MINERA RIO TINTO SAA

RUC 20456789982
ESTADO DE
DEL 01 DE ENER
(Expres

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 567,890,345.00 457,384,000.00 657,384,000.00 557,384,000.00 757,384,000.00
COSTO DE VENTAS 397,523,241.50 343,038,000.00 473,316,480.00 412,464,160.00 515,021,120.00
a) Materiales directos 198,761,620.75 171,519,000.00 236,658,240.00 206,232,080.00 257,510,560.00
b) Mano de obra directa 119,256,972.45 102,911,400.00 141,994,944.00 123,739,248.00 154,506,336.00

c) Carga fabril de extraccion 79,504,648.30 68,607,600.00 94,663,296.00 82,492,832.00 103,004,224.00

UTILIDAD BRUTA 170,367,103.50 114,346,000.00 184,067,520.00 144,919,840.00 242,362,880.00
EGRESOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION 47,702,788.98 32,016,880.00 51,538,905.60 40,577,555.20 67,861,606.40

GASTOS DE VENTAS 34,073,420.70 22,869,200.00 36,813,504.00 28,983,968.00 48,472,576.00

UTILIDAD OPERATIVA 88,590,893.82 59,459,920.00 95,715,110.40 75,358,316.80 126,028,697.60
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
GASTOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS 1,000,000.00 1,500,000.00 1,100,000.00 1,200,000.00 1,300,000.00

GASTOS FINANCIEROS 600,000.00 900,000.00 660,000.00 720,000.00 780,000.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 88,990,893.82 60,059,920.00 96,155,110.40 75,838,316.80 126,548,697.60

IMPUESTO A LA RENTA 26,697,268.15 18,017,976.00 28,846,533.12 22,751,495.04 37,964,609.28

UTILIDAD DISPONIBLE 62,293,625.67 42,041,944.00 67,308,577.28 53,086,821.76 88,584,088.32

IMPUESTO ESPECIAL A LA REGALIA MINERA

MINERIA IEM
ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA ESCALA PROGRESIVA ACUM
LIMITES TASA LIMITES
INFERIOR SUPERIOR MARGINAL INFERIOR
1 0% 10% 2.00% 1 0%
2 10% 15% 2.40% 2 10%
3 15% 20% 2.80% 3 15%
4 20% 25% 3.20% 4 20%
5 25% 30% 3.60% 5 25%
6 30% 35% 4.00% 6 30%
7 35% 40% 4.40% 7 35%
8 40% 45% 4.80% 8 40%
9 45% 50% 5.20% 9 45%
10 50% 55% 5.60% 10 50%
11 55% 60% 6.00% 11 55%
12 60% 65% 6.40% 12 60%
13 65% 70% 6.80% 13 65%
14 70% 75% 7.20% 14 70%
15 75% 80% 7.60% 15 75%
16 80% 85% 8.00% 16 MAS DE 80%
17 MAS DE 85% 8.40%
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014
(Expresado en Nuevos Soles)

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

357,384,000.00 557,304,000.00 459,994,000.00 857,394,000.00 599,384,000.00 457,389,075.00 999,994,000.00

214,430,400.00 445,843,200.00 358,795,320.00 583,027,920.00 359,630,400.00 365,911,260.00 779,995,320.00
107,215,200.00 222,921,600.00 179,397,660.00 291,513,960.00 179,815,200.00 182,955,630.00 389,997,660.00
64,329,120.00 133,752,960.00 107,638,596.00 174,908,376.00 107,889,120.00 109,773,378.00 233,998,596.00
42,886,080.00 89,168,640.00 71,759,064.00 116,605,584.00 71,926,080.00 73,182,252.00 155,999,064.00
142,953,600.00 111,460,800.00 101,198,680.00 274,366,080.00 239,753,600.00 91,477,815.00 219,998,680.00

40,027,008.00 31,209,024.00 28,335,630.40 76,822,502.40 67,131,008.00 25,613,788.20 61,599,630.40

28,590,720.00 22,292,160.00 20,239,736.00 54,873,216.00 47,950,720.00 18,295,563.00 43,999,736.00
74,335,872.00 57,959,616.00 52,623,313.60 142,670,361.60 124,671,872.00 47,568,463.80 114,399,313.60

1,250,000.00 1,500,000.00 1,400,000.00 1,300,000.00 1,200,000.00 1,100,000.00 1,150,000.00

750,000.00 900,000.00 840,000.00 780,000.00 720,000.00 660,000.00 690,000.00
74,835,872.00 58,559,616.00 53,183,313.60 143,190,361.60 125,151,872.00 48,008,463.80 114,859,313.60
22,450,761.60 17,567,884.80 15,954,994.08 42,957,108.48 37,545,561.60 14,402,539.14 34,457,794.08
52,385,110.40 40,991,731.20 37,228,319.52 100,233,253.12 87,606,310.40 33,605,924.66 80,401,519.52

REGALIA MINERA RM GRAVAMEN ESPECIAL A LA

MINERIA GEM
ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES TASA LIMITES TASA
SUPERIOR MARGINAL INFERIOR SUPERIOR MARGINAL
10% 1.00% 1 0% 10% 4.00%
15% 1.75% 2 10% 15% 4.57%
20% 2.50% 3 15% 20% 5.14%
25% 3.25% 4 20% 25% 5.71%
30% 4.00% 5 25% 30% 6.28%
35% 4.75% 6 30% 35% 6.85%
40% 5.50% 7 35% 40% 7.42%
45% 6.25% 8 40% 45% 7.99%
50% 7.00% 9 45% 50% 8.56%
 55% 7.75% 10 50% 55% 9.13%
60% 8.50% 11 55% 60% 9.70%
65% 9.25% 12 60% 65% 10.27%
70% 10.00% 13 65% 70% 10.84%
75% 10.75% 14 70% 75% 11.41%
80% 11.50% 15 75% 80% 11.98%
MAS DE 80% 12.00% 16 80% 85% 12.55%
17 MAS DE 85% 13.12%
 ANUAL

7,286,269,420.00
5,248,996,821.50
2,624,498,410.75
1,574,699,046.45
1,049,799,364.30
2,037,272,598.50

570,436,327.58
407,454,519.70
1,059,381,751.22

15,000,000.00
9,000,000.00
1,065,381,751.22
319,614,525.37
745,767,225.85
MINERA RIO TINTO SAA
RUC 20456789982

PRIMER
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
TRIMESTRE

INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 567,890,345.00 457,384,000.00 657,384,000.00 1,682,658,345.00 557,384,000.00
COSTO DE VENTAS 397,523,241.50 343,038,000.00 473,316,480.00 1,213,877,721.50 412,464,160.00
a) Materiales directos 198,761,620.75 171,519,000.00 236,658,240.00 606,938,860.75 206,232,080.00
b) Mano de obra directa 119,256,972.45 102,911,400.00 141,994,944.00 364,163,316.45 123,739,248.00

c) Carga fabril de extraccion 79,504,648.30 68,607,600.00 94,663,296.00 242,775,544.30 82,492,832.00

UTILIDAD BRUTA 170,367,103.50 114,346,000.00 184,067,520.00 468,780,623.50 144,919,840.00
EGRESOS DE OPERACIN -
GASTOS DE ADMINISTRACION 47,702,788.98 32,016,880.00 51,538,905.60 131,258,574.58 40,577,555.20

GASTOS DE VENTAS 34,073,420.70 22,869,200.00 36,813,504.00 93,756,124.70 28,983,968.00

UTILIDAD OPERATIVA 88,590,893.82 59,459,920.00 95,715,110.40 243,765,924.22 75,358,316.80
OTROS INGRESOS Y EGRESOS -
INGRESOS EXCEPCIONALES -
GASTOS EXCEPCIONALES -
INGRESOS FINANCIEROS 1,000,000.00 1,500,000.00 1,100,000.00 3,600,000.00 1,200,000.00

GASTOS FINANCIEROS 600,000.00 900,000.00 660,000.00 2,160,000.00 720,000.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 88,990,893.82 60,059,920.00 96,155,110.40 245,205,924.22 75,838,316.80

IMPUESTO A LA RENTA 26,697,268.15 18,017,976.00 28,846,533.12 73,561,777.27 22,751,495.04

UTILIDAD DISPONIBLE 62,293,625.67 42,041,944.00 67,308,577.28 171,644,146.95 53,086,821.76
-

IMPUESTO ESPECIAL A LA MINERIA IEM

ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES TASA MARGINAL
TASA MARGINAL TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR ACUMULATIVA

1 0% 10% 2.00% 0.20% 0.20%

2 10% 15% 2.40% 0.12% 0.32%
3 15% 20% 2.80% 0.14% 0.46%
4 20% 25% 3.20% 0.16% 0.62%
5 25% 30% 3.60% 0.18% 0.80%
6 30% 35% 4.00% 0.20% 1.00%
7 35% 40% 4.40% 0.22% 1.22%
8 40% 45% 4.80% 0.24% 1.46%
9 45% 50% 5.20% 0.26% 1.72%
10 50% 55% 5.60% 0.28% 2.00%
11 55% 60% 6.00% 0.30% 2.30%
12 60% 65% 6.40% 0.32% 2.62%
13 65% 70% 6.80% 0.34% 2.96%
14 70% 75% 7.20% 0.36% 3.32%
15 75% 80% 7.60% 0.38% 3.70%
16 80% 85% 8.00% 0.40% 4.10%
17 MAS DE 85% 8.40%
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014
(Expresado en Nuevos Soles)

SEGUNDO TERCER
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TRIMESTRE TRIMESTRE

757,384,000.00 357,384,000.00 1,672,152,000.00 557,304,000.00 459,994,000.00 857,394,000.00 1,874,692,000.00

515,021,120.00 214,430,400.00 1,141,915,680.00 445,843,200.00 358,795,320.00 583,027,920.00 1,387,666,440.00
257,510,560.00 107,215,200.00 570,957,840.00 222,921,600.00 179,397,660.00 291,513,960.00 693,833,220.00
154,506,336.00 64,329,120.00 342,574,704.00 133,752,960.00 107,638,596.00 174,908,376.00 416,299,932.00
103,004,224.00 42,886,080.00 228,383,136.00 89,168,640.00 71,759,064.00 116,605,584.00 277,533,288.00
242,362,880.00 142,953,600.00 530,236,320.00 111,460,800.00 101,198,680.00 274,366,080.00 487,025,560.00
- -
67,861,606.40 40,027,008.00 148,466,169.60 31,209,024.00 28,335,630.40 76,822,502.40 136,367,156.80
48,472,576.00 28,590,720.00 106,047,264.00 22,292,160.00 20,239,736.00 54,873,216.00 97,405,112.00
126,028,697.60 74,335,872.00 275,722,886.40 57,959,616.00 52,623,313.60 142,670,361.60 253,253,291.20
- -
- -
- -
1,300,000.00 1,250,000.00 3,750,000.00 1,500,000.00 1,400,000.00 1,300,000.00 4,200,000.00
780,000.00 750,000.00 2,250,000.00 900,000.00 840,000.00 780,000.00 2,520,000.00
126,548,697.60 74,835,872.00 277,222,886.40 58,559,616.00 53,183,313.60 143,190,361.60 254,933,291.20
37,964,609.28 22,450,761.60 83,166,865.92 17,567,884.80 15,954,994.08 42,957,108.48 76,479,987.36
88,584,088.32 52,385,110.40 194,056,020.48 40,991,731.20 37,228,319.52 100,233,253.12 178,453,303.84
- -

IEM PRIMER TRIMESTRE IEM TERCER TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo 1.- Determinamos el Margen O
MgO 1T 2014 Utilidad Operativa 243,765,924.22 0.1448695304 MgO 1T 2014
Ventas Trimestre 1,682,658,345.00

MgO 1T 2014 14.49% (nos ubicamos en Tramo 2) MgO 1T 2014

2.- Determinamos la Tasa Efectiva 2.- Determinamos la Tasa Efec

* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.20% * Como estamos ubicados en el Nivel 2, e
0.20 % es 0.20 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (14.49% - 0.10776% * Luego, como estamos ubicados en el Ni
10.00%)2.40% 10.00%)2.40%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.20%+0.10776%)/14.49% Entonces la Tasa Efectiva =
Tasa Efectiva= 0.0212394755 Tasa Efectiva=
Tasa Efectiva= 2.12394755 %
3.- Determinamos el IEM 3.- Determinamos el IEM
IEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva IEM=
IEM= (243,765,924.22)(2.12394755%) IEM=
IEM= 5,177,460.38 IEM=

IEM SEGUNDO TRIMESTRE IEM CUARTO TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo 1.- Determinamos el Margen O
MgO 2T 2014 Utilidad Operativa 275,722,886.40 0.1648910424 MgO 2T 2014
Ventas Trimestre 1,672,152,000.00

MgO 2T 2014 16.49% (nos ubicamos en Tramo 3) MgO 2T 2014

2.- Determinamos la Tasa Efectiva 2.- Determinamos la Tasa Efec

* Como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.32% * Como estamos ubicados en el Nivel 2, e
0.32 % es 0.20 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces tenemos: (16.49% - 0.04172% * Luego, como estamos ubicados en el Ni
15.00%)2.80% 10.00%)2.40%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.32%+0.04172%)/16.49% Entonces la Tasa Efectiva =
Tasa Efectiva= 0.0219357186 Tasa Efectiva=

3.- Determinamos el IEM 3.- Determinamos el IEM

IEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva IEM=
IEM= (275,722,886.40)(0.021935719) IEM=
IEM= 6,048,179.76 IEM=
 CUARTO
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
TRIMESTRE

599,384,000.00 457,389,075.00 999,994,000.00 2,056,767,075.00 7,286,269,420.00

359,630,400.00 365,911,260.00 779,995,320.00 1,505,536,980.00 5,248,996,821.50
179,815,200.00 182,955,630.00 389,997,660.00 752,768,490.00 2,624,498,410.75
107,889,120.00 109,773,378.00 233,998,596.00 451,661,094.00 1,574,699,046.45
71,926,080.00 73,182,252.00 155,999,064.00 301,107,396.00 1,049,799,364.30
239,753,600.00 91,477,815.00 219,998,680.00 551,230,095.00 2,037,272,598.50
-
67,131,008.00 25,613,788.20 61,599,630.40 154,344,426.60 570,436,327.58
47,950,720.00 18,295,563.00 43,999,736.00 110,246,019.00 407,454,519.70
124,671,872.00 47,568,463.80 114,399,313.60 286,639,649.40 1,059,381,751.22
-
-
-
1,200,000.00 1,100,000.00 1,150,000.00 3,450,000.00 15,000,000.00
720,000.00 660,000.00 690,000.00 2,070,000.00 9,000,000.00
125,151,872.00 48,008,463.80 114,859,313.60 288,019,649.40 1,065,381,751.22
37,545,561.60 14,402,539.14 34,457,794.08 86,405,894.82 319,614,525.37
87,606,310.40 33,605,924.66 80,401,519.52 201,613,754.58 745,767,225.85
-

TERCER TRIMESTRE
eterminamos el Margen Operativo
Utilidad Operativa 253,253,291.20 0.1350906129
Ventas Trimestre 1,874,692,000.00

13.51% (nos ubicamos en Tramo 2)

eterminamos la Tasa Efectiva

o estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa 0.20%

0%

o, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (13.51% - 0.08424%

%)2.40%
nces la Tasa Efectiva = (0.20%+0.08424)/13.51%
0.6383419689
eterminamos el IEM
Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
(253,253,291.20)(0.02103923)
5,328,254.24

CUARTO TRIMESTRE
eterminamos el Margen Operativo
Utilidad Operativa 286,639,649.40 0.1393641764
Ventas Trimestre 2,056,767,075.00

13.94% (nos ubicamos en Tramo 2)

eterminamos la Tasa Efectiva

o estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa 0.20%

0%

o, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (13.94% - 0.09456%

%)2.40%
nces la Tasa Efectiva = (0.20%+0.09456%)/13.94%
0.0211305595

eterminamos el IEM
Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
(286,639,649.40)(0.02113056)
6,056,856.31
MINERA RIO TINTO SAA
RUC 20456789982

PRIMER
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
TRIMESTRE

INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 567,890,345.00 457,384,000.00 657,384,000.00 1,682,658,345.00 557,384,000.00
COSTO DE VENTAS 397,523,241.50 343,038,000.00 473,316,480.00 1,213,877,721.50 412,464,160.00
a) Materiales directos 198,761,620.75 171,519,000.00 236,658,240.00 606,938,860.75 206,232,080.00
b) Mano de obra directa 119,256,972.45 102,911,400.00 141,994,944.00 364,163,316.45 123,739,248.00

c) Carga fabril de extraccion 79,504,648.30 68,607,600.00 94,663,296.00 242,775,544.30 82,492,832.00

UTILIDAD BRUTA 170,367,103.50 114,346,000.00 184,067,520.00 468,780,623.50 144,919,840.00
EGRESOS DE OPERACIN -
GASTOS DE ADMINISTRACION 47,702,788.98 32,016,880.00 51,538,905.60 131,258,574.58 40,577,555.20

GASTOS DE VENTAS 34,073,420.70 22,869,200.00 36,813,504.00 93,756,124.70 28,983,968.00

UTILIDAD OPERATIVA 88,590,893.82 59,459,920.00 95,715,110.40 243,765,924.22 75,358,316.80
OTROS INGRESOS Y EGRESOS -
INGRESOS EXCEPCIONALES -
GASTOS EXCEPCIONALES -
INGRESOS FINANCIEROS 1,000,000.00 1,500,000.00 1,100,000.00 3,600,000.00 1,200,000.00

GASTOS FINANCIEROS 600,000.00 900,000.00 660,000.00 2,160,000.00 720,000.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 88,990,893.82 60,059,920.00 96,155,110.40 245,205,924.22 75,838,316.80

IMPUESTO A LA RENTA 26,697,268.15 18,017,976.00 28,846,533.12 73,561,777.27 22,751,495.04

UTILIDAD DISPONIBLE 62,293,625.67 42,041,944.00 67,308,577.28 171,644,146.95 53,086,821.76
-

REGALIA MINERA RM
ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES TASA TASA MARGINAL
TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR MARGINAL ACUMULATIVA

1 0% 10% 1.00% 0.1000% 0.1000%

2 10% 15% 1.75% 0.0875% 0.1875%
3 15% 20% 2.50% 0.1250% 0.3125%
4 20% 25% 3.25% 0.1625% 0.4750%
5 25% 30% 4.00% 0.2000% 0.6750%
6 30% 35% 4.75% 0.2375% 0.9125%
7 35% 40% 5.50% 0.2750% 1.1875%
8 40% 45% 6.25% 0.3125% 1.5000%
9 45% 50% 7.00% 0.3500% 1.8500%
10 50% 55% 7.75% 0.3875% 2.2375%
11 55% 60% 8.50% 0.4250% 2.6625%
12 60% 65% 9.25% 0.4625% 3.1250%
13 65% 70% 10.00% 0.5000% 3.6250%
14 70% 75% 10.75% 0.5375% 4.1625%
15 75% 80% 11.50% 0.5750% 4.7375%
16 MAS DE 80% 12.00%
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014
(Expresado en Nuevos Soles)

SEGUNDO TERCER
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TRIMESTRE TRIMESTRE

757,384,000.00 357,384,000.00 1,672,152,000.00 557,304,000.00 459,994,000.00 857,394,000.00 1,874,692,000.00

515,021,120.00 214,430,400.00 1,141,915,680.00 445,843,200.00 358,795,320.00 583,027,920.00 1,387,666,440.00
257,510,560.00 107,215,200.00 570,957,840.00 222,921,600.00 179,397,660.00 291,513,960.00 693,833,220.00
154,506,336.00 64,329,120.00 342,574,704.00 133,752,960.00 107,638,596.00 174,908,376.00 416,299,932.00
103,004,224.00 42,886,080.00 228,383,136.00 89,168,640.00 71,759,064.00 116,605,584.00 277,533,288.00
242,362,880.00 142,953,600.00 530,236,320.00 111,460,800.00 101,198,680.00 274,366,080.00 487,025,560.00
- -
67,861,606.40 40,027,008.00 148,466,169.60 31,209,024.00 28,335,630.40 76,822,502.40 136,367,156.80
48,472,576.00 28,590,720.00 106,047,264.00 22,292,160.00 20,239,736.00 54,873,216.00 97,405,112.00
126,028,697.60 74,335,872.00 275,722,886.40 57,959,616.00 52,623,313.60 142,670,361.60 253,253,291.20
- -
- -
- -
1,300,000.00 1,250,000.00 3,750,000.00 1,500,000.00 1,400,000.00 1,300,000.00 4,200,000.00
780,000.00 750,000.00 2,250,000.00 900,000.00 840,000.00 780,000.00 2,520,000.00
126,548,697.60 74,835,872.00 277,222,886.40 58,559,616.00 53,183,313.60 143,190,361.60 254,933,291.20
37,964,609.28 22,450,761.60 83,166,865.92 17,567,884.80 15,954,994.08 42,957,108.48 76,479,987.36
88,584,088.32 52,385,110.40 194,056,020.48 40,991,731.20 37,228,319.52 100,233,253.12 178,453,303.84
- -

RM PRIMER TRIMESTRE RM TERCER TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo 1.- Determinamos el Margen
MgO 1T 2014 Utilidad Operativa 243,765,924.22 0.1448695304 MgO 1T 2014
Ventas Trimestre 1,682,658,345.00

MgO 1T 2014 14.49% (nos ubicamos en Tramo 2) MgO 1T 2014

2.- Determinamos la Tasa Efectiva 2.- Determinamos la Tasa Efe

* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.1000% * Como estamos ubicados en el Nivel 2,
0.1000 % es 0.10 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (14.49% - 0.078575% * Luego, como estamos ubicados en el N
10.0000%)1.75% 10.00%)1.75%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.10%+0.078575%)/14.49% Entonces la Tasa Efectiva =
Tasa Efectiva= 0.0123240166 Tasa Efectiva=
3.- Determinamos la RM 3.- Determinamos la RM
RM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva RM=
RM= (243,765,924.22)(0.012324017%) RM=
RM= 3,004,175.39 RM=

4.- Comparando para determinar monto a pagar 4.- Comparando para determ
1% de los ingresos por ventas 1682,658,345.00 1% de los ingresos por ven
entonces = 16,826,583.45 entonces =

RM SEGUNDO TRIMESTRE RM CUARTO TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo 1.- Determinamos el Margen
MgO 2T 2014 Utilidad Operativa 275,722,886.40 0.1648910424 MgO 2T 2014
Ventas Trimestre 1,672,152,000.00

MgO 2T 2014 16.49% (nos ubicamos en Tramo 3) MgO 2T 2014

2.- Determinamos la Tasa Efectiva 2.- Determinamos la Tasa Efe

* Como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.1875% * Como estamos ubicados en el Nivel 2,
0.1875 % es 0.10 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces tenemos: (16.49% - 0.03725% * Luego, como estamos ubicados en el N
15.00%)2.50% 10.00%)1.75%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.1875%+0.03725%)/16.49% Entonces la Tasa Efectiva =
Tasa Efectiva= 0.0136294724 Tasa Efectiva=

3.- Determinamos la RM 3.- Determinamos la RM

RM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva RM=
RM= (275,722,886.40)(0.013629472%) RM=
RM= 3,757,957.36 RM=

4.- Comparando para determinar monto a pagar 4.- Comparando para determ
1% de los ingresos por ventas 1672,152,000.00 1% de los ingresos por ven
entonces = 16,721,520.00 entonces =
 CUARTO
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
TRIMESTRE

599,384,000.00 457,389,075.00 999,994,000.00 2,056,767,075.00 7,286,269,420.00

359,630,400.00 365,911,260.00 779,995,320.00 1,505,536,980.00 5,248,996,821.50
179,815,200.00 182,955,630.00 389,997,660.00 752,768,490.00 2,624,498,410.75
107,889,120.00 109,773,378.00 233,998,596.00 451,661,094.00 1,574,699,046.45
71,926,080.00 73,182,252.00 155,999,064.00 301,107,396.00 1,049,799,364.30
239,753,600.00 91,477,815.00 219,998,680.00 551,230,095.00 2,037,272,598.50
-
67,131,008.00 25,613,788.20 61,599,630.40 154,344,426.60 570,436,327.58
47,950,720.00 18,295,563.00 43,999,736.00 110,246,019.00 407,454,519.70
124,671,872.00 47,568,463.80 114,399,313.60 286,639,649.40 1,059,381,751.22
-
-
-
1,200,000.00 1,100,000.00 1,150,000.00 3,450,000.00 15,000,000.00
720,000.00 660,000.00 690,000.00 2,070,000.00 9,000,000.00
125,151,872.00 48,008,463.80 114,859,313.60 288,019,649.40 1,065,381,751.22
37,545,561.60 14,402,539.14 34,457,794.08 86,405,894.82 319,614,525.37
87,606,310.40 33,605,924.66 80,401,519.52 201,613,754.58 745,767,225.85
-

TERCER TRIMESTRE
eterminamos el Margen Operativo
Utilidad Operativa 253,253,291.20 0.1350906129
Ventas Trimestre 1,874,692,000.00

13.51% (nos ubicamos en Tramo 2)

eterminamos la Tasa Efectiva

o estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa 0.10%

0%

o, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (13.51% - 0.061425%

%)1.75%
nces la Tasa Efectiva = (0.10%+0.061425%)/13.51%
0.0119485566
eterminamos la RM
Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
(253,253,291.20)(0.011948557%)
3,026,011.39

omparando para determinar monto a pagar

1% de los ingresos por ventas 1874,692,000.00
18,746,920.00

CUARTO TRIMESTRE
eterminamos el Margen Operativo
Utilidad Operativa 286,639,649.40 0.1393641764
Ventas Trimestre 2,056,767,075.00

13.94% (nos ubicamos en Tramo 2)

eterminamos la Tasa Efectiva

o estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa 0.10%

0%

o, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (13.94% - 0.06895%

%)1.75%
nces la Tasa Efectiva = (0.10%+0.06895%)/13.94%
0.0121197991

eterminamos la RM
Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
(286,639,649.40)(0.012119799)
3,474,014.94

omparando para determinar monto a pagar

1% de los ingresos por ventas 2056,767,075.00
20,567,670.75
MINERA RIO TINTO SAA
RUC 20456789982

PRIMER
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
TRIMESTRE

INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 567,890,345.00 457,384,000.00 657,384,000.00 1,682,658,345.00 557,384,000.00
COSTO DE VENTAS 397,523,241.50 343,038,000.00 473,316,480.00 1,213,877,721.50 412,464,160.00
a) Materiales directos 198,761,620.75 171,519,000.00 236,658,240.00 606,938,860.75 206,232,080.00
b) Mano de obra directa 119,256,972.45 102,911,400.00 141,994,944.00 364,163,316.45 123,739,248.00

c) Carga fabril de extraccion 79,504,648.30 68,607,600.00 94,663,296.00 242,775,544.30 82,492,832.00

UTILIDAD BRUTA 170,367,103.50 114,346,000.00 184,067,520.00 468,780,623.50 144,919,840.00
EGRESOS DE OPERACIN -
GASTOS DE ADMINISTRACION 47,702,788.98 32,016,880.00 51,538,905.60 131,258,574.58 40,577,555.20

GASTOS DE VENTAS 34,073,420.70 22,869,200.00 36,813,504.00 93,756,124.70 28,983,968.00

UTILIDAD OPERATIVA 88,590,893.82 59,459,920.00 95,715,110.40 243,765,924.22 75,358,316.80
OTROS INGRESOS Y EGRESOS -
INGRESOS EXCEPCIONALES -
GASTOS EXCEPCIONALES -
INGRESOS FINANCIEROS 1,000,000.00 1,500,000.00 1,100,000.00 3,600,000.00 1,200,000.00

GASTOS FINANCIEROS 600,000.00 900,000.00 660,000.00 2,160,000.00 720,000.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 88,990,893.82 60,059,920.00 96,155,110.40 245,205,924.22 75,838,316.80

IMPUESTO A LA RENTA 26,697,268.15 18,017,976.00 28,846,533.12 73,561,777.27 22,751,495.04

UTILIDAD DISPONIBLE 62,293,625.67 42,041,944.00 67,308,577.28 171,644,146.95 53,086,821.76
-

GRAVAMEN ESPECIAL A LA MINERIA GEM

ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES TASA TASA MARGINAL
TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR MARGINAL ACUMULATIVA

1 0% 10% 4.00% 0.4000% 0.4000%

2 10% 15% 4.57% 0.2285% 0.6285%
3 15% 20% 5.14% 0.2570% 0.8855%
4 20% 25% 5.71% 0.2855% 1.1710%
5 25% 30% 6.28% 0.3140% 1.4850%
6 30% 35% 6.85% 0.3425% 1.8275%
7 35% 40% 7.42% 0.3710% 2.1985%
8 40% 45% 7.99% 0.3995% 2.5980%
9 45% 50% 8.56% 0.4280% 3.0260%
10 50% 55% 9.13% 0.4565% 3.4825%
11 55% 60% 9.70% 0.4850% 3.9675%
12 60% 65% 10.27% 0.5135% 4.4810%
13 65% 70% 10.84% 0.5420% 5.0230%
14 70% 75% 11.41% 0.5705% 5.5935%
15 75% 80% 11.98% 0.5990% 6.1925%
16 80% 85% 12.55% 0.6275% 6.8200%
17 MAS DE 85% 13.12%
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014
(Expresado en Nuevos Soles)

SEGUNDO
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TRIMESTRE

757,384,000.00 357,384,000.00 1,672,152,000.00 557,304,000.00 459,994,000.00 857,394,000.00

515,021,120.00 214,430,400.00 1,141,915,680.00 445,843,200.00 358,795,320.00 583,027,920.00
257,510,560.00 107,215,200.00 570,957,840.00 222,921,600.00 179,397,660.00 291,513,960.00
154,506,336.00 64,329,120.00 342,574,704.00 133,752,960.00 107,638,596.00 174,908,376.00
103,004,224.00 42,886,080.00 228,383,136.00 89,168,640.00 71,759,064.00 116,605,584.00
242,362,880.00 142,953,600.00 530,236,320.00 111,460,800.00 101,198,680.00 274,366,080.00
-
67,861,606.40 40,027,008.00 148,466,169.60 31,209,024.00 28,335,630.40 76,822,502.40
48,472,576.00 28,590,720.00 106,047,264.00 22,292,160.00 20,239,736.00 54,873,216.00
126,028,697.60 74,335,872.00 275,722,886.40 57,959,616.00 52,623,313.60 142,670,361.60
-
-
-
1,300,000.00 1,250,000.00 3,750,000.00 1,500,000.00 1,400,000.00 1,300,000.00
780,000.00 750,000.00 2,250,000.00 900,000.00 840,000.00 780,000.00
126,548,697.60 74,835,872.00 277,222,886.40 58,559,616.00 53,183,313.60 143,190,361.60
37,964,609.28 22,450,761.60 83,166,865.92 17,567,884.80 15,954,994.08 42,957,108.48
88,584,088.32 52,385,110.40 194,056,020.48 40,991,731.20 37,228,319.52 100,233,253.12
-

GEM PRIMER TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 1T 2014 Utilidad Operativa 243,765,924.22 0.1448695304
Ventas Trimestre 1,682,658,345.00

MgO 1T 2014 14.49% (nos ubicamos en Tramo 2)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.4000 0.4000%
%

0.205193%
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (14.49% - 10.0000%)4.57%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.40%+0.205193%)/14.49%
Tasa Efectiva= 0.0417662526 %
3.- Determinamos el GEM
GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
GEM= (243,765,924.22)(0.041766253%)
GEM= 10,181,189.26

GEM SEGUNDO TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 2T 2014 Utilidad Operativa 275,722,886.40 0.1648910424
Ventas Trimestre 1,672,152,000.00

MgO 2T 2014 16.49% (nos ubicamos en Tramo 3)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.6285 0.6285%
%

0.076586%
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 3, entonces tenemos: (16.49% - 15.00%)5.14%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.6285%+0.07659%)/16.49%
Tasa Efectiva= 0.0427586416 %

3.- Determinamos el GEM

GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
GEM= (275,722,886.40)(0.042758642%)
GEM= 11,789,536.19
 TERCER CUARTO
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
TRIMESTRE TRIMESTRE

1,874,692,000.00 599,384,000.00 457,389,075.00 999,994,000.00 2,056,767,075.00 7,286,269,420.00

1,387,666,440.00 359,630,400.00 365,911,260.00 779,995,320.00 1,505,536,980.00 5,248,996,821.50
693,833,220.00 179,815,200.00 182,955,630.00 389,997,660.00 752,768,490.00 2,624,498,410.75
416,299,932.00 107,889,120.00 109,773,378.00 233,998,596.00 451,661,094.00 1,574,699,046.45
277,533,288.00 71,926,080.00 73,182,252.00 155,999,064.00 301,107,396.00 1,049,799,364.30
487,025,560.00 239,753,600.00 91,477,815.00 219,998,680.00 551,230,095.00 2,037,272,598.50
- -
136,367,156.80 67,131,008.00 25,613,788.20 61,599,630.40 154,344,426.60 570,436,327.58
97,405,112.00 47,950,720.00 18,295,563.00 43,999,736.00 110,246,019.00 407,454,519.70
253,253,291.20 124,671,872.00 47,568,463.80 114,399,313.60 286,639,649.40 1,059,381,751.22
- -
- -
- -
4,200,000.00 1,200,000.00 1,100,000.00 1,150,000.00 3,450,000.00 15,000,000.00
2,520,000.00 720,000.00 660,000.00 690,000.00 2,070,000.00 9,000,000.00
254,933,291.20 125,151,872.00 48,008,463.80 114,859,313.60 288,019,649.40 1,065,381,751.22
76,479,987.36 37,545,561.60 14,402,539.14 34,457,794.08 86,405,894.82 319,614,525.37
178,453,303.84 87,606,310.40 33,605,924.66 80,401,519.52 201,613,754.58 745,767,225.85
- -

GEM TERCER TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 1T 2014 Utilidad Operativa 253,253,291.20 0.1350906129
Ventas Trimestre 1,874,692,000.00

MgO 1T 2014 13.51% (nos ubicamos en Tramo 2)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.4000%
0.40 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (13.51% - 0.160407%

10.00%)4.57%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.10%+0.160407%)/13.51%
Tasa Efectiva= 0.041480903 %
3.- Determinamos el GEM
GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
GEM= (253,253,291.20)(0.041480903%)
GEM= 10,505,175.21

GEM CUARTO TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 2T 2014 Utilidad Operativa 286,639,649.40 0.1393641764
Ventas Trimestre 2,056,767,075.00

MgO 2T 2014 13.94% (nos ubicamos en Tramo 2)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.4000%
0.40 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 2, entonces tenemos: (13.94% - 0.180058%

10.00%)4.57%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.40%+0.180058%)/13.94%
Tasa Efectiva= 0.0416110473 %

3.- Determinamos el GEM

GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
GEM= (286,639,649.40)(0.041611047%)
GEM= 11,927,375.92
MINERA CERRO RICO SAC
RUC 20456789982
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TRIMESTRAL TERMINADO AL
(Expresado en Nuevos Soles)

31.03.2015 30.06.2015 30.09.2015 31.12.2015 ANUAL

INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 25,500,500,000.00 15,900,500,000.00 19,000,500,000.00 20,200,500,000.00 80,602,000,000.00

COSTO DE VENTAS 17,850,350,000.00 11,130,350,000.00 13,300,350,000.00 14,140,350,000.00 56,421,400,000.00

UTILIDAD BRUTA 7,650,150,000.00 4,770,150,000.00 5,700,150,000.00 6,060,150,000.00 24,180,600,000.00
EGRESOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,147,522,500.00 667,821,000.00 741,019,500.00 727,218,000.00 3,283,581,000.00

GASTOS DE VENTAS 688,513,500.00 429,313,500.00 513,013,500.00 545,413,500.00 2,176,254,000.00

UTILIDAD OPERATIVA 5,814,114,000.00 3,673,015,500.00 4,446,117,000.00 4,787,518,500.00 18,720,765,000.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 10,000.00 20,000.00 20,000.00 50,000.00
INGRESOS EXCEPCIONALES 12,000.00 12,000.00 24,000.00
INGRESOS FINANCIEROS 10,000.00 10,000.00 12,000.00 32,000.00
GASTOS EXTRAORDINARIOS 8,000.00 8,000.00 8,000.00 24,000.00
GASTOS EXCEPCIONALES 5,000.00 5,000.00 10,000.00

GASTOS FINANCIEROS 9,000.00 9,000.00 9,800.00 27,800.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 5,814,124,000.00 3,673,016,500.00 4,446,131,200.00 4,787,537,500.00 18,720,809,200.00

IMPUESTO A LA RENTA 1,744,237,200.00 1,101,904,950.00 1,333,839,360.00 1,436,261,250.00 5,616,242,760.00

UTILIDAD DISPONIBLE 4,069,886,800.00 2,571,111,550.00 3,112,291,840.00 3,351,276,250.00 13,104,566,440.00
MINERA CERRO RICO SAC
RUC 20456789982
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TRIMESTRAL TERMINADO AL
(Expresado en Nuevos Soles)
RM y IEM GEM GEM GEM
31.03.2014 30.06.2014 30.09.2014 31.12.2014

INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 25,500,500,000.00 15,900,500,000.00 19,000,500,000.00 20,200,500,000.00

COSTO DE VENTAS 17,850,350,000.00 11,130,350,000.00 13,300,350,000.00 14,140,350,000.00

UTILIDAD BRUTA 7,650,150,000.00 4,770,150,000.00 5,700,150,000.00 6,060,150,000.00
EGRESOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,147,522,500.00 665,321,000.00 736,019,500.00 724,718,000.00

GASTOS DE VENTAS 688,513,500.00 429,313,500.00 513,013,500.00 545,413,500.00

UTILIDAD OPERATIVA 5,814,114,000.00 3,675,515,500.00 4,451,117,000.00 4,790,018,500.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 10,000.00 20,000.00 20,000.00

INGRESOS EXCEPCIONALES 12,000.00 12,000.00

INGRESOS FINANCIEROS 10,000.00 10,000.00 12,000.00

GASTOS EXTRAORDINARIOS 8,000.00 8,000.00 8,000.00
GASTOS EXCEPCIONALES 5,000.00 5,000.00

GASTOS FINANCIEROS 9,000.00 9,000.00 9,800.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 5,814,124,000.00 3,675,516,500.00 4,451,131,200.00 4,790,037,500.00

IMPUESTO A LA RENTA 1,744,237,200.00 1,102,654,950.00 1,335,339,360.00 1,437,011,250.00

UTILIDAD DISPONIBLE 4,069,886,800.00 2,572,861,550.00 3,115,791,840.00 3,353,026,250.00

IMPUESTO ESPECIAL A LA MINERIA IEM

ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES
TASA MARGINAL TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR

1 0% 10% 2.00% 0.20%

2 10% 15% 2.40% 0.12%
3 15% 20% 2.80% 0.14%
4 20% 25% 3.20% 0.16%
5 25% 30% 3.60% 0.18%
6 30% 35% 4.00% 0.20%
7 35% 40% 4.40% 0.22%
8 40% 45% 4.80% 0.24%
9 45% 50% 5.20% 0.26%
10 50% 55% 5.60% 0.28%
11 55% 60% 6.00% 0.30%
12 60% 65% 6.40% 0.32%
13 65% 70% 6.80% 0.34%
14 70% 75% 7.20% 0.36%
15 75% 80% 7.60% 0.38%
16 80% 85% 8.00% 0.40%
17 MAS DE 85% 8.40%

REGALIA MINERA RM
ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES
TASA MARGINAL TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR
1 0% 10% 1.00% 0.1000%
2 10% 15% 1.75% 0.0875%
3 15% 20% 2.50% 0.1250%
4 20% 25% 3.25% 0.1625%
5 25% 30% 4.00% 0.2000%
6 30% 35% 4.75% 0.2375%
7 35% 40% 5.50% 0.2750%
8 40% 45% 6.25% 0.3125%
9 45% 50% 7.00% 0.3500%
10 50% 55% 7.75% 0.3875%
11 55% 60% 8.50% 0.4250%
12 60% 65% 9.25% 0.4625%
13 65% 70% 10.00% 0.5000%
14 70% 75% 10.75% 0.5375%
15 75% 80% 11.50% 0.5750%
16 MAS DE 80% 12.00%

GRAVAMEN ESPECIAL A LA MINERIA GEM

ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES
TASA MARGINAL TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR
1 0% 10% 4.00% 0.4000%
2 10% 15% 4.57% 0.2285%
3 15% 20% 5.14% 0.2570%
4 20% 25% 5.71% 0.2855%
5 25% 30% 6.28% 0.3140%
6 30% 35% 6.85% 0.3425%
7 35% 40% 7.42% 0.3710%
8 40% 45% 7.99% 0.3995%
9 45% 50% 8.56% 0.4280%
10 50% 55% 9.13% 0.4565%
11 55% 60% 9.70% 0.4850%
12 60% 65% 10.27% 0.5135%
13 65% 70% 10.84% 0.5420%
14 70% 75% 11.41% 0.5705%
15 75% 80% 11.98% 0.5990%
16 80% 85% 12.55% 0.6275%
17 MAS DE 85% 13.12%
 CANON MINERO
ANUAL CANON MINERO

80,602,000,000.00 CM=50% IR
56,421,400,000.00 CM= 2,809,621,380.00
24,180,600,000.00 DISTRIBUCION
10% DISTRITO PRODUCTOR C
3,273,581,000.00 25% PROVINCIA PRODUCTORA C
2,176,254,000.00 40% DEPRTAMENTO O REGION PRODUCTORA AGUASIYACU
18,730,765,000.00 25% GOBIERNO REGIONAL DE AGUASIYACU
(*) 80% GBNO REG AGUASIYACU 561,924,276.00
50,000.00 (*) 20% UNIVERSIDAD NACIONAL DE AGUASIYACU 140,481,069.00
24,000.00
32,000.00
24,000.00
10,000.00
27,800.00
18,730,809,200.00
5,619,242,760.00
13,111,566,440.00

RIA IEM IEM PRIMER TRIMESTRE

VA 1.- Determinamos el Margen Operativo
TASA MARGINAL MgO 1T 2014 Utilidad Operativa 5,814,114,000.00 0.228
ACUMULATIVA Ventas Trimestre 25,500,500,000.00
0.20%
0.32% MgO 1T 2014 22.80% (nos ubicamos en Tramo 4)
0.46%
0.62% 2.- Determinamos la Tasa Efectiva
0.80%
0.46%
1.00% * Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.46 %
1.22%
0.0896
1.46% * Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (22.80% - 20.00%)3.20%
1.72% Entonces la Tasa Efectiva = (0.46%+0.0896%)/22.80%
2.00% Tasa Efectiva= 0.02410526316
2.30% Tasa Efectiva= 2.4105263158 %
 2.62% 3.- Determinamos el IEM
2.96% IEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
3.32% IEM= (5,814114,000.00)(2.410526316%)
3.70% IEM= 140,150,748.01
4.10%

VA
TASA MARGINAL GEM SEGUNDO TRIMESTRE
ACUMULATIVA
1.- Determinamos el Margen Operativo
0.1000% MgO 2T 2014 Utilidad Operativa 3,675,515,500.00 0.2311572278
0.1875% Ventas Trimestre 15,900,500,000.00
0.3125%
0.4750% MgO 2T 2014 23.12% (nos ubicamos en Tramo 4)
0.6750%
0.9125% 2.- Determinamos la Tasa Efectiva
1.1875%
0.8855%
1.5000% * Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.8855%
1.8500%
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (23.12% - 20.00%)5.71% 0.1781520
2.2375%
2.6625% Entonces la Tasa Efectiva = (0.8855%+0.1781520%)/23.12%
3.1250% Tasa Efectiva= 0.0460057093
3.6250% Tasa Efectiva= 4.6005709343 %
4.1625% 3.- Determinamos el GEM
4.7375% GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
GEM= (3,675515,500.00)(4.600570934%)
GEM= 169,094,697.77
RIA GEM
VA
TASA MARGINAL GEM CUARTO TRIMESTRE
ACUMULATIVA
1.- Determinamos el Margen Operativo
0.4000% MgO 3T 2014 Utilidad Operativa 4,790,018,500.00 0.2371237593
0.6285% Ventas Trimestre 20,200,500,000.00
0.8855%
1.1710% MgO 3T 2014 23.71% (nos ubicamos en Tramo 4)
1.4850%
1.8275% 2.- Determinamos la Tasa Efectiva
2.1985%
0.8855%
2.5980% * Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.8855%
3.0260%
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (23.71% - 20.00%)5.71% 0.2118410
3.4825%
3.9675% Entonces la Tasa Efectiva = (0.8855%+0.2118410%)/23.71%
4.4810% Tasa Efectiva= 0.04628177984
5.0230% Tasa Efectiva= 4.628177984 %
5.5935% 3.- Determinamos el GEM
6.1925% GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
6.8200% GEM= (4,790018,500.00)(4.628177984%)
GEM= 221,690,581.65
 280,962,138.00
702,405,345.00
1,123,848,552.00
702,405,345.00

2,809,621,380.00

RM PRIMER TRIMESTRE
1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 1T 2014 Utilidad Operativa 5,814,114,000.00 0.228
Ventas Trimestre 25,500,500,000.00

MgO 1T 2014 22.80% (nos ubicamos en Tramo 4)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.3125%
0.3125 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (22.80% - 0.091

20.00%)3.25%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.3125%+0.091%)/22.8%
Tasa Efectiva= 0.01769736842
Tasa Efectiva= 1.7697368421 %
3.- Determinamos la RM
RM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
RM= (5,814114,000.00)(1.769736842%)
RM= 102,894,517.49

4.- Comparando para determinar monto a pagar

1% de los ingresos por ventas 25500,500,000.00
entonces = 255,005,000.00

GEM TERCER TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 3T 2014 Utilidad Operativa 4,451,117,000.00 0.2342631510
Ventas Trimestre 19,000,500,000.00

MgO 3T 2014 23.43% (nos ubicamos en Tramo 4)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.8855%
0.8855%

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (23.43% -

20.00%)5.71% 0.1958530

Entonces la Tasa Efectiva = (0.8855%+0.1958530%)/23.43%

Tasa Efectiva= 0.04615249680
Tasa Efectiva= 4.6152496799 %
3.- Determinamos el GEM
GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
GEM= (4,451117,000.00)(4.61524968%)
GEM= 205,430,163.10
MINERA SALKAKANCHA SAC
RUC 2034567890919
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TRIMESTRAL TERMINADO AL
(Expresado en Nuevos Soles)

31.03.2014 30.06.2014 30.09.2014 31.12.2014

INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 25,500,500.00 15,900,500.00 19,000,500.00 20,200,500.00

COSTO DE VENTAS 17,850,350.00 11,130,350.00 13,300,350.00 14,140,350.00

UTILIDAD BRUTA 7,650,150.00 4,770,150.00 5,700,150.00 6,060,150.00
EGRESOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,147,522.50 667,821.00 741,019.50 727,218.00

GASTOS DE VENTAS 688,513.50 429,313.50 513,013.50 545,413.50

UTILIDAD OPERATIVA 5,814,114.00 3,673,015.50 4,446,117.00 4,787,518.50
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 10,000.00 20,000.00 20,000.00
INGRESOS EXCEPCIONALES 12,000.00 12,000.00
INGRESOS FINANCIEROS 10,000.00 10,000.00 12,000.00
GASTOS EXTRAORDINARIOS 8,000.00 8,000.00 8,000.00
GASTOS EXCEPCIONALES 5,000.00 5,000.00

GASTOS FINANCIEROS 9,000.00 9,000.00 9,800.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 5,824,114.00 3,674,015.50 4,460,317.00 4,806,518.50

IMPUESTO A LA RENTA 1,747,234.20 1,102,204.65 1,338,095.10 1,441,955.55

UTILIDAD DISPONIBLE 4,076,879.80 2,571,810.85 3,122,221.90 3,364,562.95
ANUAL

80,602,000.00
56,421,400.00
24,180,600.00

3,283,581.00
2,176,254.00
18,720,765.00

50,000.00
24,000.00
32,000.00
24,000.00
10,000.00
27,800.00
18,764,965.00
5,629,489.50
13,135,475.50
MINERA CERRO RICO SAC
RUC 20456789982
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TRIMESTRAL TERMINADO AL
(Expresado en Nuevos Soles)
GEM GEM RM y IEM RM y IEM
31.03.2014 30.06.2014 30.09.2014 31.12.2014

INGRESOS DE OPERACIN
VENTAS 25,500,500.00 15,900,500.00 19,000,500.00 20,200,500.00

COSTO DE VENTAS 17,850,350.00 11,130,350.00 13,300,350.00 14,140,350.00

UTILIDAD BRUTA 7,650,150.00 4,770,150.00 5,700,150.00 6,060,150.00
EGRESOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,127,522.50 677,821.00 731,019.50 747,218.00

GASTOS DE VENTAS 688,513.50 429,313.50 513,013.50 545,413.50

UTILIDAD OPERATIVA 5,834,114.00 3,663,015.50 4,456,117.00 4,767,518.50
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 10,000.00 20,000.00 20,000.00

INGRESOS EXCEPCIONALES 12,000.00 12,000.00

INGRESOS FINANCIEROS 10,000.00 10,000.00 12,000.00

GASTOS EXTRAORDINARIOS 8,000.00 8,000.00 8,000.00
GASTOS EXCEPCIONALES 5,000.00 5,000.00

GASTOS FINANCIEROS 9,000.00 9,000.00 9,800.00

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 5,844,114.00 3,664,015.50 4,470,317.00 4,786,518.50

IMPUESTO A LA RENTA 1,753,234.20 1,099,204.65 1,341,095.10 1,435,955.55

UTILIDAD DISPONIBLE 4,090,879.80 2,564,810.85 3,129,221.90 3,350,562.95

IMPUESTO ESPECIAL A LA MINERIA IEM

ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES
TASA MARGINAL TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR

1 0% 10% 2.00% 0.20%

2 10% 15% 2.40% 0.12%
3 15% 20% 2.80% 0.14%
4 20% 25% 3.20% 0.16%
5 25% 30% 3.60% 0.18%
6 30% 35% 4.00% 0.20%
7 35% 40% 4.40% 0.22%
8 40% 45% 4.80% 0.24%
9 45% 50% 5.20% 0.26%
10 50% 55% 5.60% 0.28%
11 55% 60% 6.00% 0.30%
12 60% 65% 6.40% 0.32%
13 65% 70% 6.80% 0.34%
14 70% 75% 7.20% 0.36%
15 75% 80% 7.60% 0.38%
16 80% 85% 8.00% 0.40%
17 MAS DE 85% 8.40%

REGALIA MINERA RM
ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES
TASA MARGINAL TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR
1 0% 10% 1.00% 0.1000%
2 10% 15% 1.75% 0.0875%
3 15% 20% 2.50% 0.1250%
4 20% 25% 3.25% 0.1625%
5 25% 30% 4.00% 0.2000%
6 30% 35% 4.75% 0.2375%
7 35% 40% 5.50% 0.2750%
8 40% 45% 6.25% 0.3125%
9 45% 50% 7.00% 0.3500%
10 50% 55% 7.75% 0.3875%
11 55% 60% 8.50% 0.4250%
12 60% 65% 9.25% 0.4625%
13 65% 70% 10.00% 0.5000%
14 70% 75% 10.75% 0.5375%
15 75% 80% 11.50% 0.5750%
16 MAS DE 80% 12.00%

GRAVAMEN ESPECIAL A LA MINERIA GEM

ESCALA PROGRESIVA ACUMULATIVA
LIMITES
TASA MARGINAL TASA POR TRAMOS
INFERIOR SUPERIOR
1 0% 10% 4.00% 0.4000%
2 10% 15% 4.57% 0.2285%
3 15% 20% 5.14% 0.2570%
4 20% 25% 5.71% 0.2855%
5 25% 30% 6.28% 0.3140%
6 30% 35% 6.85% 0.3425%
7 35% 40% 7.42% 0.3710%
8 40% 45% 7.99% 0.3995%
9 45% 50% 8.56% 0.4280%
10 50% 55% 9.13% 0.4565%
11 55% 60% 9.70% 0.4850%
12 60% 65% 10.27% 0.5135%
13 65% 70% 10.84% 0.5420%
14 70% 75% 11.41% 0.5705%
15 75% 80% 11.98% 0.5990%
16 80% 85% 12.55% 0.6275%
17 MAS DE 85% 13.12%
 CANON MINERO
ANUAL CANON MINERO

80,602,000.00 CM=50% IR
56,421,400.00 CM= 2,814,744.75
24,180,600.00 DISTRIBUCION
10% DISTRITO PRODUCTOR
3,283,581.00 25% PROVINCIA PRODUCTORA
2,176,254.00 40% DEPRTAMENTO O REGION PRODUCTORA SALKAKANCHA
18,720,765.00 25% GOBIERNO REGIONAL DE SALKAKANCHA
(*) 80% GBNO REG SALKAKANCHA 562,948.95
50,000.00 (*) 20% UNIVERSIDAD NACIONAL DE SALKAKANCHA 140,737.24
24,000.00
32,000.00
24,000.00
10,000.00
27,800.00
18,764,965.00
5,629,489.50
13,135,475.50

RIA IEM IEM TERCER TRIMESTRE

VA 1.- Determinamos el Margen Operativo
TASA MARGINAL MgO 3T 2014 Utilidad Operativa 4,456,117.00 0.2345263019
ACUMULATIVA Ventas Trimestre 19,000,500.00
0.20%
0.32% MgO 3T 2014 23.45% (nos ubicamos en Tramo 4)
0.46%
0.62% 2.- Determinamos la Tasa Efectiva
0.80%
0.46%
1.00% * Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.46 %
1.22%
0.1104
1.46% * Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (23.45% - 20.00%)3.20%
1.72% Entonces la Tasa Efectiva = (0.46%+0.1104%)/23.45%
2.00% Tasa Efectiva= 0.02432409382
2.30% Tasa Efectiva= 2.4324093817 %
 2.62% 3.- Determinamos el IEM
2.96% IEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
3.32% IEM= (4456,117.00)(2.432409382%)
3.70% IEM= 108,391.01
4.10%

VA
TASA MARGINAL GEM SEGUNDO TRIMESTRE
ACUMULATIVA
1.- Determinamos el Margen Operativo
0.1000% MgO 2T 2014 Utilidad Operativa 3,663,015.50 0.2303710890
0.1875% Ventas Trimestre 15,900,500.00
0.3125%
0.4750% MgO 2T 2014 23.04% (nos ubicamos en Tramo 4)
0.6750%
0.9125% 2.- Determinamos la Tasa Efectiva
1.1875%
0.8855%
1.5000% * Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.8855%
1.8500%
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (23.04% - 20.00%)5.71% 0.1735840
2.2375%
2.6625% Entonces la Tasa Efectiva = (0.8855%+0.1735840%)/23.04%
3.1250% Tasa Efectiva= 0.0459671875
3.6250% Tasa Efectiva= 4.59671875 %
4.1625% 3.- Determinamos el GEM
4.7375% GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
GEM= (3663,015.50)(4.59671875%)
GEM= 168,378.52
RIA GEM
VA
TASA MARGINAL GEM PRIMER TRIMESTRE
ACUMULATIVA
1.- Determinamos el Margen Operativo
0.4000% MgO 1T 2014 Utilidad Operativa 5,834,114.00 0.2287842983
0.6285% Ventas Trimestre 25,500,500.00
0.8855%
1.1710% MgO 1T 2014 22.88% (nos ubicamos en Tramo 4)
1.4850%
1.8275% 2.- Determinamos la Tasa Efectiva
2.1985%
0.8855%
2.5980% * Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.8855%
3.0260%
* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (22.88% - 20.00%)5.71% 0.1644480
3.4825%
3.9675% Entonces la Tasa Efectiva = (0.8855%+0.1644480%)/22.88%
4.4810% Tasa Efectiva= 0.04588933566
5.0230% Tasa Efectiva= 4.5889335664 %
5.5935% 3.- Determinamos el GEM
6.1925% GEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
6.8200% GEM= (5834,114.00)(4.588933566%)
GEM= 267,723.62
 281,474.48
703,686.19
1,125,897.90
703,686.19

2,814,744.75

RM TERCER TRIMESTRE
1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 3T 2014 Utilidad Operativa 4,456,117.00 0.2345263019
Ventas Trimestre 19,000,500.00

MgO 3T 2014 23.45% (nos ubicamos en Tramo 4)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.3125%
0.3125 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (23.45% - 0.112

20.00%)3.25%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.3125%+0.112%)/23.45%
Tasa Efectiva= 0.01810234542
Tasa Efectiva= 1.8102345416 %
3.- Determinamos la RM
RM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
RM= (4456,117.00)(1.810234542%)
RM= 80,666.17

4.- Comparando para determinar monto a pagar

1% de los ingresos por ventas 19000,500.00
entonces = 190,005.00

IEM CUARTO TRIMESTRE

1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 4T 2014 Utilidad Operativa 4,767,518.50 0.2360099255
Ventas Trimestre 20,200,500.00

MgO 4T 2014 23.60% (nos ubicamos en Tramo 4)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.46%
0.46 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (23.60% - 0.1152

20.00%)3.20%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.46%+0.1152%)/23.60%
Tasa Efectiva= 0.02437288136
Tasa Efectiva= 2.4372881356 %
3.- Determinamos el IEM
IEM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
IEM= (4767,518.50)(2.437288136%)
IEM= 116,198.16

RM CUARTO TRIMESTRE
1.- Determinamos el Margen Operativo
MgO 4T 2014 Utilidad Operativa 4,767,518.50 0.2360099255
Ventas Trimestre 20,200,500.00

MgO 4T 2014 23.60% (nos ubicamos en Tramo 4)

2.- Determinamos la Tasa Efectiva

* Como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces el sub total de la Tasa Acumulativa es 0.3125%
0.3125 %

* Luego, como estamos ubicados en el Nivel 4, entonces tenemos: (23.60% - 0.117

20.00%)3.25%
Entonces la Tasa Efectiva = (0.3125%+0.117%)/23.60%
Tasa Efectiva= 0.01819915254
Tasa Efectiva= 1.8199152542 %
3.- Determinamos la RM
RM= Utilidad Operativa trimestral * Tasa Efectiva
RM= (4767,518.50)(1.819915254%)
RM= 86,764.80

4.- Comparando para determinar monto a pagar

1% de los ingresos por ventas 20200,500.00
entonces = 202,005.00