Professional Documents
Culture Documents
ANALISIS DE LIQUIDEZ
A) LIQUIDEZ GENERAL
CONCEPTO 2014 2013 2012
ACTIVO CORRIENTE 2,783,274 2,157,081 2,234,664
PASIVO CORRIENTE 2,387,638 1,171,024 1,270,638
LIQUIDEZ GENERAL S/. 1.17 S/. 1.84 S/. 1.76
INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL AO 2014 CUENTA CON S/ 1.17 POR CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO.
EN LOS PERIODOS 2013 Y 2012 SE OBSERVA QUE LA EMPRESA OBTUVO UN NIVEL SUPERIOR A S/. 1.00
POR LO QUE NO TUVO INCONVENIENTES EN CUBRIR TOTALMENTE SUS DEUDAS A CORTO PLAZO
B) PRUEBA ACIDA
INTERPRETACION
LA EMPRESA PARA EL AO 2014 CUENTA CON S/ 0.75 DE EFECTIVO LIQUIDO PARA AFRONTAR
SUS DEUDAS A CORTO PLAZO TENIENDO UN DEFICIT DE S/ 0.25 CENTIMOS POR CADA SOL
EN LOS AOS 2013 Y 2012, LA EMPRESA TUVO UN NIVEL SUPERIOR A S/ 1.00, POR LO QUE
NO TUVO PROBLEMAS EN AFRONTAR SUS DEUDAS CON SUS PROVEEDORES Y ACREEDORES
C) PRUEBA DEFENSIVA
INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL AO 2014 SOLO CUENTA CON S/ 0.04 CENTIMOS POR CADA SOL DE DEUDA
A CORTO PLAZO TENIENDO UN DEFICIT DE S/ 0.96 CENTIMOS
EL AO 2013, CONT CON S/ 0.08 CENTIMOS, TENIENDO UN DEFICIT DE S/ 0.96 CENTIMOS
EL AO 2012 CONT CON S/ 0.39 CENTIMOS, TENIENDO UN DEFICIT DE S/ 0.61 CENTIMOS
D) CAPITAL DE TRABAJO
INTERPRETACION
LA EMPRESA PARA EL AO 2014 CUENTA CON SUFICIENTE CAPITAL DE TRABAJO PARA CUBRIR
SUS DEUDAS A CORTO PLAZO Y HACER INVERSIONES
EN LOS AOS 2013 Y 2012, LA EMPRESA TUVO UN CAPITAL DE TRABAJO SUFICIENTE PARA AFRONTAR
SUS OBLIGACIONES CON TERCEROS Y PODER INVERTIR.
2. ANALISIS DE SOLVENCIA
A) DEUDA - PATRIMONIO
INTERPRETACION
LA EMPRESA MUESTRA PARA EL 2014 UN 226% DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO CON RELACION
AL PATRIMONIO. TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO 2013 Y 2012
INTERPRETACION
LA EMPRESA MUESTRA EN EL AO 2014 UN 112% DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO CON RELACION
AL PATRIMONIO. TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO 2013 UN 106% Y AL 2012 UN 43%
B) DEUDA ACTIVO
INTERPRETACION
EN EL AO 2014 NOS MUESTRA UN ENDEUDAMIENTO DE 69% CON RELACION Al TOTAL DE ACTIVOS
TENIENDO LA TENDENCIA A SUBIR CON RESPECTO AL PERIODO 2013 Y 2012
INTERPRETACION
EN EL AO 2014 NOS MUESTRA UN ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO DE 113% EN RELACION AL ACTIVO
FIJO. TENIENDO LA TENDENCIA A BAJAR CON RESPECTO AL PERIODO 2013, Y RESPECTO AL 2012 TIENDE A SUBIR
INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2014 CUENTA CON 1 VECES DE RECURSOS PARA CUBRIR LOS GASTOS FINANCIEROS
EL AO 2013 CONTO CON 5 VECES DE RECURSOS PARA CUBRIR SUS GASTOS FINANCIEROS Y EL AO
2012 OBTUVO 20 VECES MAS DE RECURSOS.
3. ANALISIS DE GESTION
INTERPRETACION
LA EMPRESA DISPONE EL 2014 DE 09 DIAS PARA CUBRIR SUS VENTAS CON EL DINERO MAS LIQUIDO
INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2014 HA DEMORADO 90 DIAS PARA HACER EFECTIVO LOS CREDITOS
TIEMPO MAYOR CON RESPECTO A LOS AOS 2013 Y 2012
C) ROTACION DE INVENTARIOS
INTERPRETACION
EN EL AO 2014 LA MERCADERIA DEMORO 123 DIAS EN EL ALMACEN
MAYOR TIEMPO QUE LOS PERIODOS 2013 Y 2012.
INTERPRETACION
EN EL AO 2014 LA EMPRESA DEMORO 3 VECES PARA PAGAR A LOS PROVEEDORES
MENOR TIEMPO A DIFERENCIA DE LOS PERIODOS ANTERIORES.
INTERPRETACION
LA EMPRESA EL 2014 DEMORO 117 DIAS EN PAGAR A SUS PROVEEDORES
MAYOR TIEMPO CON RESPECTO A LOS PERIODOS ANTERIORES.
INTERPRETACION
LA EMPRESA EN EL 2014 REFLEJA UN INDICADOR DE 2 VECES MAS QUE LO INVERTIDO EN ACTIVO
FIJO
MANTENIENDOSE IGUAL AL PERIODO 2013 Y BAJANDO CON RESPECTO AL PERIODO 2012
4. ANALISIS DE RENTABILIDAD
A) UTILIDAD DE CAPITAL
INTERPRETACION
LIQUIDEZ GENERAL
S/. 2.00
S/. 1.50
S/. 1.00
S/. 0.50
S/. -
1 2 3
O.
OR A S/. 1.00
PLAZO
PRUEBA ACIDA
S/. 1.40
S/. 1.20
S/. 1.00
S/. 0.80
S/. 0.60
S/. 0.40
S/. 0.20
S/. -
1 2 3
R
ES
PRUEBA DEFENSIVA
S/. 0.50
S/. 0.40
S/. 0.30
S/. 0.20
S/. 0.10
S/. -
1 2 3
UDA
CAPITAL DE TRABAJO
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
0
1 2 3
RIR
AFRONTAR
DEUDA C. P. VS PATRIMONIO %
250%
200%
150%
100%
50%
0%
1 2 3
RELACION
12
N RELACION
06% Y AL 2012 UN 43%
PASIVO VS ACTIVO
80%
60%
40%
20%
0%
1 2 3
CTIVOS
N AL ACTIVO
AL 2012 TIENDE A SUBIR
COBERTURA DE GASTOS
25
20
15
10
5
0
1 2 3
COBERTURA DE GASTOS
25
20
15
10
5
0
1 2 3
FINANCIEROS
S Y EL AO
LIQUIDO
50
0
1 2 3
0%
INMOVILIZACION DE INV (DIAS)
200
100
0
1 2
6
4
2
0
1 2 3
ACTIVO
ROE %
20%
10%
0%
1 2 3
ROA %
10%
5%
0%
1 2 3