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PLAN MERISS
Dicha empresa tiene menos controles, esto con lleva a que la realizacin
de sus actividades estn sometidas a riesgos, los cuales no permitirn el
logro de la eficiencia, eficacia.
RESPONSABILIDADES.
3. INFORME DE AUDITORIA.
3.1. COMUNICACIN DE HALLAZGOS.
3.2. CONCLUCIONES
3.3. RECOMENDACIONES
4. PAPELES DE TRABAJO
4.1. OFICIOS
4.2. DESCARGO DE OFICIOS
4.3. CUESTIONARIOS.
1.- PLANEAMIENTO
I. MOTIVO DE LA AUDITORIA.
DE GESTION:
SISTEMA ADMINISTRATIVO:
a) SISTEMA DE PERSONAL
- Reglamento.
- Directivas.
- Normas Aplicables.
- Resoluciones
b) CONTROL GUBERNAMENTAL:
- Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional De control y de la
contralora General de la Repblica.
- Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
- Normas de Control Interno para el Sector Publico.
- RESOLUCIN DE CONTRALORA N 072-2000 - CG
- Normas De Control Interno Para Sistemas Computarizados
INTRODUCCION
1.- MOTIVO DEL EXAMEN
El examen especial al PER PLAN MERISS se efectuara en cumplimiento
al plan anual de control, correspondiente al periodo 2016. El mismo que
ha sido aprobado por resolucin de contralora 013-2015-CG del 20 de
marzo del 2017 la misma que se da a conocer al titular de la entidad
mediante oficio N 0020-2009 GR- CUSCO/PER PLAN MERISS de
fecha 01 de febrero del 2017.ELABORAR OFICIO
4.-ASPECTOS DENUNCIADOS.
Se ha recibido documentos sobre clculos indebidos por parte del sistema de
remuneraciones estas informaciones las dieron a conocer los asistentes de los
diferentes proyectos del PER PLAN MERISS.
7. AREAS CRTICAS.
8. NORMATIVIDAD APLICABLE
DE GESTION:
SISTEMA ADMINISTRATIVO:
A. SISTEMA DE PERSONAL
- Reglamento.
- Directivas.
- Normas Aplicables.
- Resoluciones
B. CONTROL GUBERNAMENTAL:
- Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional De control y de la
contralora General de la Repblica.
- Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
- Normas de Control Interno para el Sector Publico.
- RESOLUCIN DE CONTRALORA N 072-2000 - CG
- Normas De Control Interno Para Sistemas Computarizados
IX. COMISION DE TRABAJO.
Supervisor
CPC. Zarita Ccana Aller
Integrantes
ING. SIS. Edith Velasquez Nieto
CPC. Roxana RaquelCutipa Ccopa
CPC. Mabel Yessenia Roca Ortega
CPC. Silvia Marleny Apaza Huamn
AUDITORA ENCARGADASUPERVISORA
HISTORIA
DENOMINACIN
El PER PLAN MERISS, formula y ejecuta Proyectos relativos a la Gestin
Integrada del Riego en las Cuencas de la Regin Cusco.
VISION
Somos una institucin especializada en la promocin y la gestin integrada del
riego en cuencas, compatible con el medio ambiente, que busca elevar el nivel
de vida de los productores agrarios y poblacin de influencia mediante el
fortalecimiento de sus capacidades.
MISION
Programa Regional del Sur, promoviendo la gestin integrada del riego en
cuencas, compatible con el medio ambiente, para el desarrollo agrario
sostenible y competitivo, incidiendo en la mejora de la calidad de vida de la
poblacin de influencia, con nuestra institucin fortalecida.
ESTRUCTURA ORGANICA
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL PER PLAN MERISS
PROGRAMA DE AUDITORIA
AREA A EXAMINAR: SISTEMA DE REMUNERACIONES
OBJETIVO N2
Analizar los componentes del sistema. R. C. C.
OBJETIVO N 3
Verificar la correcta utilizacin del sistema de
remuneraciones. M. Y. R. O.
Pruebas a realizar.
Subproceso periodo
Subproceso - Reporte/Importador de datos
Subproceso - Respaldos
Subproceso - Archivos
Subproceso - Usuarios
2.- PROCESO DE CONFIGURACION
Subproceso - Planillas
Subproceso - Boletas
Subproceso - Liquidaciones
Subproceso - SUNAT
Subproceso - Entidades Financieras
Subproceso - A.F.P
Subproceso - Resmenes
Subproceso - Escolaridad
Subproceso - Alimentaria
Subproceso - Bonificacin Alimentaria
Subproceso - Individuales
Entre otros procesos que potenciarn su negocio, permitindolo a usted
obtener los siguientes beneficios:
AUDITORA
Al controlar cada proceso y aspecto de los pagos a personal, el sistema le
permitir un seguimiento riguroso tanto de las planillas de pagos como de las
cuentas corrientes del personal, lo cual le permitir tener un control absoluto
sobre cada pago efectuado.
SEGURIDAD Y SUPERVISION
Nuestro mdulo de Planillas y RRHH tiene un sistema de seguridad y
supervisin basado en permisos sobre actividades en el sistema por cada
usuario, lo cual le permitir saber quin hizo qu, cundo y cmo en el
sistema
ANLISIS
Al contar con el sistema de NEO- Planillas, subproceso de Planillas le permitir
un anlisis perfecto y en tiempo real de sus actividades para una mejor toma de
decisiones; con lo cual se adelantar a las necesidades de pagos y estar en
mejor posicin para atender sus necesidades.
RAPIDEZ
Nuestro sistema de Neo-Planillas est diseado y construido sobre las ltimas
tecnologas del mercado y usa un motor de base de datos rpido, de alta
performance y confiable.
ORGANIGRAMA DEL SOFTWARE DE PLANILLAS
2.- EJECUCION
PER PLAN
MERISS
EVALUACION AL USO Y MANEJO DEL NEO PLANILLAS DEL AREA DE
REMUNERACION DEL PERIODO 2016
PROGRAMA --------------
EVIDENCIA DEL ERROR DEL NEO PLANILLAS DEL AREA DE
REMUNERACIONES
EVALUACION DE COMENTARIOS
COMENTARIO N 1:
3.- INFORME DE
AUDITORIA DE
INFORME
I. Actividad Econmica
2.1. NATURALEZA
La presente Auditoria tiene la naturaleza de Auditar rea de
Sistemas de la empresa RESTAURANTE INCANTO S.A.C.
3. ALCANCE DE LA AUDITORIA
Estructura organizativa
Se efectuara al departamento de Logstica.
Se analizar la estructura del sistema para descubrir
errores, debilidades y omisiones ocurridas.
Se evaluara los controles existentes para resguardar la
integridad de la informacin.
Se verificara si el personal es idneo para el manejo de la
informacin.
II. OBSERVACIONES
4. RECOMENDACIONES
OFICIO N 0001-2009
CUSCO 14.07.09
AL: LIC. DANIEL BELLIDO TORRES.
DIRECTOR DEL PER PLAN MERIS.
DE: MGT. VIANY YUCRA COPA.
GERENTE SOCIEDAD AUDITORA BARDALES & ASOCIADOS S.C.
ASUNTO: PRESENTACION DEL INFORME DE AUDITORIA REALIZADA A
PER PLAN MERIS PERIODO 2016.
FECHA: CUSCO 27 DE JUNIO DEL 2009
Previo un cordial saludo me dirijo a usted con la finalidad de remitirle el informe
de auditora de sistemas realizado al rea de personal (rea de
remuneraciones) PER PLAN MERISS EN EL PERIODO 2016.
Atentamente
..
MGT. VIANEY YUCRA CCOPA.
GERENTE DE SOCIEDAD AUDITOR
LEGAJOS
PER PLAN MERISS
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
Seor
____________________________________________________
Atentamente,
---------------------------------------------------
Auditor Encargado
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
Evaluando los comentarios y/o aclaraciones del licenciado Julio Castro Cuevas
Gerente de administracin de PER PLAN MERISS , no supera la observacin,
por cuanto durante el clculo de planillas de remuneraciones es claro
expresando que no es de su competencia estar revisando si el clculo de las
planillas de remuneraciones estn bien realizadas, debido a que en su calidad
de gerente expresa como nica funcin la aprobacin de estas planillas
sobreentendiendo de que estas planillas estn bien formuladas, siendo de su
responsabilidad no solo la aprobacin sino tambin la verificacin de los
clculos debido a como se expresa en las funciones de la entidad se establece
de forma expresa de que en los que respecta al clculo de planillas de
remuneraciones el gerente antes de la aprobacin de cualquier de cualquier
documento ya sea en este caso planillas de remuneraciones siempre debe
verificar si est bien ejecutadas y formuladas ya que se sabe que el gerente es
la ltima instancia de aprobacin de estos documentos que contienen
informacin valiosa para la empresa. En consecuencia no absuelve la
observacin.
CONCLUSION
OFICIOS DE
OFICIOS EMITIDOS POR LA
SOCIEDAD AUDITORA
BARDALES & ASOCIADOS
S.C.
OFICIOS DE DESCARGO
EMITIDOS POR EL
PERSONAL PER PLAN
MERISS
ENTREGA DE
OFICIOS Y
OFICIO N 010-2009
CUSCO 14.07.09
CUSCO
Atentamente
.....
ING SIS Edith Velasquez Nieto
Auditor encargado
CUSCO 14.07.09
CUSCO
Atentamente
..
Auditor encargado
CUSCO 14.07.09
CUSCO
Atentamente
..
Auditor encargado
CUSCO 14.07.09
CUSCO
Atentamente
..
ING SIS Maria Suarez Vertiz
Auditor encargado
A: JEFE DE TESORERA ELECTRO SUR ESTE S.A.
SEORA: CARMEN ROJAS PORTILLO
2.-ENTREVISTA AL PLANILLERO
2.- Usted concidera que es responsable del monto en discusin que asiende a
soles 1000.00?
RPTA: De ninguna manera por que el error encontrado fue del sistema ya que
de manera correcta yo ingrese los datos gracias a que llevo un control previo
de remuneraciones.
2.- Usted cuando realiza los pagos verifica que estos mosntos esten bien
determinados?