DADES COSTOS

Preu materials directes

Consum per al Consum per al
Matria primera Preu unitari model HD model WD
(unitats) (unitats)
A 3.50 17 15
B 45.00 2 1
C 5.00 12 12

Preu m d'obra directa (MOD)

Consum per al Consum per al
MOD Preu per hora model HD model WD
(hores) (hores)
MOD 12.80 3 2.70 h.h. (hores home)

Despeses generals 201X+1

desembre 201X gener febrer mar
M d'obra indirecta (MOI) 51,200.00 38,400.00 25,600.00 25,600.00
Subministraments 3,500.00 4,150.00 2,400.00 4,400.00
Manteniment 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Amortitzaci immobilitzat 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
TOTAL 96,700.00 84,550.00 70,000.00 72,000.00

Distribuci i administraci
desembre 201X gener febrer mar
Despeses de distribuci 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Despeses d'administraci 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
 DADES VENDES
Previsi vendes primer trimestre Any 201X+1 (unitats)
preu de venda novembre desembre
unitari 201X 201X gener febrer mar

vendes model HD (unitats) 400.00 400 450 500 500 500

vendes model WD (unitats) 350.00 300 300 300 350 400

DADES ESTOCS
EF de productes acabats i matries primeres
MODEL percentatge MODEL percentatge
HD 20% A 20%
WD 20% B 20%
C 20%

COMPRA VENDA DE MAQUINRIA

gener febrer mar
compra 45,000.00
venda 20,000.00
 Preu de venda unitari Novembre 201X Desembre 201X
Vendes unitats model HD 400.00 400 450
Vendes unitats model WD 350.00 300 300
Ingressos per vendes model HD 160,000.00 180,000.00
Ingressos per vendes model WD 105,000.00 105,000.00
Total ingressos per vendes any 201X+1 265,000.00 285,000.00
IVA venda mercaderies 55,650.00 59,850.00
Total vendes mercaderies + IVA 320,650.00 344,850.00
 Gener Febrer Mar
500 500 500
300 350 400
### ### ###
### ### ###
### ### ###
64,050.00 67,725.00 71,400.00
### ### ###
 Gener Febrer Mar
20% 20% 20%
% previstos 35% 35% 35%
45% 45% 45%
Comptat 73,810.00 78,045.00 82,280.00 SALE DE PRESUPUESTO DE VENTAS DEL ME
30 dies ### ### ### PRESUPUESTO DE VENTAS DEL MES ANTERI
60 dies ### ### ### PRESUPUESTO DE VENTAS DE 2 MESES ANTERI
TOTAL COBRAMENTS TRESORERIA ### ### ###
ESUPUESTO DE VENTAS DEL MES*%
O DE VENTAS DEL MES ANTERIOR*%
DE VENTAS DE 2 MESES ANTERIORES*%
 MODEL HD MODEL WD
Gener Febrer Mar Gener Febrer Mar
Vendes model HD i WD 500 500 500 300 350 400
EI 80 100 100 80 70 80
EF 100 100 100 70 80 80
Total Fabricaci 520 500 500 290 360 400
DADES DADES DADES
gener febrer mar
500 500 500
300 350 400

Vendes-EI+EF
 Desembre 201X

MP A
Consum MP A 13190 13900 14500
EI MP A 2000 2780 2900
EF MP A 2780 2900 2900
Total fabricaci
Compra MP A 13970 14020 14500 15000
Cost MP A 48,895.00 49,070.00 50,750.00 ### 52,500.00
MP B
Consum MP B 1330 1360 1400 DADES
EI MP B 400 272 280 MODEL
EF MP B 272 280 280 A
Compra MP B 1202 1368 1400 1400 B
Cost MP B 54,090.00 61,560.00 63,000.00 ### 63,000.00 C
MP C
Consum MP C 9720 10320 10800
EI MP C 2000 2064 2160
EF MP C 2064 2160 2160
Compra MP C 9784 10416 10800 11000
Cost MP C 48,920.00 52,080.00 54,000.00 ### 55,000.00
DADES DADES DADES
Preu unitari Consum per al model HD (unitats) Consum per al model WD (unitats)
3.50 17 15
45.00 2 1
5.00 12 12

Gener Febrer Mar

520 500 500
290 360 400
ESTO SALE DEL PRESUPUESTO DE FABRICACIN TOTAL

DADES
percentatge
0.2
0.2
0.2
 Gener Febrer Mar
520 500 500 Model HD
Total fabricaci
290 360 400 Model WD
1560 1500 1500 Model HD
Consum MOD
783 972 1080 Model WD
19,968.00 19,200.00 19,200.00 Model HD
Cost MOD
10,022.40 12,441.60 13,824.00 Model WD 94,656.00
TOTAL Cost MOD 29,990.40 31,641.60 33,024.00
 DADES DADES DADES
Consum per al model HD (hores) Consum per al model WD (hores) Preu per hora
3 2.7 12.8
 Model HD Model WD Consum per al model HD (unitats)
Cost MP A 59.50 52.50 17
Consum MP A 17 15 2
Preu unitari 3.5 3.5 12
Cost MP B 90.00 45.00
Consum MP B 2 1
Preu unitari 45 45
Cost MP C 60.00 60.00
Consum MP C 12 12
Preu unitari 5 5
MOD 38.40 34.56 Preu per hora
consum unitari 3 2.7 12.8
cost unitari 12.8 12.8
Total desp. Gen. Fab. 88.15 88.15 226550
Unitats produdes 1520 1050 ESTO SALE DEL PRESUPUESTO DE FABRICACIN (TOTA
COST UNITARI 336.05 280.21
 Consum per al model WD (unitats) Preu unitari
15 3.5
1 45
12 5

Consum per al model HD (hores) Consum per al model WD (hores)

3 2.7

SUMA DE TODOS LOS GASTOS DE LOS MESES

PUESTO DE FABRICACIN (TOTALES CADA MES)
 VALORACI EI MP VALORACI EF MP
MP A MP B MP C MP A MP B
EI 2000 400 2000 EF 2900 280
Preu unitari 3.50 45.00 5.00 Preu unitari 3.50 45.00
Cost EI 7,000.00 18,000.00 10,000.00 35,000.00 Cost EF 10,150.00 12,600.00

VALORACI EI PROD ACAB VALORACI EF PROD ACAB

Model HD Model WD Model HD Model WD
EI 80 80 EI 100 80
Preu unitari 336.05 280.21 Preu unitari 336.05 280.21
Cost EI 26,884.14 22,416.94 49,301.08 Cost EI 33,605.18 22,416.94
 EF MP DADES
MP C Preu unitari
2160 3.5
5.00 45
10,800.00 33,550.00 5

COST UNITARI DEL COST UNITARI (TOTALS)

56,022.12
Compres de matries primeres ###
+ Ei de matries primeres 35,000.00
- Ef de matries primeres 33,550.00
Consum de matries primeres ###
+ M d'obra directa en el procs de producci 94,656.00
Cost primari o bsic ###
+ Despeses generals de fabricaci ###
Cost industrial de la producci del perode ###
+ Ei de productes en curs
- Ef de productes en curs
Cost de la producci acabada ###
+ Ei de productes acabats 49,301.08
- Ef de productes acabats 56,022.12
Cost de la producci venuda ###
VENDES NETES ###
- Cost de la producci venuda ### gener
MARGE BRUT INDUSTRIAL ### DESPESES DE DISTRIBUCI 20000
- Costos de distribuci 60,000.00 DESPESES DE ADMINISTRACI 15000
MARGE BRUT COMERCIAL ###
- Costos d'administraci 45,000.00
MARGE NET DE L'EXPLOTACI 64,200.04
febrer mar
20000 20000
15000 15000