RH INICIAL LOCAL:

N
Cargos Sueldo Bsico ESSALUD Sueldo mensual
personas
-GERENTE ADMINISTRATIVO 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
- OPERARIA 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
- OPERARIA 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. - S/. - S/. -
TOTAL 3 S/. 5,000.00 S/. - S/. 5,000.00

RH FINAL LOCAL: (CON LA MEJORA)

N
Cargos Sueldo Bsico ESSALUD Sueldo mensual
personas
-GERENTE ADMINISTRATIVO 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
- OPERARIA 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
- OPERARIA 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
- BARBERO 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
- RECEPCIONISTA - NUEVO 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
- ESTILISTA - NUEVO 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
- COSMIATRA - NUEVO 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
TOTAL 7 S/. 10,500.00 S/. - S/. 10,500.00
 Planilla anual TOTAL PLANILLA

S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. - S/. -
S/. 60,000.00 S/. 60,000.00

Planilla anual TOTAL PLANILLA

S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
S/. 126,000.00 S/. 126,000.00
SERVICIOS PROFESIONALES Y SERVICIO TECNICO INICIALES:
SERVICIOS PROFESIONALES Y SERVICIO TECNICO

Total gastos
Cargos N personas Sueldo del mes mensual de
remuneraciones

- Servicio de mantenimiento y reparaci 1 S/. 300.00 S/. 300.00

- Contador Externo 1 S/. 150.00 S/. 150.00
S/. -
TOTAL 2 S/. 450.00 S/. 450.00

SERVICIOS PROFESIONALES Y SERVICIO TECNICO FINALES (CON LA MEJORA)

SERVICIOS PROFESIONALES Y SERVICIO TECNICO

Total gastos
Cargos N personas Sueldo del mes mensual de
remuneraciones

- SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y RE 2 S/. 300.00 S/. 300.00

- CONTADOR EXTERNO 1 S/. 150.00 S/. 150.00
S/. -
TOTAL 3 S/. 450.00 S/. 450.00
NICO

TOTAL DE
REMUNERACIN
ANUAL

S/. 3,600.00
S/. 1,800.00
S/. -
S/. 5,400.00

NICO

TOTAL DE
REMUNERACIN
ANUAL

S/. 3,600.00
S/. 1,800.00
S/. -
S/. 5,400.00
 CAPITULO VII. PLAN FINANCIERO

Plan de inversiones (CON LA MEJORA)

INVERSIN FIJA TANGIBLE (CON LA MEJORA)

VALOR
RUBROS UNITARIO

ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
ACONDICIONAMIENTO NUEVO ESPACIO S/. 3,000.00

Total infraestructura
Maquinarias y Equipos
- MESA DE TRABAJO (ACERO) S/. 500.00
- PLANCHA S/. 150.00
- SECADORA S/. 200.00
- LAVADERO S/. 300.00
- SILLONES DE PEDICURE S/. 350.00
- SILLONES DE MANICURE S/. 280.00
- MAQUINA PARA CORTE MASCULINO S/. 150.00
- CAJA REGISTRADORA S/. 2,700.00

Total maquinarias y equipos

U.M. Herramientas y utensilios
KIT PROFESIONAL - PEINES (KIT PROFESIONAL) S/. 40.00
CAJA - RULEROS (CAJA) S/. 5.00
PAQUETE - GILETS PARA NAVAJA S/. 5.00
UNIDADES - TIJERAS PROFESIONALES S/. 100.00
UNIDADES - NAVAJAS S/. 20.00
Gorros S/. 5.00

Total herramientas y utensilios

Muebles y enseres
Laptop S/. 1,300.00
Mesa de vidrio S/. 250.00
Juego de sillones S/. 1,000.00
Sillas Escritorio S/. 100.00
Total muebles y enseres
TOTAL INVERSIN ACTIVOS FIJOS

GASTOS FIJOS TANGIBLES (CON LA MEJORA)

RUBROS VALOR UNITARIO

GASTOS
Alquiler de local antiguo S/. 2,500.00
Alquiler del nuevo local S/. 1,500.00

TOTAL

COSTOS DE VENTA (CON LA MEJORA)

RUBROS UNIDAD DE MEDIDA

CAPITAL DE TRABAJO
- ESMALTES (UNIDADES) UNIDAD
- GUANTES QUIRURGICOS (PAQUETES) PAQUETE
- GANCHITOS (CAJA) CAJA
- GEL (UNIDADES) UNIDAD
- KIT PARA MANICURE KIT PROFESIONA
- KIT PARA PEDICURE KIT PROFESIONA
- BOLSAS PARA PEDICURE BOLSA
- CREMAS PARA FACIAL KIT DE CREMAS
- TOALLAS UNIDAD
- VINCHAS UNIDAD
- SHAMPO (1 LT) UNIDAD
- ACONDICIONADOR ( 1LT) UNIDAD
- JABON LIQUIDO ( 1 LT) UNIDAD
- CREMA PARA MANOS UNIDAD
- ALGODN UNIDAD GRANDE
- ALCOHOL (1LT) UNIDAD GRANDE (1 LT)
- ACETONA (1LT) UNIDAD
- TINTE UNIDADES
- INSUMOS ALISADO KIT
- EXTENSION UNIDADES
- PESTAAS POSTIZAS PAQUETE
- SHAMPO PARA CABELLO UNIDAD
- ACONDICIONADORES UNIDAD
- CREMAS CABELLO (PROMEDIO) UNIDAD
- GEL PARA HOMBRE UNIDAD
- GEL PARA PEINADOS UNIDAD
- AMPOLLAS UNIDAD
- KERATINAS UNIDAD
Mano de Obra (LOCAL) PLANILLA
Subtotal
TOTAL ANUAL

OTROS GASTOS
tiles de oficina PAQUETE
Artculos de limpieza PAQUETE
Mantenimiento SERVICIO
Agua SERVICIO
Luz SERVICIO
RPC (2) SERVICIO
Subtotal
TOTAL ANUAL
 PRESUPUESTO DE INVERSIN
DESCRIPCIN
INVERSIN FIJA TANGIBLE

es (CON LA MEJORA) INVERSIN FIJA INTANGIBLE

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
TOTAL INVERSIN INICIAL

GIBLE (CON LA MEJORA)

UNIDADES REQUERIDAS COSTO FIJO ANUAL TIEMPO DE DEPRECIACION

1 S/. 3,000.00

Total infraestructura S/. 3,000.00

1 S/. 500.00 4
2 S/. 300.00 2
2 S/. 400.00 2
1 S/. 300.00 4
2 S/. 700.00 3
2 S/. 560.00 3
1 S/. 150.00 2
1 S/. 2,700.00 5

Total maquinarias y equipos S/. 5,610.00

12 S/. 480.00
24 S/. 120.00
20 S/. 100.00
2 S/. 200.00
2 S/. 40.00
12 S/. 60.00

Total herramientas y utensilios S/. 1,000.00

1 S/. 1,300.00 3
1 S/. 250.00 3
2 S/. 2,000.00 3
2 S/. 200.00 3
Total muebles y enseres S/. 3,750.00
 COSTO DE DEPRECIACIN A
S/. 17,110.00

BLES (CON LA MEJORA)

UNIDADES TOTAL S/.
REQUERIDAS (MESES) COSTO FIJO ANUAL

12 S/. 30,000.00
12 S/. 18,000.00

TOTAL S/. 48,000.00

TOTAL S/.
COSTO FIJO COSTO VARIABLE MENSUAL

A (CON LA MEJORA)
UNIDADES/ MESES REQUERIDOS UNIDADES/ MESES
VALOR UNITARIO INCIALMENTE REQUERIDOS TOTALES

S/. 5.00 25 50 S/. 250.00

S/. 21.00 4 8 S/. 168.00
S/. 5.00 10 20 S/. 100.00
S/. 10.00 5 10 S/. 100.00
S/. 30.00 2 4 S/. 120.00
S/. 40.00 2 4 S/. 160.00
S/. 10.00 10 20 S/. 200.00
S/. 150.00 2 4 S/. 600.00
S/. 5.00 5 10 S/. 50.00
S/. 2.00 5 10 S/. 20.00
S/. 15.00 10 20 S/. 300.00
S/. 15.00 10 20 S/. 300.00
S/. 5.00 3 6 S/. 30.00
S/. 10.00 3 6 S/. 60.00
S/. 5.00 8 16 S/. 80.00
S/. 2.50 5 10 S/. 25.00
S/. 10.00 10 20 S/. 200.00
S/. 7.00 40 80 S/. 560.00
S/. 50.00 10 20 S/. 1,000.00
S/. 150.00 5 10 S/. 1,500.00
S/. 13.00 40 80 S/. 1,040.00
S/.15.00 0 10 S/. 150.00
S/.15.00 0 10 S/. 150.00
S/.20.00 0 13 S/. 260.00
S/.10.00 0 12 S/. 120.00
S/.15.00 0 7 S/. 105.00
S/.5.00 0 50 S/. 250.00
S/.30.00 0 25 S/. 750.00

Subtotal
TOTAL ANUAL S/.

S/. 50.00 1 2 S/. 100.00

S/. 50.00 1 2 S/. 100.00
S/. 50.00 1 2 S/. 100.00
S/. 150.00 1 2 S/. 300.00
S/. 150.00 1 2 S/. 300.00
S/. 79.00 1 2 S/. 158.00
Subtotal
TOTAL ANUAL S/.
PRESUPUESTO DE INVERSIN
TOTAL
S/. 17,110.00

S/. 48,000.00
S/. 229,776.00
S/. 294,886.00

COSTO DE DEPRECIACIN ANUAL

125.00
150.00
200.00
75.00
233.33
186.67
75.00
540.00

433.33
83.33
666.67
66.67
O DE DEPRECIACIN ANUAL
S/. 2,835.00

COSTO VARIABLE ANUAL

S/. 3,000.00
S/. 2,016.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,440.00
S/. 1,920.00
S/. 2,400.00
S/. 7,200.00
S/. 600.00
S/. 240.00
S/. 3,600.00
S/. 3,600.00
S/. 360.00
S/. 720.00
S/. 960.00
S/. 300.00
S/. 2,400.00
S/. 6,720.00
S/. 12,000.00
S/. 18,000.00
S/. 12,480.00
S/. 1,800.00
S/. 1,800.00
S/. 3,120.00
S/. 1,440.00
S/. 1,260.00
S/. 3,000.00
S/. 9,000.00
S/. 126,000.00
S/. 229,776.00
229,776.00

S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 3,600.00
S/. 3,600.00
S/. 1,896.00
S/. 12,696.00
12,696.00
CAPITAL DE TRABAJO comprende todos los costos

UNIDAD DE
RUBROS VALOR UNITARIO MEDIDA

CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima Mensual
- ESMALTES (UNIDADES) S/. 5.00 UNIDAD
- GUANTES QUIRURGICOS (PAQUETES) S/. 21.00 PAQUETE
- GANCHITOS (CAJA) S/. 5.00 CAJA
- GEL (UNIDADES) S/. 10.00 UNIDAD
- KIT PARA MANICURE S/. 30.00 KIT PROFESIONA
- KIT PARA PEDICURE S/. 40.00 KIT PROFESIONA
- BOLSAS PARA PEDICURE S/. 10.00 BOLSA
- CREMAS PARA FACIAL S/. 150.00 KIT DE CREMAS
- TOALLAS S/. 5.00 UNIDAD
- VINCHAS S/. 2.00 UNIDAD
- SHAMPO (1 LT) S/. 15.00 UNIDAD
- ACONDICIONADOR ( 1LT) S/. 15.00 UNIDAD
- JABON LIQUIDO ( 1 LT) S/. 5.00 UNIDAD
- CREMA PARA MANOS S/. 10.00 UNIDAD
- ALGODN S/. 5.00 UNIDAD GRAND
- ALCOHOL (1LT) S/. 2.50 UNIDAD GRANDE
- ACETONA (1LT) S/. 10.00 UNIDAD
- TINTE S/. 7.00 UNIDADES
- INSUMOS ALISADO S/. 50.00 KIT
- EXTENSION S/. 150.00 UNIDADES
- PESTAAS POSTIZAS S/. 13.00 PAQUETE
tiles de oficina S/. 50.00 PAQUETE
Artculos de limpieza S/. 50.00 PAQUETE
Mantenimiento S/. 50.00 SERVICIO
Agua S/. 150.00 SERVICIO
Luz S/. 150.00 SERVICIO
RPC (2) S/. 79.00 SERVICIO
Mano de Obra (LOCAL) S/. -
 TOTAL S/.
UNIDADES/
MESES COSTO FIJO COSTO VARIABLE
REQUERIDOS mensual COSTO VARIABLE anual

50 S/. 250.00 S/. 3,000.00

8 S/. 168.00 S/. 2,016.00
20 S/. 100.00 S/. 1,200.00
10 S/. 100.00 S/. 1,200.00
4 S/. 120.00 S/. 1,440.00
4 S/. 160.00 S/. 1,920.00
20 S/. 200.00 S/. 2,400.00
4 S/. 600.00 S/. 7,200.00
10 S/. 50.00 S/. 600.00
10 S/. 20.00 S/. 240.00
20 S/. 300.00 S/. 3,600.00
20 S/. 300.00 S/. 3,600.00
6 S/. 30.00 S/. 360.00
6 S/. 60.00 S/. 720.00
16 S/. 80.00 S/. 960.00
10 S/. 25.00 S/. 300.00
20 S/. 200.00 S/. 2,400.00
80 S/. 560.00 S/. 6,720.00
20 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00
10 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
80 S/. 1,040.00 S/. 12,480.00
2 S/. 100.00 S/. 1,200.00
2 S/. 100.00 S/. 1,200.00
2 S/. 100.00 S/. 1,200.00
2 S/. 300.00 S/. 3,600.00
2 S/. 300.00 S/. 3,600.00
2 S/. 158.00 S/. 1,896.00
0 S/. - S/. 126,000.00
Subtotal S/. - S/. 221,052.00
TOTAL S/. - S/. 221,052.00
7.3.Anlisis de costos: determinar los costos del negocio

Calcula otros costos

los rubros que comprenden los otros costos son:

OTROS GASTOS
V.UNITARIO
RUBROS S/. MENSUAL
OTROS GASTOS
Gastos administrativos
- SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y REPARACIN DEL SALON DE BELLEZA S/. 300.00
- CONTADOR EXTERNO S/. 150.00
tiles de oficina S/. 50.00
Artculos de limpieza S/. 50.00
Mantenimiento S/. 50.00
Agua S/. 150.00
Luz S/. 150.00
RPC (2) S/. 79.00

Subtotal S/. 979.00

Publicidad (volantes por millar) S/. 100.00

Subtotal
TOTAL
U.REQUERIDAS TOTAL S/.
ANUAL FIJO ANUAL VARIABLE

24 S/. 7,200.00
12 S/. 1,800.00
24 S/. 1,200.00
24 S/. 1,200.00
24 S/. 1,200.00
24 S/. 3,600.00
24 S/. 3,600.00
24 S/. 1,896.00

S/. 21,696.00

12 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 22,896.00
7.4. Anlisis financiero

7.4.1. Balance General

BALANCE GENERAL 1
ACTIVOS PASIVO
Activo Corriente S/. 425,000.00
Caja S/. 200,000.00 Pasivo Corriente
Bancos S/. 25,000.00 Pasivo no Corriente
Mercaderia S/. 200,000.00 Fijo (largo plazo)
TOTAL PASIVO

Activo no corriente S/. 16,005.00 PATRIMONIO

Construcciones Capital
Maquinas y Equipos S/. 5,610.00
Muebles S/. 5,000.00
Herramientas y Utensilios S/. 2,000.00
Gastos de constitucin S/. 560.00 TOTAL PATRIMONIO
Depreciacin (-) S/. 2,835.00

TOTAL ACTIVOS S/. 441,005.00 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

INDICE DE LIQUIDEZ Y ROTACIN:

LIQUIDEZ CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

PRUEBA ACIDA (ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIAS) / PASIVO CORRIEN

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR VENTAS / CUENTAS POR COBRAR

PERIODO MEDIO DE COBRO 365 / ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

ROTACION DE INVENTARIO COSTO DE VENTAS / INVENTARIO

DIAS DE VENTA EN INVENTARIO 365 / ROTACIN DE INVENTARIO

RATIOS DE RENTABILIDAD:

RENDIMIENTO DE ACTIVO (UTILIDAD NETA / TOTAL ACTIVO)X 100

ROTACION ACTIVO VENTAS/ TOTAL ACTIVO

MARGEN NETO (UTILIDAD NETA / VENTAS ) X 100

MULTIPLICADOR DE CAPITAL TOTAL ACTIVO / PATRIMONIO

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO:

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO TOTAL DEUDA / TOTAL ACTIVO

CALIDAD DE LA DEUDA PASIVO CORRIENTE / TOTAL PASIVO

S/. 30,000.00
S/. -

S/. 30,000.00

S/. 411,005.00

S/. 411,005.00

S/. 441,005.00

AO 1

14.17

7.50

6.67

54.75

1.15

317.70

45.56

1.32

34.54
1.07

0.07

1.00
 PERIODOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4

VENTAS 581,760.00 610,848.00 641,390.40 673,459.92

COSTO DE VENTAS -229,776.00 -241,264.80 -253,328.04 -265,994.44
Utilidad Bruta 351,984.00 369,583.20 388,062.36 407,465.48
Gastos Administrativos -72,696.00 -72,696.00 -72,696.00 -72,696.00
Gastos de Ventas -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00
Gastos de Depreciacin -2,835.00 -2,835.00 -2,835.00 -2,835.00
Utilidad antes de Impuesto 275,253.00 292,852.20 311,331.36 330,734.48
Impuestos (27%) -74,318.31 -79,070.09 -84,059.47 -89,298.31
Utilidad Neta 200,934.69 213,782.11 227,271.89 241,436.17

PERSONAS
PRECIO DE PERSONAS POR ADICIONALES POR
SERVICIOS ACTUALES COSTO DE VENTA SEMANA (EN
VENTA PROMEDIO)
SEMANA(EN
PROMEDIO)

PEINADOS S/.30.00 ver plan de inversion 2 1

TRATAMIENTO FACIAL S/.40.00 ver plan de inversion 1 0
MANICURE SIN DISEO S/.10.00 ver plan de inversion 4 3
MANICURE CON DISEO S/.15.00 ver plan de inversion 3 2
DEPILACION CON HILO ver plan de inversion
- TODO EL ROSTRO S/.25.00 ver plan de inversion 5 4
- CEJAS S/.7.00 ver plan de inversion 3 2
- BOSO S/.5.00 ver plan de inversion 2 1
- PATILLAS S/.10.00 ver plan de inversion 1 0
TRATAMIENTO CAPILAR ver plan de inversion
- BOTOX CAPILAR S/.70.00 ver plan de inversion 1 0
- APLICACIN DE AMPOLLAS P S/.25.00 ver plan de inversion 1 0
- TRATAMIENTO CON MASCARI S/.45.00 ver plan de inversion 1 0
BARBERIA ver plan de inversion
-CORTE S/.15.00 ver plan de inversion 14 13
- CORTE CON DISEO S/.25.00 ver plan de inversion 9 8
ALISADO DE KERATINA BRASILE S/.200.00 ver plan de inversion 1 2
BALAYAGE S/.200.00 ver plan de inversion 2 3
MECHAS S/.200.00 ver plan de inversion 4 4
PESTAAS POSTIZAS S/.25.00 ver plan de inversion 7 6
TINTE S/.100.00 ver plan de inversion 5 9
CORTE MUJER S/.20.00 ver plan de inversion 14 13
EXTENSIONES S/.500.00 ver plan de inversion 1 1
CORTE NIAS S/.25.00 ver plan de inversion 2 3
CORTE NIOS S/.25.00 ver plan de inversion 6 6

PRECIO DE PEDIDOS PEDIDOS

VENTA DE PRODUCTOS COSTO DE VENTA
VENTA INICIALES FINALES
- SHAMPO PARA CABELLO S/.35.00 S/.25.00 0 10
- ACONDICIONADORES S/.35.00 S/.25.00 0 10
- CREMAS CABELLO (PROMEDI S/.45.00 S/.30.00 0 13
- GEL PARA HOMBRE S/.20.00 S/.15.00 0 12
- GEL PARA PEINADOS S/.25.00 S/.20.00 0 7
- AMPOLLAS S/.15.00 S/.10.00 0 50
- KERATINAS S/.50.00 S/.40.00 0 25

TASA DE CRECIMIENTO: 5%

AOS AO 1 AO 2 AO 3
VENTAS 581,760.00 610,848.00 641,390.40
COSTO DE VENTA 229,776.00 241,264.80 253,328.04
 AO 5

707,132.92
-279,294.16
427,838.75
-72,696.00
-1,200.00
-2,835.00
351,107.75
-94,799.09 0.27
256,308.66

48

DEMANDA TOTAL VENTA SEMANAL VENTA ANUAL 404,160.00

3 90 4,320.00
1 40 1,920.00
7 70 3,360.00
5 75 3,600.00
0 0 -
9 225 10,800.00
5 35 1,680.00
3 15 720.00
1 10 480.00
0 0 -
1 70 3,360.00
1 25 1,200.00
1 45 2,160.00
0 0 -
27 405 19,440.00
17 425 20,400.00
3 600 28,800.00
5 1000 48,000.00
8 1600 76,800.00
13 325 15,600.00
14 1400 67,200.00
 27 540 25,920.00
2 1000 48,000.00
5 125 6,000.00
12 300 14,400.00

DEMANDA VENTA VENTA ANUAL

TOTAL MENSUAL 177,600.00
10 350 16,800.00
10 350 16,800.00
13 585 28,080.00
12 240 11,520.00
7 175 8,400.00
50 750 36,000.00
25 1250 60,000.00
VENTA ANUAL
581,760.00

AO 4 AO 5
673,459.92 707,132.92
265,994.44 279,294.16
-
 FLUJO DE CAJA
PERIODOS AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
(+) INGRESOS 581,760 610,848 641,390
(-) INVERSIN ACTIVOS FIJOS S/. -17,110.00
(-) COSTO DE VENTAS -229,776 -241,265 -253,328
(-) GASTOS FIJOS TANGIBLES -48,000 -48,000 -48,000
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OTROS -22,896 -22,896 -22,896

(-) Impuesto a la Renta -74,318 -79,070 -84,059

FLUJO NETO ECONMICO -17,110 206,770 219,617 233,107

COK 25%
CALCULO ECONOMICO
VANE S/. 595,392.93
TIRE S/. 6.07

CALCULO FINANCIERO
VANF 25%
TIRF 0.12%
AO 4 AO 5
673,460 707,133

-265,994 -279,294
-48,000 -48,000
-22,896 -22,896

-89,298 -94,799
247,271 262,144 10000
7.5 Plan financiero
7.5.1 Presupuesto Operativo
Pais y ciudad