La empresa CONCOS S.A.

ha efectuado pronóstico

Trimestre
1
2
3
4
Año 1

1. Desarrollar el presupuesto de ventas para el año 1, si el precio unitario es $ 15 cada

2. Presupuestar las unidades a producir para el año 1, si se desea tener un inventario
del 10% de las ventas presupuestadas del presente trimestre. El inventario final del añ

3 Presupuestar los materiales a comprar para el año 1, si el costo de los materiales po
Se desea tener un inventario final de materiales de cada trimestre del 10% de lo reque

4 Presupuestar el costo de la MOD para el año 1, si se necesita 1.5 hora de MOD por c

5. Presupuestar los costos CIF con una tasa de $2 por hora MOD y CIF fijos de $ 12000

6. Presupuestar los GAV si por comisiones y distribución egresan $ 4/unidad y los GA

7. Calcular la utilidad antes de impuestos a través del estado de resultados presupues

La experiencia pasada indica que las entradas de efectivo y desembolsos ocurren bajo el sig

a. 60% de las ventas ingresan en el pr
b. 35% de las ventas ingresan en el si
d 5% de las ventas es incobrable.
e- 50% de las compras egresan en el
f- El saldo de las compras egresan en
g- Se desea adquirir mobiliario por $2

00 Necesidades totales $ 26.950.450. Desarrollar el presupuesto de ventas para el año 1.00 2.Considerar impuesto a la renta del 2 Se pide: 1.000.La utilidad del año anterior fue de $ j. Calcule el saldo final total de efecti DESARROLLO 1.500.00 3 Presupuestar los materiales a comprar para el año 1. El inventario final del año anterior f PRESUPUESTO DE PR 1 Ventas esperadas $ 24.Inicia operaciones con un saldo de k.00 PRECIO $ 15.00 Unidades a producir $ 23. si el costo de los materiales por cad . Presupuestar las unidades a producir para el año 1. si se desea tener un inventario al final de c del 10% de las ventas presupuestadas del presente trimestre.Se tiene facturas por compras hech l. h.500.Se desea adquirir maquinaria por $ i.500.950.00 Inventario Inicial $ 3.00 VENTA TOTAL PRESUPESTADA $ 367.00 Inventario Final $ 2. si el precio unitario es $ 15 cada trimestre aumenta 10% con relación al anterior PRESUPUESTOS DE 1 VENTAS ESPERADAS $ 24.

84 5.950.00 HORAS TOTALES REQUERIDAS $ 35.00 Materiales a comprar $ 25.00 Costo Unitario $ 6.925.925.Se desea tener un inventario final de materiales de cada trimestre del 10% de lo requerido d PRESUPUESTO DE MATERI 1 Unidades a producir $ 23.5 hora de MOD por cada u PRESUPUESTO D 1 Unidades a producir $ 23.00 Horas por Unidad $ 1.550.00 Necesidades totales $ 26.00 Costo Total $ 215.00 Inventario Final $ 2.00 8 horas/día x 20 días x 3 meses NUMERO APROXIMADO DE EMPLEADOS NECESARIOS $ 74.00 Inventario Inicial $ 500.00 Costo Hora $ 6. si se necesita 1.395.950.070.845.50 Horas Totales $ 35.00 4 Presupuestar el costo de la MOD para el año 1. Presupuestar los costos CIF con una tasa de $2 por hora MOD y CIF fijos de $ 12000 por PRESUPUESTO 1 .00 Horas en promedio por empleado por trimestre $ 480.345.00 Costo Total $ 155.

000.00 CIF TOTAL $ 74.00 TOTAL DE UNIDADES $ 23.00 ESTADO DE RESUL 1 .850.13 6.500.00 7.850.00 GAV fijo $ 50.685.000.00 Comisiones $ 4.925.00 GAV variable $ 98.000.00 CIF variable $ 71.00 Utilidad Bruta $ -76.00 Tasa Variable $ 2.00 CIF UNITARIO $ 3.00 UTILIDAD OPERATIVA $ -224.500.00 CIF FIJO $ 3. Horas Totales $ 35.000.00 GAV $ 148.185. Presupuestar los GAV si por comisiones y distribución egresan $ 4/unidad y los GAV fijo PRESUPUESTO 1 Ventas Esperadas $ 24.000.00 Costo de Ventas $ 444.950.685. Calcular la utilidad antes de impuestos a través del estado de resultados presupuestado ESTADO DE RESUL 1 Venta total Presupuestada $ 367.00 GAV Total $ 148.

00 Por pagar (4to trimestre año anterior) 1er trimestre $ 77.13 Total $ 18.00 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre Efectivo total disponible $ 335.535.000.000.00 SALIDAS DE EFECTIVO Materiales directos: 1 $ 40.13 ENTRADAS EN EFECTIVO 1 $ 80.000. Materiales $ 6.00 Ventas presupuestadas: 1er trimestre $ 220.00 2do trimestre .00 MOD $ 9.500.00 Saldo de caja inicial Por cobrar (4to trimestre año anterior) $ 35.00 CIF $ 3.500.

000.935.850.00 Saldo de caja final (efectivo-desembolsos) $ -220.435.00 Gastos Venta y Administ.00 Total desembolsos de efectivo $ 555.00 $ 215.00 Compra de maquinaria y equipo $ - Impuesto a la renta $ 700.00 Mano de obra directa: Costos indirectos de fab. (GAV) $ 148.535.00 .000. (CIF) $ 74. 3er trimestre 4to trimestre Total compras materiales directos $ 117.550.

ONCOS S.5 hora de MOD por cada unidad producida y el costo por hora de MOD es $ 6 or hora MOD y CIF fijos de $ 12000 por año ución egresan $ 4/unidad y los GAV fijos son de $50000 por trimestre el estado de resultados presupuestados.200 243.000 unds 1. % de las compras egresan en el presente trimestre aldo de las compras egresan en el periodo siguiente.400 87.000 en el segundo trimestre . El inventario inicial es 500 unds se necesita 1. desea adquirir mobiliario por $20. el cual se presenta a continuación: Ventas (unidades) 24.A.500 56. si el precio unitario es $ 15 cada trimestre aumenta 10% con relación al anterior 1. si se desea tener un inventario al final de cada trimestre trimestre. ha efectuado pronósticos de ventas para el próximo año.900 1. El inventario final del año anterior fue 3. si el costo de los materiales por cada unidad producida es $6 y aumenta 5% cada trimestre cada trimestre del 10% de lo requerido del presente trimestre.800 75. vo y desembolsos ocurren bajo el siguiente patrón: % de las ventas ingresan en el presente trimestre % de las ventas ingresan en el siguiente trimestre de las ventas es incobrable.

920.00 $ 95.00 $ 2.030.00 $ 87.00 $ 87.200.260.00 $ 1.000 en el cuarto trimestre utilidad del año anterior fue de $ 2'500.380. El inventario final del año anterior fue 3.00 $ 7.000 siderar impuesto a la renta del 28%.00 $ 8.00 i el costo de los materiales por cada unidad producida es $6 y aumenta 5% cada trimestre .740.540.15 $ 19.000.510.00 $ 1.00 $ 60.00 $ 5.00 $ 5.200.00 $ 82.000 unds PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2 3 4 $ 56.00 $ 16.000 y tiene una factura de ventas por cobrar del 4 tiene facturas por compras hechas a crédito del 4to trimestre del año anterior de $ 80.368.00 $ 75.940.00 $ 75.800.480. desea adquirir maquinaria por $50.97 $ 937. El impuesto a la renta se paga en el primer trimest a operaciones con un saldo de caja de $80. cule el saldo final total de efectivo del año 1 recio unitario es $ 15 cada trimestre PRESUPUESTOS DE VENTAS 2 3 4 $ 56.00 $ 7.948.400.450.720.680.540.00 $ 62.50 $ 18.680.00 $ 88.800.200.400.00 $ 77.00 desea tener un inventario al final de cada trimestre e.

033.045.00 $ 97.00 $ 88.218.726.00 $ 187.00 $ 88.50 $ 1.890.380.trimestre del 10% de lo requerido del presente trimestre.5 hora de MOD por cada unidad producida y el costo por hora de MOD es $ 6 PRESUPUESTO DE M.50 $ 90.260.045.726.00 $ 6.O.00 $ 795.00 $ 480.00 $ 77.19 ora MOD y CIF fijos de $ 12000 por año PRESUPUESTO CIF 2 3 4 .00 $ 6.00 $ 8.983.00 $ 480.492.00 $ 695.838.D 2 3 4 $ 60.00 $ 7.00 $ 84.44 $ 276.00 $ 540.00 $ 115.986.00 $ 132.00 $ 66.340.00 $ 6. El inventario inicial es 500 unds PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS 2 3 4 $ 60.030.00 $ 63.420.00 $ 6.00 $ 89.00 $ 77.570.570.00 $ 1.00 $ 480.003.95 $ 400.00 $ 115.890.003.472.589.00 $ 78.638.40 $ 522.59 $ 241.030.00 $ 2.00 $ 6.30 $ 6.270.00 $ 6.62 $ 6.00 $ 90.00 $ 132.919.00 $ 7.50 $ 1.260.55 $ 621.06 ecesita 1.395.380.

000.890.00 $ 4.948.000.00 $ 398.000.00 $ 4.00 $ -38.400.300.140.00 $ 227.80 $ 277.00 $ 180.180.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 50.980.00 $ 1.240.00 $ 60.00 $ 231.380.00 $ 88.00 $ 132.00 $ 50.00 $ 351.140.00 $ 3.00 $ 1.00 $ 3.00 $ 86.800.00 $ -389.00 $ 1.00 $ 4.00 $ 183.20 $ -104.090.00 $ 1.654.570.00 $ -312.707.368.00 $ 50.600.780.00 $ 268. $ 90.800.000.04 $ 3.200.600.677.00 $ -382.00 $ 348.00 $ 277.00 $ 398.800.042.780.600.00 $ 351.00 $ 301.00 $ 2.800.00 $ 115.20 ESTADO DE RESULTADOS 2 3 4 .030.000.280.587.00 $ 3.200.05 $ 3.00 $ 265.00 $ 234.00 tado de resultados presupuestados.510.260.077.045.03 n egresan $ 4/unidad y los GAV fijos son de $50000 por trimestre PRESUPUESTO GAV 2 3 4 $ 56.406.00 $ 3. ESTADO DE RESULTADOS 2 3 4 $ 937.559.200.00 $ 75.740.200.090.00 $ 77.000.00 $ 87.00 $ 1.

00 $ 562.80 $ 470.020.66 $ 18.04 $ 3.05 $ 3.70 $ 200.435.50 $ 128.95 $ 9.00 $ 200.00 $ 3.35 $ 18.978.62 $ 6.70 .516.459.320.568.459.00 $ 478.50 $ 1.535.03 $ 18.044.30 $ 6.609.843.00 $ -607.$ 6.00 $ 328.70 $ -560.00 $ 9.30 $ 962.106.00 $ 541.00 $ 821.00 $ 9.510.98 CONCOS SA PRESUPUESTO DE CAJA (EFECTIVO) TRIMESTRE 2 3 4 $ -220.80 TRIMESTRE 2 3 4 $ 77.703.625.

53 $ 277.27 $ 310.780.743.794.97 $ 572.236.121.420.97 $ 2.298.00 $ 183.00 $ 398.390.00 .00 $ 20.044.140.00 $ 234.27 $ 261.00 $ .236.600.090.00 $ 695.000.994.201.800.084.340.70 $ 461. $ 50.695.80 $ -828.70 $ -1.80 $ 540.415.70 $ 1.00 $ 277.00 $ 795.687.00 $ 1.67 $ -1.000.00 $ 351.554.030.899.270.200. $ 261.00 $ 268.

ual se presenta a continuación: ón al anterior umenta 5% cada trimestre ntario inicial es 500 unds or hora de MOD es $ 6 .

000 TOTAL $ 243.900.00 $ 249.a se paga en el primer trimestre ura de ventas por cobrar del 4to trimestre del año anterior $ 100.00 nta 5% cada trimestre .000.620.00 $ 18.00 $ 8.00 $ 3.000 el año anterior de $ 80.00 $ 252.720.158.10 $ 4.620.900.00 TOTAL $ 243.414.

00 $ 1.580.00 $ 258.00 $ 6.06 TOTAL .430.00 $ 500.o inicial es 500 unds TOTAL $ 249.50 $ 374.00 $ 780.430.700.620.00 $ 374.458.00 ra de MOD es $ 6 TOTAL $ 249.620.00 $ 257.838.051.958.00 $ 480.00 $ 8.00 $ 6.246.59 $ 1.00 $ 2.

00 $ -1.565.00 $ 12.00 TOTAL $ 4.000.00 $ 4.600.600.158.00 $ 975.475.05 TOTAL $ 243.$ 374.00 $ -61.620.00 $ 1.600.00 $ 249.430.00 $ 3.00 $ 4.00 $ 2.00 $ 760.00 $ 748.860.900.00 $ 1.309.414.000.175.175.860.101.20 TOTAL .00 $ 200.407.

125.340.044.80 $ 2.20 $ 35.070.568.084.00 $ 400.30 $ 9.35 AÑO (Total) $ -1.00 $ 349.$ 6.300.000.308.310.000.888.919.40 .00 $ 890.230.00 $ 155.00 $ 3.00 $ 1.05 $ 18.50 $ 1.10 AÑO (Total) $ 40.

00 $ 760.794.000.382.55 $ 310.000.$ 522.429.472.47 .00 $ 1.580.246.00 $ 700.53 $ 1.00 $ 6.256.600.175.860.00 $ 70.296.47 $ 2.