UNIVERSIDAD DEL MAGDALENA

PROGRAMA DE CONTADURA PBLICA

Tema: Prestamos en Moneda extranjera (Costo amortizado)

Asignatura: Contabilidad de Recursos para la financiacin
Docente: Eduardo E. Ripoll Iguaran

Ejercicio Practico No 1

La empresa Transportes carolina Ltda., Cuya Moneda funcional es el peso colombiano ($) recibe
el da 01 de enero de 2008 un prstamo del banco de Miami en USD (Dlares)
Las caractersticas del prstamo se detallan a continuacin:

Detalle Valor
Valor de Prstamo 10.000 USD
Tasa de Inters 5% E.A
Vencimiento 31/12/2010
Comisin por apertura del prstamo 800 USD
Sistema de Amortizacin Cuota Fija
Intereses pagaderos anualmente cada 31 de diciembre

Variacin de la tasa de cambio

Fecha Valor
01 de Enero de 2008 2.800
31 de Diciembre de 2008 2.870
31 de Diciembre de 2009 2.820
31 de Diciembre de 2010 2.900

Se Pide:
> Realizar la Tabla de Amortizacin Efectuada por el banco (prstamo Concedido)
> Realizar la Tabla de Amortizacin desde el punto de vista de la compaa (Costos Amortizado)
> Realizar los Registros contables Necesarios
NOTA: Tasa efectiva del prstamo - TIR 9,5793%

Ejercicio Practico No 2

La compaa el Gran Basar S en C realiza un prstamo con el banco de Nueva york EEUU por
valor de USD 50.000 (Dlares), para cancelar en 5 cuotas iguales (Sistema de amortizacin
Alemn) con una tasa de 21,34% E.A. por lo cual se firma pagare el da 31 de enero de 2016,
la TRM A la fecha de desembolso es de $2.820 (Pesos).

Se pide: Realice la tabla de Amortizacin en dlares, registrar el desembolso del crdito y las
cuotas No 1, 3 y 5.
La variacin presentada por la TRM se relaciona a continuacin:
28 de febrero de 2016 $2.940
31 de marzo de 2016 $2.900
30 de abril de 2016 $ 2.920
31 de mayo de 2016 2.890
30 de junio de 2016 $ 2.905