KPMG Auett SAL. Tet 440 (21) 201 2222 Vetoria Business Park +$40 19721977 600 DN1, Sosesue Bucuresti. 69:71 Fax: $40 21) 201 2211 Sector 1 $449 (872) 277 700 wren kg 10 PO. Box 16.191 Bucherast 012686 Romana RAPORT INDEPENDENT DE ASIGURARE LIMITATA ASUPRA INFORMATHLOR INCLUSE IN RAPOARTELE CURENTE INTOCMITE DE SOCIETATE IN ‘CONFORMITATE CU PREVEDERILE LEGII NR. 297/2004 SI ALE, REGULAMENTULUI NR. 1/2006 Catre Directorat CN.TEE. Transelectrica S.A. 1. Noi am fost angajati de catre C.N.T.E.E, Transelectrica S.A. (,Societatea”) pentru a raporta asupra informatiilor incluse in Rapoartele Curente din datele de 13 august 2013, 28 august 2013, 25 septembrie 2013 si 24 octombrie 2013 (.,Tranzactiile Raportate” incluse in “Rapoartele rente”) intocmite de catre Societate conform prevederilor Legii privind piata de capital nr. 1297/2004 (.,Legea nr. 297/2004”) si ale Regulamentului nr. 1/2006 al fostei Comisii Nationale de Valori Mobiliate (,CNVM"), actuala Autoritatea de Supravephere Financiara GASP”) privind emitentii si operatiunile cu valori mobiliare (,Regulamentul nr. 1/2006”), sub forma unei concluzii independente de asigurare limitata potrivit careia, pe baza procedurilor efectuate, nu am Iuat la cunostinta de nimic care sa ne faca sa credem ca Tranzactiile Raportate nu sunt in conformitate, in toate aspectele semnificative, cu art. 113, litera G, alineatul 6 din Regulamentul nr, 1/2006, Rapoartele Curente din datele de 13 august 2013, 28 august 2013, 25 septembrie 2013, si 24 octombrie 2013 au fost intocmite de catre conducerea Societatii pentru a raporta ASF conform cerintelor art. 225 din Legea nr. 297/2004 si ale Regulamentului nr. 1/2006. Responsabilitatile conducerii Societatti 2. Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea si prezentarea Rapoartelor Curente din datele de 13 august 2013, 28 august 2013, 25 septembrie 2013 si 24 octombrie 2013, care sa nu contina denaturari semnificative, in conformitate cu art. 225 din Legea nr. 297/2004 si Regulamentul nr. 1/2006, si pentru informatiile prezentate in cadrul acestora. Aceasta responsabilitate include: proiectarea, implementarea si mentinetea unui control intern relevant pentra intocmirea si prezentarea acestor Rapoarte Curente si Tranzactii Raportate care sa mi contina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorli, De asemenea, aceasta responsabilitate, include indeplinirea cerintelor art. 225 din Legea nr. 297/2004 si ale Regulamentului nr. 1/2006 si mentinerea documentelor justificative adecvate in legatura cu Rapoartele Curente si Tranzactiile Raportate, Conducerea Societatii este responsabila pentru prevenirea si identificarca fraudei si asigurarea conformitatii Societatii cu legislatia si regulamentele in vigoare. Conducerea Societatii este responsabila sa se asigure ca personalul implicat in intocmirea Rapoartelor Curente si a Tranzactiilor Raportate este pregatit corespunzator, K7aPA Responsabilitatile noastre 3 Responsabilitatea noastra este sa analizam Tranzactiite Raportate prezentatc de catre Societate in Rapoartele Curente si de a raporta sub forma unei concluzii independente de asigurare limitata, pe baza probelor obtinufe. Noi am efectuat angajamentul nostra in conformitate cu Standardul International pentru Misiuni de Asigurare (,JSAE”) 3000 privind misiunile de asigurare, altele decat auditul sau revizuirea informatiilor financiare istorice adoptat de Camera Auditorilor Financiari din Romania, Acest standard cere ca noi sa respectam cerintele ctice, inclusiv cerintele de independenta, sa planificam si sa efectuam procedurile noastre de asa maniera, incat sa obtinem un nivel de asigurare corespunzator daca Tranzactiile Raportate, sub toate aspectele semnifieative, sunt in conformitate cu art. 113, litera G, alineatul 6 din Regulamentul nr. 1/2006, cca baza pentru concluzia noastra independenta de asigurare Limitata. Procedurile selectate depind de intelegerea noastra a Rapoartelor Curente si a Tranzactiilor Raportate si a altor circumstante ale angajamentului, precum si de consideratiile noastre privind sectiunile in care ar putea aparea denaturati semnificative, In dezvoltarea intelegerii noastre privind Tranzactiile Raportate am luat in considerare controlul intern relevant al Societatii pentru intocmirea si prezentarea Rapoertelor Curente si pentru efectuarea Tranzactiilor Raportate in conformitate cu cerintele art. 225 din Legea nr. 297/2004 si ale Regulamentului nr, 1/2006 pentru a stabili procedurile de asigurare relevante in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarii unei concluzii asupra eficacitatii controlului intem al Societatii pentru intocmirea si prezentarea Rapoartelor Curente si pentru efectuarea Tranzactiilor Raportate. Asigurarea limitata este mai restransa decat asigurarca absoluta sau rezonabila. Procedurile de obtincre a probelor pentru un angajament de asigurare limitata sunt mai restranse decat in cazul unui angajament de asigurare rezonabila, si, prin urmare, se obtine un nivel mai scazut de asigurare decat intr-un angajament de asigurare rezonabila Ca parte a acestui angajament, noi nu am efectuat proceduri de audit, revizuire sau verificare asupra Tranzactilor Raportate in conformitate cu Stendatdele Internationale de Audit sau Standardele Internationale pentru Angajamentele de Revizuire adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania si nici asupra surselor din care Rapoartele Curente si Tranzactiile Raportate au fost extrase. Criteritle Criterile folosite in acest angajament au fost: In cazul achizitiilor de energie electtica pentrs consumul propriu tehnologic, au fost considerate drept oferte existente pe piata rezultatul sesiunilor de licitatie orgenizate de Opcom S.A. prin intermediul Pietei Centralizate a Contractelor Bilaterale pentru ofertele de achizitie facute de catre Societate; In cazul altor achizitii, au fost considerate drept oferte existente pe piata ofertele primite de Societate in cadrul procedurilor de achizitie organizate de Societate in conformitate cu Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuires contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii. De asemenea, au fost considerate si procesul verbal de deschidere a ofertelor si raportul procedurii de achizitii Concluzia noastra a fost formata pe baza, si in legatura cu, aspectele prezentate in acest raport Consideram ca probele pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza concluziei noastre de asigurare Limitata cu rezerve.man Bazele concluziei cu rezerve 9, Societatea nu dispune de oferte alternative existente pe piata pentru totalitatea serviciilor incluse in actul aditional nr. § la contractul C243/2010 incheiat cu TTeletrans S.A. si comunicat catre ASF in Raportul Curent din 25 septembrie 2013. Societatea nu dispune de oferte alternative existente pe piata pentru actul aditional mai sus mentionat intrucat a fost incheiat prin negociere directa in conformitate cu prevederile art. 246 pet (1) alineatul a) si pet (2) din Ordonanta de Urgenta a Guvernului ne. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de Iucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii. In consecinta, au am fost in masura sa determinam daca pretul convenit in acest act aditional, coroborat eu drepturile si obligatiile asumate de parti, pentru care Societatea nu dispune de oferte alternative existente pe piata, este coreet prin raportare Ia celelalte oferte existente pe piata Coneluzia cu rezerve 10, Pe baza procedurilor efectuate, cu exceptia efectelor posibile ale aspectului mentionat in paragraful 9, nu am luat le cunostinta de nimic care sa ne faca sa credem ca Tranzactiile Raportate jn Rapoartele Curente nu sunt in conformitate, in toate aspectele semmificative, cu art. 113, G, alineatul 6 din Regulamentul nr. 1/2006. Alte aspecte 11, Acest raport este destinat exelusiv scopului descris in primul paragraf si adresat Directoratului Societatii in ansamblu, Angajamentul nostra a fost efectuat pentru a putea raporta Directoratului Societatii acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport independent de asigurare limitata, si nu in alte scopuri, In masura permisa de lege, mu acceptam si mu ne asumam responsabilitatea decat fata de Directoratul Societati, in ansamblu, pentru angajamentul nostrs, pentru acest raport sau pentru concluzia formata. Acest raport se refera numai la elementele ‘mentionaie mai sus si nu se refera in niciun fel la si asupra altor rapoarte ale Socictatii. KPMG KPMG Audit SRL. 28 ianuarie 2014 Bucuresti, Romania