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PRIMER INTENTO
Pregunta 1
(Para responder considere rspta espacio guin espacio rspta y separe sus rsptas 1 y 2
con espacio ; espacio rspta. )
2.- cuya sancin es: ................. para los contribuyentes del RG, RER y NRUS.
Respuesta:
La respuesta correcta es: 177 - 13 ; 50 % del tributo no retenido
Pregunta 2
Respuesta:
La respuesta correcta es: NOTAS DE CRDITO - AGENTE DE RETENCIN -
IMPUESTO BRUTO
Pregunta 3
Las Notas de Crdito emitidas por operaciones respecto de las cuales se efectu la retencin
darn lugar a una modificacin de los importes retenidos ni a su devolucin por
parte del Agente de Retencin; sin perjuicio de que el IGV retenido sea deducido del
Impuesto Bruto mensual
Elija una;
Verdadero
Falso
La respuesta apropiada es 'Falso
Pregunta 4
Las retenciones realizadas al PROVEEDOR, son deducidas contra el IGV a pagar, a travs
de su PDT 621; sin embargo las retenciones no aplicadas pueden compensarse contra
deuda tributaria como impuesto a la renta, multas e intereses. La solicitud de
compensacin se realiza a travs del Formulario Virtual N 1648 4949, ingresando a la
opcin OTRAS DECLARACIONES Y SOLICITUDES en SUNAT OPERACIONES EN
LNEA (SOL)
Elija una;
Verdadero
Falso
La respuesta apropiada es 'Falso
Pregunta 5
Respuesta
Haber presentado todas las declaraciones (PDT621) por el periodo por
2
Retroalimentacin
Presentar el formulario
preimpreso N 4949,
Pregunta 6
Respuesta:
La respuesta correcta es: NOTA DE DBITO - IMPORTE DE LA OPERACIN
Pregunta 7
Las Retenciones se efectuaran, en operaciones GRAVADAS con el IGV; por lo tanto estn
exceptuadas de retenerse en operaciones inafectas o exoneradas; ejemplo Un agente de
retencin de Lima vende a "EL AMAZONICO" que realiza operaciones dentro de la zona
de amazona.
Elija una;
Verdadero
Falso
La respuesta apropiada es 'Verdadero
Pregunta 8
Elija una;
Verdadero
Falso
La respuesta apropiada es 'Verdadero
Pregunta 9
Cunto es el importe a Retener, (1ra cancelacin) si adems sabemos que con fecha
18.03.2015 se han devuelto 100 Bateras con desperfectos?
Respuesta:
La respuesta correcta es: 1200
Pregunta 10
La UESP Construccin del Colegio Santa Isabel, designada Agente de Retencin para la
construccin del Colegio realiza compra de materiales a travs de un tercero bajo la
modalidad de encargo; para el mismo la ltima est comprando materiales de construccin
a la empresa Ferreteros Invencibles EIRL segn F/.002-7654 por la suma de S/.15,000.00
ms IGV.
Respuesta:
La respuesta correcta es: 0
SEGUNDO INTENTO
Pregunta 1
Cunto es el importe a Retener, (1ra cancelacin) si adems sabemos que con fecha
18.03.2015 se han devuelto 100 Bateras con desperfectos?
Respuesta:
La respuesta correcta es: 1200
Pregunta 2
Respecto al Procedimiento para determinar el Importe de la Operacin:
La situacin del importe de la operacin vara dependiendo si se efectu o no el pago del ---
---------------------------------, es decir, LA FACTURA antes de la emisin de la (+) -----------
------------------------------------.
Respuesta:
La respuesta correcta es: COMPROBANTE DE PAGO - NOTA DE DBITO
Pregunta 3
La UESP Construccin del Colegio Santa Isabel, designada Agente de Retencin para la
construccin del Colegio realiza compra de materiales a travs de un tercero bajo la
modalidad de encargo; para el mismo la ltima est comprando materiales de construccin
a la empresa Ferreteros Invencibles EIRL segn F/.002-7654 por la suma de S/.15,000.00
ms IGV.
Respuesta:
La respuesta correcta es: 0
Pregunta 4
Previamente, cabe recordar que la emisin de una N/Crdito permite sustentar el aumento
del valor de las operaciones de venta producto del mayor valor del precio de venta, de
errores o de omisiones en el importe de la operacin.
Elija una;
Verdadero
Falso
La respuesta apropiada es 'Falso
Pregunta 5
Elija una;
Verdadero
Falso
La respuesta apropiada es 'Falso
Pregunta 6
Elija una;
Verdadero
Falso
La respuesta apropiada es 'Verdadero
Pregunta 7
La empresa TRES ARBOLITOS SAC, designada agente de Retencin compra 1,800 unid
de Bateras a S/.100 c/u incluido IGV; por lo cual pacta pagar los mismos, segn entregas
de las bateras :
... se sabe que por cada entrega se emitirn las facturas correspondientes.
Respuesta:
La respuesta correcta es: 8640
Pregunta 8
Este rgimen se aplicar respecto de las operaciones gravadas con el IGV, Respuesta 3
Es el rgimen por el cual los Agentes de Retencin (clientes) designados por la SUNAT
efectan retenciones del IGV a sus Proveedores afectos a dicho impuesto, para su posterior
entrega al fisco,
con cargo a que el sujeto de retencin (proveedores) las descuente de su impuesto a pagar
del mes.,
Pregunta 9
Respuesta:
La respuesta correcta es: 1520
Pregunta 10
Opciones. FALSA
Seleccione una o ms de una:
a. Exista 1 CDP mayor y 2 CDP menor de S/.700; pero que suman ms de S/.700
b. Exista 2 CDP menores a S/.700 y suman ms de S/.700
c. Exista 2 ms CDP menores a S/.700; y que las sumas de no superen los S/.700
d. Exista pagos parciales (ejemplo 3 CDP) menores a S/.700; pero que los CDP
originales sean menor y mayor a S/.700
e. Existan CDP mayores y menores de S/.700.00
f. Existan pago pendientes de diferentes CDP (Facturas y Recibos de Honorarios) que
no superen los S/.700
La respuesta correcta es: Exista 2 ms CDP menores a S/.700; y que las sumas de no
superen los S/.700, Existan pago pendientes de diferentes CDP (Facturas y Recibos de
Honorarios) que no superen los S/.700