GUIA No 17

SENA Centro de Servicios Financieros

Coordinacin Banca, Fiducia, Seguros y Pensiones

GESTION BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS

COMPONENTE: TECNICA

Tema: LA FIDELIZACIN DEL CLIENTE A TRAVS DEL SERVICIO EN LAS

ENTIDADES FINANCIERAS.

FERNANDO ALONSO BERMUDEZ HUERTAS

INSTRUCTOR

UBALDO VILLACOB LABRADOR

APRENDIZ

FICHA: 1126080

FECHA: 11 de Noviembre de 2016

1. Qu significa amortizar un crdito? realice un ejemplo real de un crdito a
12 meses.

La amortizacin es el proceso de distribucin del tiempo en un valor duradero y a

menudo se utiliza para hablar de depreciacin en trminos econmicos.

Para las finanzas y la economa, se habla de amortizacin cuando se distribuye un

valor o un costo en determinado perodo de tiempo, a menudo con el propsito de
reducir el impacto del mismo en la economa general.

Amortizar una deuda es disminuirla. Estos pagos pueden ser constantes o iguales
durante toda la vida del crdito o bien pueden ser menores al inicio e ir aumentando
conforme pasa el tiempo o viceversa. Es ms recomendable que los pagos que se
destinan a amortizar la deuda sean constantes o bien que al inicio sean un poco
ms altos para que el final se reduzcan los intereses y tu pago mensual.

Algunos trminos esenciales para entender una tabla de amortizacin

Abono o pago al crdito: es el pago mensual total que se hace para saldar
la deuda. El abono incluye la amortizacin, es decir el pago que se va al
capital ms los intereses generados en el periodo.
Capital: es la cantidad de dinero que el banco te prest, conforme vayas
pagando o amortizando el crdito esta cantidad ir disminuyendo.
Saldo insoluto: Es el monto de la deuda que originalmente te prestaron que
an no ha sido pagada.
Tasa: es el porcentaje que el banco te cobra por darte el crdito hipotecario.
Algunos crditos manejan tasas variables por plazo o bien tasas fijas durante
toda la vida del crdito.
Intereses: es el monto mensual que te cobra el banco o institucin financiera
por haberte prestado el dinero. Este monto cambia mes a mes ya que es
calculado en base al capital, o saldo insoluto, que se ir reduciendo conforme
se vaya pagando la deuda.
Seguros: son los que contratas para protegerte en caso de desempleo o por
daos a la vivienda.
Comisiones: son las que te cobra el banco por apertura del crdito o
administracin del mismo.
Pago total: es el abono o pago al crdito ms los seguros y comisiones. Este
es calculado mes con mes.
 EJERCICIO DE TABLAS DE AMORTIZACION
Tabla de amortizacin para 12 periodos, con tasa de inters 1.95% mensual con prestamos de $ 10.000.000 de pesos, con cuota fija
a travs del tiempo.

LAS CELDAS DE COLOR AMARILLO ( ) SON PARAMETROS

1,950% tasa de inters mensual monto $10.000.000

N = 12

periodos inicial inters amort cuota final

0 $10.000.000,00
1 $10.000.000,00 $195.000,00 $747.694,72 $942.694,72 $9.252.305,28
2 $9.252.305,28 $180.419,95 $762.274,76 $942.694,72 $8.490.030,52
3 $8.490.030,52 $165.555,60 $777.139,12 $942.694,72 $7.712.891,40
4 $7.712.891,40 $150.401,38 $792.293,33 $942.694,72 $6.920.598,07
5 $6.920.598,07 $134.951,66 $807.743,05 $942.694,72 $6.112.855,02
6 $6.112.855,02 $119.200,67 $823.494,04 $942.694,72 $5.289.360,97
7 $5.289.360,97 $103.142,54 $839.552,18 $942.694,72 $4.449.808,80
8 $4.449.808,80 $86.771,27 $855.923,44 $942.694,72 $3.593.885,35
9 $3.593.885,35 $70.080,76 $872.613,95 $942.694,72 $2.721.271,40
10 $2.721.271,40 $53.064,79 $889.629,92 $942.694,72 $1.831.641,48
11 $1.831.641,48 $35.717,01 $906.977,71 $942.694,72 $924.663,77
12 $924.663,77 $18.030,94 $924.663,77 $942.694,72 0,00

2. Es importante saber leer un balance general? como est compuesto?

El Balance de Situacin es el Estado Financiero por excelencia, muestra la

situacin patrimonial de la Entidad a analizar, se compone 'grosso modo' por el:

Activo: distinguimos entre pasivo a corto plazo (aqullos recursos

financieros que son controlados por la empresa, ya sea por que contribuyen
al resultado financiero, o pueden ser utilizados en un futuro ms o menos
inmediato, para su actividad o para su venta y posterior realizacin en
liquidez para la empresa), y a largo plazo, aqullos recursos necesarios para
la actividad y no realizables en liquidez.

Pasivo: las obligaciones contradas con terceros, para cuya cobertura la

empresa tendr que renunciar a parte de sus beneficios y/o comprometer los
recursos que controla.

Patrimonio Neto: partida que se compone del capital social (en esencia, el
desembolso de los accionistas), ms las reservas y los beneficios no
repartidos.
Este Estado Financiero es muy importante, principalmente por tres motivos:

Deja entrever la 'calidad' de los pasivos, la liquidez de los activos, y

tambin la calidad y la solidez de los activos no lquidos.
Desprende su naturaleza patrimonial, proporcionando informacin sobre
la madurez de la empresa en el mercado.
Proporciona informacin muy valiosa sobre la solvencia de la Entidad y su
msculo financiero para afrontar situaciones cclicas de stress, inversiones,
y en definitiva su crecimiento futuro.

Cuando nos disponemos a analizar una empresa, adems del Estado de Flujos de
Efectivo, la Cuenta de Prdidas y Ganancias, y la Memoria, analizamos con gran
detenimiento su Balance.

El Balance es como el esqueleto de una empresa, nos proporciona informacin

sobre la estructura de activos y pasivos, su distribucin en cuanto al plazo de
vencimiento para los pasivos, y el grado de liquidez de las distintas posiciones de
activo. Adems, nos proporciona una valiosa informacin sobre la senda que ha
seguido la empresa a lo largo del tiempo.

3. El tener habilidades matemticas y contables le favorece? Por qu?

La contabilidad tiene amplia relacin con las matemticas. Para ser capaz de
encontrar puestos de trabajo de alto nivel en la contabilidad, debe ser bueno en
matemticas. Muchos contadores se han descuidado con las matemticas por el
uso de los programas contables, y sin ellos no tienen la capacidad de resolver
clculos y situaciones prcticas que se originan en las empresas, adems, para
aplicar a algunas vacantes de contabilidad, tendrn que resolver
problemas matemticos en los exmenes que las empresas realizan para conocer
las competencias de los candidatos.

4. Es necesario las centrales de riesgo para el otorgamiento de un crdito?

Por qu?

Las centrales de riesgo son las encargadas de almacenar, procesar y suministrar

informacin sobre el comportamiento de las personas y compaas con las
obligaciones que tienen en entidades financieras, cooperativas, almacenes o
empresas que otorgan crditos.

En el pas existen dos instituciones que manejan la informacin crediticia:

Datacrdito y Cifin

Los reportes que generan estas dos entidades no slo se limitan al comportamiento
negativo de las personas, por el contrario, el positivo tiene una gran importancia en
su historial, ya que ste ltimo refleja el cumplimiento de las obligaciones que
adquiere con las entidades financieras.

Tanto el reporte negativo como el positivo, son evaluados por los bancos, entre otros
aspectos, para aprobar una solicitud de crdito

Cundo puede ser reportado negativamente?

Segn la Ley 1226 del 2008, el reporte negativo en las centrales de riesgo se da
despus de 20 das de que la entidad le enve una comunicacin (a la ltima
direccin registrada) sobre el no pago de su obligacin. En este tiempo, usted puede
demostrar o efectuar el pago de la deuda o controvertir aspectos como el monto o
cuota y la fecha de exigibilidad.

Qu permanencia tiene esta informacin?

La informacin de carcter positivo permanecer de manera indefinida en los

bancos de datos de los operadores de informacin.

En el caso de la informacin negativa, de acuerdo con el Artculo 13 de la Ley 1266

de 2008, aplica la siguiente regla: Una vez la persona ha cancelado la obligacin
pendiente, el dato negativo permanece por el doble del tiempo que estuvo en mora,
contado a partir de la fecha de pago, si la mora fue inferior a dos aos. Si la mora
fue igual o superior a dos aos, tendr una permanencia de hasta cuatro aos,
contados a partir de la fecha de pago. En el caso de que usted quiera consultar su
informacin financiera, puede hacerlo de manera gratuita al menos una vez al mes.

Ya pagu la deuda, cmo se actualiza la informacin?

La entidad con la que usted sostiene la relacin crediticia se encarga de la

actualizacin del estado de su deuda, esta reportar la informacin mensualmente,
por lo que es posible que el estado de su obligacin slo se refleje al mes siguiente
y no inmediatamente se efecte su pago.

Las centrales de riesgo una vez reciben la informacin de la entidad financiera,

tienen diez das calendario para actualizar los datos reportados. Es indispensable
precisar que la decisin de otorgar un crdito es de la entidad a la que usted est
haciendo la solicitud, las centrales de riesgos no los otorgan ni los niegan.

5. Elabore un mapa mental sobre la ecuacin contable, patrimonial y partida

doble. Realice 2 ejemplos

La ecuacin patrimonial, que en realidad no es una ecuacin sino una igualdad,

puesto que no existe ninguna incgnita, presupuesto esencial de las ecuaciones, es
junto con el Mtodo de la partida doble, los pilares de la contabilidad actual.
La ecuacin patrimonial est fundamentada en el Mtodo de la partida doble, la cual
permite tener un equilibrio en la medida en que lo que se tiene se debe, y es en la
ecuacin patrimonial donde se comprende la importancia y la esencia de la partida
doble.
6. De forma individual realice la siguiente lectura:

https://es.wikipedia.org/wiki/Normas_Internacionales_de_Contabilidad , sobre las NIF,

Las Normas Internacionales de Contabilidad (siglas: NIC) son un conjunto de

normas o leyes que establecen la informacin que deben presentarse en los estados
financieros y la forma en que esa informacin debe aparecer, en dichos estados.
Las NIC no son leyes fsicas o naturales que esperaban su descubrimiento, sino
ms bien normas que el hombre, de acuerdo sus experiencias comerciales, ha
considerado de importancia en la presentacin de la informacin financiera.

* NIC 1. Presentar estados financieros

* NIC 2. Inventarios.5
* NIC 7. Estado de flujos de efectivo.
* NIC 8. Polticas sin contable, cambios en las estimaciones contables y errores.
* NIC 10. Hechos ocurridos despus del periodo sobre el que se informa.
* NIC 12. Impuesto sobre las ganancias.
* NIC 16. Propiedades, Planta y Equipo.
* NIC 19. Beneficios a los trabajadores
* NIC 20. Contabilizacin de las subvenciones del Gobierno e informacin a revelar
sobre ayudas gubernamentales.
* NIC 21. Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera.
* NIC 23. Costos por intereses. Y mayor capital
* NIC 24. Informacin a revelar sobre partes relacionadas.
* NIC 26. Contabilizacin e informacin financiera sobre planes de prestaciones por
retiro.
* NIC 27. Estados financieros consolidados y separados.
* NIC 28. Inversiones en entidades asociadas.
* NIC 29. Informacin financiera en economas hiperinflacionarias.
* NIC 32. Instrumentos financieros: Presentacin.
* NIC 33. Ganancias por acciones.
* NIC 34. Informacin financiera intermedia.
* NIC 36. Deterioro del valor de los activos.
* NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes.
* NIC 38. Activos intangibles.
* NIC 39. Instrumentos financieros: reconocimiento y valoracin.
* NIC 40. Inversiones inmobiliarias;
* NIC 41. Agricultura y ganadera.

Los estados financieros bajo NIIF comprenden:

Estado de situacin patrimonial ("Balance")

Estado de Resultados ("Cuenta de prdidas y ganancias")
Estado de evolucin de patrimonio neto y Estado de Resultados Integrales
Estado de Flujo de Efectivo ("Estado de origen y aplicacin de fondos")
Las notas, incluyendo un resumen de las polticas de contabilidad significativas
Contenido Estados Financieros
Beneficios
NIIF en Colombia
Al adoptar las NIIF las empresas pueden presentar sus estados financieros en las
mismas condiciones que sus competidores extranjeros, lo que hace ms fcil la
comparacin de la informacin financiera.

La informacin de los estados financieros es ms transparente, lo que ayuda a los

inversores y participantes de los mercados de capitales de todo el mundo a tomar
sus decisiones.

Las empresas con filiales en los pases que requieren o permiten las NIIF, pueden
ser competentes en utilizar un lenguaje contable a escala mundial.

UBALDO VILLACOB LABRADOR

FICHA: 1126080