SYSTEM APPLIC Excel For Accounting BEBE BRB HEEB EHRPHREKERERHKRHERPREREHREHERPREHRREHREKRHKHEHK EEEe e Contents Dasar Dasar Akuntansi dan Persiapan Awal.... Pembukuan dan Komputerisasi.. Studi Kasus ‘Merancang menu utama... Daftar akun & saldo awal Data Stok... Menyiapkan form dan fungsi Jurnal Penjualan Jurnal Pembelian Jurnal penerimaan kas... Jumal Pengeluaran kas.... Jurnal umum.... ‘Buku Besar dan Neraca Saldo Buku Besar Umum... Buku Besar besar pembantu piutang.. Buku Besar besar pembantu hutang Neraca saldo Rekonsiliasi Bank dan Penyesuaian Rekonsiliasi bank Jural Penyesuaian... Netaca Saldo Setelah Penyesuaian. Laporan Keuangan.. Laba/Rugi (Income Statement) Laporan Ekuitas..cooon Neraca (balance Sheet)... ‘Arus Kas Apendi PAGESSESS5S3SBSEEEBESESBEEBEBSEBEBEBEKBEBEKBEHBEBEBEBEBeBeBeBeeees Dasar Dasar Akuntansi dan Persiapan Awal + Pembukuan dan Komputerisasi © Studi Kasus © Merancang Menu Utama * Daftar Akun dan Saldo Awal © Data Stok © Aktiva Tetap Pembukuan adalah s pencatatan tra i transaksi keuangan perusahaan yang dilakukan secara teratur dan ‘elama periode tertendu. Meliputi transaksi_penjualan, pembelian, penerimaan kas, pengeluaran kas dan transaksi keuangan lainnya, Proses pembukuan terkadang merupakan hal yang sangat sulit, rumit atau bahkan merepotkan bagi sebagian orang. Tetapi teknologi computer sekarang ini telah mampu merubah pros mejadi lebih mudah, sedethana, cepat dan lebih efisien, Anda pun dapat merancang dan membuatnya sendiri sesuai dengan kebutuhan usaha Anda, Aplikasi pembukuan yang akan dibahas dalam buku ini, bukan hanya sekedar keguatan catat mencatat transaksi saya tapi juga akan menampilkan hasilnya berupa laporan keuangan. Pola kerja yang akan dijalankan adala mengetahui data saldo awal akun, kemudian mencatat ransaksi ke dalam jurnal transaksi, memindahkan ke buku besar, membuat neraca saldc ural penyesuaian, membuat laporan keuangan sampai dengan penutupan pembukuan. Lihat ilustrasi pada gambar dibawah ini JURNAL BUKU BESAR + Neracasaldo HUTANG ineteaatin “Ba Bear Femina Pg clei aig | tuk Besar Pens Hotang Penatup | Danaea + Neraca sesh penutupan Bak Hear Pera ain elanjutnya akan dilakukan secara otomatSeas 8 SESBSESBESEBEBSEESERBEEESEEEBEEBBBBsBBassea " Contoh kasus yang digunakan ksi transaksi yang terjadi pada ZonaEdu Computer. ZE Computer merupakan perusahaan dagang alam pembuatan aplikasi pembukuan ini berasal dari tra dengan kegiatan utama menjual peralatan dan perlengkapan computer. Selain itu, perusahaan juga menerima jasa service computer, printer dan lain-lain 2E Computer membeli barang dagang dari pemasok kemudian menjualnya kembal. Sistem vembayaran kredit untuk pelanggan tetap nai untuk pelanggan tidak tetap Data aku ansi manual yang dimiliki oleh ZE Computer awal periode t Januari 20 ZonaEdu Computer Neraca Saldo Periode 1 Januari 2000 ia Rp_2500;00 a Rp 29.725000 Pisano Dogang Rp 17725000 Persednanborangdapang | RB 24168500 esienglapan tater Re 900000 eurnst apr Rp_2400.000 [eading Rp TEOg00 000 ~ [ica Poy. Geaang — Fp (4800000] Rendarsan —[ ke se 000.00 Tm. Bon Kanara p_375:00] Perslstntoner Rp 7.850.000 (Aun: Poy. Pers Rp (1771000 tang gang Ry TEST utang Bank Rp a7 7oO Doo [Modal ussha p243.313.500 [Pendapatnjasa vonice #300 lear LabalRgt iPembetian [Retu pernboian [Potongan pombotan [Harga pokok penjualon (PP) (Gap tanewan [Boban Hovk aidan wlopan [Beban asurenst [Beban peiengkapan Fant [Boban pony geding [Beban pony Kendaraan (Beben pony Persian [Beban tanspert - [Boban servco dan porawatan [Beban indain [Boban adm Bank ‘Pendapatan bunga Bani “Tail RpH08,5551500 | R305 55500ikasi pembukuan yang akan Anda buai dalam menu utanma ini, nanti akan tersedia tor mbol pilihan yang akan langsu terhubung dengan sheet-sheet tempat data mudah Anda membuka data yang ing gunakay jerubah background 7 7 1 sesu le nbuat a 7 Data Validation erapa cell dengan ferge and nambah gam Insert Pictu 1 file daftar_akun.xls dari folder \Bab sSS3S83 SBSBS SESE SEEBBHEEHERBEREHBSBEHBEBBEEHBEBSBKB HBSS Ss Nena Utama Previous) | West» ZonaEdu Computer ‘Daftar Akun Tio [kee 1120__[Bank Vela 1130__[Piutang Dagarg 1140 [Porsediaan barang dagang 1150 _[Pevlengkapan kantor 1160____[Asuransi di bayar dimuka 7210 [ean 1211 [Aku Peny. Gedung 1220 [Kendaraen 1221___[Atum. Peny Kendaraan 1230 [Peralatankantor 1231___[Atum. Peny.Peralaian 2110 |Hutang dagang 72120 |PPaKeluaran 72130 |PPaMasukan 2210___|Hulang Bank ‘3100 [Modal usaha 73200 _|Laba perode beralan “4100 [Penjualan 4110 |ReturPenjuatan 120 |Potongan penjualan 4200___|Pendapatan jaca sonice 4300 | hear Laba/Rugi 5100 _[Pembelian 5110 [Returpembetian 5120 |Potongan pembetan ‘6100 |Harga pokok penjualan (HPP) 6110 |Gaj kanawan 6111 [Boban ist, air dan tolopon Gti? [Beban aeuranet 6113 |Beben perlengkapan Kantor 114 [Beban peny. gedung 115 |Beban peny.Kendaraan 116 [Boban peny.Peralatan ‘117 |Beban taneport 6118 [Beban sendce dan perawatan 119 |Bebanlain-ain 120 |Beban-adm bank 7100 _[Pendapatan bunga bankSTIGSB SERB TFB SEBBBSBBKBBKBIBKBIB BBB KBKBKBaBBIwBsaan SALDO AWAL AKUN: Saldo awal akun adalah saldo yang berasal dari neraca laporan keuangan periode sebelumnya. ‘Sesuai dengan data saldo awal yang dimiliki oleh perusahaan, Anda akan membuat tabel saldo akun awan periode, Lihat gambar dibawah: [tena ea | ZonaEdu Computer Neraca Saldo Periode 1 Januari 2009 Kas [Bank Vista Piutang Dagang Persediaan barang dagang Perengkapan kant [Asuransi di bayarcimuka |ceaung lakum. Peny. Gedung IKendaraan lAkum. Peny. Kendaraan Peratatan kantor Jakum. Peny. Peralatan Hutang dagang IPPn Keluaran IPPn Masukan Hutang Bank IModal ussha Labs periode berialen Penjusian [Retur Penjualan lPotongan penjustan |Pendapatan jasa service ktisar LabamRugi lPembelian [Returpembelian |Potongan pembelian larga pokok penjualan (HPP) IGajikanawen [Boban listik, ir dan telepon [Boban asuransi [Beban perlengkepen kantor |Beban peny. gesung |Beban peny Kendaraen |Beban peny. Peralatan leeban transport [Boban serdce dan perawatan [Bevan laindain [Beban adm bankaaa8 Langkah langkah pembuatan Saldo Awal Akun adalah sebagai berikut: 6. 8 Masih di dalam file daftar akun yang aktif,pilih sheet Saldo Awal. Klik sel Bz lalu ketik rumus: “=Menu!F4” ‘Tekan Enter. Sorot sel B2:E> lalu klik icon Merge & Center Berikutnya klik sel B3 lalu ketik: Neraca Saldo. Sorot sel B3:E3 lali klik kembali icon Merge & Centre Klik sel Bg lalu ketik rumus: *=Periode” & 1 "&MenuL4&*” &Menu!L6” — pehatikan spasi sebelum/setelah tanda & Tekan enter. Rumus tersebut akan mengambil data dari sheet menu sel Ly dan L6 kkemudian menambahkan kata Periode dan angka 1 di awal kalimat, Pilih Kembali sel By lalu sorot sampai ke sel E4, kemudian klik icon Merge & Centre. Berikutnya di sel Co ketik rumus: “=IF(bo=0," ", VLOOKUP(Bo.Akun,2.0} ~ perhatikan tanda , sebagai pembatas perintah dalam fungsi akan menyesuaikan currency setting apa Indonesia atau English. Untuk Indonesia maka tanda , (koma) akan berubah menjadi (titik koma). Tekan enter, Rumus tersebut akan mengambil data dari tabel daftar akun kolom kedua, Pilih kembali sel Co lalu klik dan drag fill handle ke sel C47. Pastikan sel Co:C57 masih dalam keadaan tersorot, klik kanan lalu pilih Format Cells. Didalam tab boder, hilangkan garis tengahnya. Klik Ok Dengan pandvan data awal periode yang ada pada gambar halaman sebelumnya, Anda smasukkan satu persatu nilai nilai akun ke dalam tabel saldo awal tersebut. Catatan kelompok Aset di kolom Debet, kelompok Hutang dan Modal di kolom kredit. Setelah selesai di sel D48 ketik rumus '=SUM(Do:D47) Demikian untuk sel E48, ketik rumus “=SUM(E9:E47) Kemudian pastikan hyperlik ke menu utama, previous, dan next berfungsi dengan baik. Setelah selesai,sorot range Bo:B,47 lalu diberi name box: kode_akun Sorot range Co:C7 lalu beri name box: nama_akun. Kemudian untuk range Bo:E 48 beri name box: saldo_awal Setelah selesai, save kertas keria.SALDO AWAL CUSTOMER DAN SUPPLIER Data Customer ( Piutang ) C01 _[PT. Viola Cita 5312.00 (02 _|StoreComp = 6,645,000 03 _|PT. Ditascrit Rp 5,166,000 ——— Data Suplier ( Hutang ) ‘S01 [intel Comp Rp 4717,000 $02 _|DistibutorSukses [Rp 4,293,000 $03 _|PT.Veralita Rp 5,627,000 Prost 14825000 |Data ck atau persediaan memuat informasi berupa daftar nama, kode, quantity, harga pokok serta harga jual barang, [Wena Utama | 4 Previous |) | Wea > Data Stok Barang 101 [Intel Celeron iV 5 [Rp 350,000[ Rp 455,000 [Rp 1,750,000 102 [Intel Pentium IV 4 [Ro 500,000 | Rp _ 650,000 | Rp 2,000,000 | 103 [Dual Core 18 4 [Ro _600,000[ Rp 780,000 | Rp 2,400,000 104 [AND Athion 5000 Rp 600,000 | Rp 780,000 | Rp 105. [SDRAM 128 MB 2 [Rp 75000/Rp _97,500/Rp 150,000 108 [DORAN 256 MB 2 [Ro 85,000[ Rp 110.500|Rp 170,000 107 |UseFalshdisk256mB | 10 [Re _200.000| Rp 260,000 | Rp 2,000,000 108_|Flashdisk 18 +MPa @ [Ro 298.500 [Rp 388,050 | Rp 2,686,500 109 [HO 2400 Rp 450,000 | Rp 585,000 | Rp zi 410 _|Estemal Combo Box 5 [Re 135,000| Rp _175500|Rp 675,000 417 [Samsung 160GBSata__| 1 [Ro 225000| Rp 292500|Rp 225,000 412 [CDRom Asus 5x Rp 120,000 | Rp _ 156,000 | Rp 143. [DVD Combo Asus 4 [Ro 420,000 | Rp 545,000 Rp 1,680,000 414 [LOD Advance 17-Digtal | 5 [Rp 490.000| Rp _637,000| Rp 2,450,000 118 [LCD Bend 19°Widescreen| 4 [Rp 2,000,000 | Rp 2,600,000 [Rp 8,000,000Aktive tetap atau Fixed Asset adalah ass; berwujud yang an untuk operasional -miliki umur eke perusahaan dan mi nis lebih dari tahun, Aset tetap selalu mengalami penyusutan dari waktu ke waktu. Untuk menghitung penyusutan dapat digunakan berbagai metode, seperti metode garis lurus (SLM), Saldo menurun DB), Saldo menuru mmlah angka tahun, Berikut data asset tet Jimiliki oleh ZonaEdu Com Ta | =e Datar Asst =] | 21 leeano sriznes | + | ro sose00t0| mprsaconceo) 1s |p «2or0020| Rp 72mnon0 |e sonao0 ]_|randaran | ‘o2|uctanarea | ence | + | mo 15000000] mp axoon000] 7 |p s2sc0000) Rp 7800000) ep sa5000 Feast Kant | 04 [Pee tevzo0s | +1] Re 900000] Re 900,000 2 [Rp 174000} Rp 363000] Re 20.250 105 reoen snvanes | +] mo rs0m0| n= rsosco] 3 [Re sceac0| Re sonou0 | Re 00 - | = Dari data active teta 5 nda akan menghitung beban penyusutann file asse Is dari folder \Bat t_tetap IF(ISBLANK(B8)," " SLN(G8,18,H8)) Rumus diatas mengandung arti bahvwa jika sel b8 bernilai kosong maka hasilnya adalah kosong, jika tidak, maka hitung penyusutans menggunakan metode garis lurus, yang rumusnya adalah:pe Jurnal Transaksi © Menyiapkan Form dan Fung + Jurnal Penjvalan jurnal Pembeliai Jurnal Penerin + Jural Umur 2. Pilih she I: sel Bz lalu ketik: Cek Saldo. Kemudian di sel C2 *=IF(SUM(ho:l6: IF(SUM(Iio:165)=SUM(L10:1.65),"Saldo Seimbang’,"Saldo tidak seimbang’)) Penjelasan Rumus Jika jumlah nila sel ho: 165 sama dengan nol, maka h sel ho : 165 sama dengan jumlah nilai sel L8 : L65 maka b nya kosong, Jika jumlah nilai i keterangan “Saldo Seimbang’, jika tidak, beri keterangan “Saldo Tidak SeimbangSaSAsQsBsssBsssBsasBBBBssBesBBEBsesasasaataasaas 9. Tampilkan kotak dialog Data Validation, dan ikuti petunjuk seprti gambar dibawah: Doore wane imcettepéom = Seca x Comat these anges tol other es wth nese settings ‘Dera | (le Cena 10, Hasilnya pada range Do:D65 tampil tombol drop down pilihan kod supplier seperti gambar dibawah: customer dan or SPF = en_[Paj ees Ea [Pen “pe [Pan [per ret a |Per Eee [per He “FA en nu. Lakukan hal yang sama di range F1o:E65. Gunakan Data Validation, dan ikuti petunjuk sepereti gambar di bawah ini ‘(Getings)| imp mesape | nor et Biewe us 3) Dioorenne at: Zircer stepson sow Leyes (Chapa tse mangers ater ch ne ame satnge Seat cana! Keterangan kode: [J-Pn: Jurnal Penjualan),|J-Pb: Jurnal Pembelian], {J-KK: Jurnal Penetimaan Kas}, [J-Km: junal nal Umum), [AJP: Ayat Jurmal Penyesuaian], (J-P: Jurnal Penutup). Perhatian untuk setting currency Indone menggunakan korna, English menggunakan titik komaSETI,IIsIFI—AIIsB— IFS SABABABABATSBIABSBB BB kB sasaauau B 4. 15. 6. Klik kembali Data Validation, lalu ikuti petunjuk seperti digambar bawah ini |eting)| mow Menge | ror Ae Dspobnese change to ethers with ne same stings (cae | Cg) Lasse Setelah selesai sekarang pilih sel Huo lalu ketik rumus: IFUISBLANK(G10)," ",VLOOKUP(Gio.akun.2.0))” Tekan enter. Salin rumus ke sel H65 Agar terlihat rapi, Anda dapat menghlangkan tampilan garis baris. Caranya pastikan range H1o:H65 masih tersorot, klik kanan lalu pilih Format Cells i dalam tab Border, hilangkan garis tengah. Lihat gambar dibawah: Beralih ke cel Kio, ketik rumus: ‘=IFUSBLANK(ho),” " VLOOKUP(ho.akun.2.0) Tekan enter dan salin rumus sampai dengan sel K65 Kemudian rapikan sisa pekerjaan seperti format garis tengah tabel (bila masih ada), Hyperlink dan lain sebagainya bila diperlukanIV™BAIISBSIIB3aSEIBB BBB BBKBBKBIKBBIKBBHBBHBHeBBwaaua 21, Hasil alchir pembuatan form jurnal transaksi akan seperti gambar dibawah ini: Form Jurnal Transaksi I nal penjualan atau sales journal adalah jurnal untuk mencatat transaks ntoh, berikut ini tra edit alan yang terjac ja ZE Computel 3 Januari 2009: Penjualan kepada PT Viola Cita sebesar 8.580.000 no faktur mi diskon sebesar 5% dengan rincian sebagai berikut: Reenter Cr feral Intel Celeron IV 4 Rp 4 Intel Pentium IV 4 Dual Core 1.8 USB Flasdisk 256 MB Rp 260.0% 13 Januari 2009: Penjulan kepada Store Comp sebesar 12,646.40 aktur na. disko dengan rincian sebagai berikut: Remnrteur Flashdisk 1GB Rp 304,400 External Combo Box : Rp DVD Combo Asus s LCD Advance , 548.0 LCD Beng9 p 2.60 RpiSauaaqg BSaausaes Perhitungan ‘ivan Fenjin ——_satoon0 Diton easton von ‘isic0 Total Pesan oe 13/2000 rennan 244640 Dion EE = fees ra Sea ang dilakukan seca Intel ¢ Intel Pent AMD Athlo om19 Janvari 2009: Pembelian barang dari Distributor Sukses sebesar potongan pembelian 10% dengan rincian sbb: HD 2400 0 Rp 00 Samsung 160 GB Sata Rp 450.0 ban Ass pax Rp 480.000 10.000, No Faktur 1031, cee ee ee eee ee ee eee ee 8 8 ee ee eee 6 2 LCD Rom Asus 5ax Perhitungan 3/1/2009 Pembellan 3,500,000 Diskon 10% 350,000 3,150,000 Pn 10% 315,000 Total Pembelian 3,465,000 13/1/2009 Pembelian 2,280,000, Diskon 10% — _228,000 2,062,000 Pn 10% 205,200 Total Pembelian 2,257,200 pote tae an" se ee Oe ee Oe | ia aaaqag Jurnal umum atau General journal atat transaksi transaksi yang tidak termasuk dalam jurnal penjualan, pembelia pun pengeluaran kas. Jurnal ‘umum juga sering disebut sebagai jurnal n im jun umum. 15 Januari 2009: Dite 6 MB nuari lalu, dengan no bukt mnbalikan baSESS SEB SBEBEBEBEBEBHEHREBEEBREEBEHREEBEHERBEEBEEBSEBUBBaBsesss Buku Besar dan Neraca Saldo * Buku Besar Umum * Buku Besar Pembantu Piuta + Buku Besar Pembantu Hutangt © Neraca Saldo Buku besar umum atau General Ledger adalah kumpulan akun yang berisi transaksi transaksi yang teklah dicatat sebelumnya didalam jurnal. Proses pemindahbukuan dari Junal kedalam akun buku besar disebut dengan Posti Pad bab sebelumnya anda telah melakukan pencatatan transaksi ke dalam jurnal, eahay selanjutnya adalah melakukan posting ke dalam buku besar. Berikut langkah-langkah yang diperlukan: 1. Buka file buku_besar dari folder \Bab Pilih sheet BB 3. Tekan enter. S Di sel C5 ketik teks: Buku Besar. Sorot ran; lik sel Cy lalu ketik rumu 4:H4 lalu Mik icon Merge&Centre 5 lalu klik icon Merge&Centre 5. Berikutnya di sel C6, ketik rumus berikur: de" &" "&Menull 4&"" SMenuiLs ean enter, Sorot r hu eli icc Cent Setelah itu pilih sel D8, aktifkan tab Data, Data Validation, Didalam kotak dialog Data Validation, lakukan instruksi sesuai gambar dibawah ini Seings | Input Mewage | Eor Art ust 3] Donor bint = Since repsown “kode shun Copy thee anges to al otner cl with he same settings ‘Siew ca cance (ISBLANK(D8),” ",VLOOKUP(D8,akun,2,0))” Penjelasan Rumu:SSESBESBEBNHNSBSREEBESBHESEHEERESBEKREEESBEEBESBRBBHEKBKBSESBSS 3. 4. 6. Jika sel D8 kosong, maka hasilnya adalah kosong, jika tidak, maka bandingkan nilai sel D8 dengan tabel daftar akun, lalu ambil nilai dari kolom kedua. Tekan enter. Beralih ke sel H8, lalu ketik rumus berikut dibawah ini: =IF(ISBLANK(D8)," JF(LEFT(D8,)="1" INDEX saldo_awal, MATCH(D8,kode_akun,0),3),IF(OR(LEFT(D8,0) ='2",LEFT(D8,)="3°),INDEX(saldo_awal, MATCH(D8,kode_akun,0),4),0))) Penjelasan Rum sIF(ISBLANK(D8),”", Jika sel D8 bernilai kosong maka hasilnya adalah kosong. IF(LEFT(D8,1)=""" ,INDEX(saldo_awal, MATCH(D8,kode_akun,o) 3) Jika satu karakter sebelah kri sel D8 bernilai 1, maka bandingkan data dengan tabel (Debet) IF(OR(LEFT(D8,1)="2",LEFT(D8,1)="3") INDEX(saldo_awal, MATCH(D8,kode_akun,0).4 ),0))) Jika satu karakter sebelah kiri sel D8 bernilai 2 atau 3 maka bandingkan data dengan tabel saldo awal lalu ambil nilai dari kolom keempat (Kredit), jika tidak maka hasilnya adalah nol. ‘Tekan enter. Kemudian di sel Ho ketik rumus “sH63", tekan enter Selanjutnya di sel C12 masukkan tanggal awal periode o1/01/2009 dan di sel Ei» ketik teks: Saldo Awal Berikutnya di sel Fi2 ketik rumus: =IF(ISBLANK(D8),” *IF(LEFT(D8,)="1',H8,0)) Penjelasan Rumus: Jika di sel D8 kosong, maka hasilnya adalah sel kosong, jika suatu karakter sebelah kiri sel D8, bernilai1, maka ambil data dari sel H8, jika tidak maka hasilnya adalah nol Tekan Enter. Beralih ke sel Gua. ketik rumus: =IF(SBLANK(D8)," "1F(OR(LEFT(D8,) -LEFT(D8, '3"),H8.0)) Penjelasan Rumus: Jika sel D8 bernilai kosong, maka hasilnya adalah sel kosong, jika satu karakter sebelah iri sel D8 bernilai 2 atau 3, maka ambil data dari sel H8, jika tidak maka hasilnya adalah nol. ‘Tekan enter. Berikutnya di sel Hi2 keruk remus “=H8", tekan ente ‘Sekarang coba Anda Klik sel D8 lalu pilih kode akun “110”, maka hasilaya akan campil gambar dibawah ini PAGE 201339S TSERATATSBABABSEBHEBBIBIE BIE KEFKRBBKBKB BBB BHBBaAa Zonadu Computer Buku Besar wi Sas Reale 28008 wanes | amor0 [pecan vom | "2" Pepmannne evans | tmart Jnrctn xe senee ‘ewes | “ot” Peotyuan tn ak paaeasaseaeseal 8 8 geseeseseeeeea| 3 2 Berikutnya di sel Fig,ketik rumus beikut ini =IF(ISBLANK(sDs8)," *,IF(sDs8=Jurnal!GroJurnal!lto,0)) — hati hati: absolute cells! Penjelasan Rumus: Jia_ sel D8 bernilai kosong,maka hasilnya adalah kosong, jika nila sel D8 sama dengan nilai pada sel Gro sheet jurnal, maka ambil data dro sel lio sheet jurnal, maka ambil, data dari sel lho sheet jurnal,jika tidak maka hasilnya adalah nol. rekan enter. Untuk mer ke sel F6s. opi rumus, pilih kembali sel Fr3 lalu klik dan drag Berikutnya di sel Gr, ketik rumus: =IF(ISBLANK(sDs8),"",IF(sDs8=Jurnal!}io,Jurnal!L10,0)), Tekan Enter. Pilih kembali sel Gu3 lalu salin rumus ke sel G63, Selanjutnya pilih sel Hi3 lalu ketik rumus berikut ini: =IF(ISBLANK(sDs8),” IF(OR(LEFT(sDs8,1 ‘5’ LEFT(SDs8,1)="6" sDs8=2130,8Ds8=4u10,sDs 824120), Hi2+Fi3- Gu3,1F(OR(LEFT(SDs8,1 8=50,sDs825120),H12+G13-Fi3))) LEFT(SDs8, 14" LEFT(sDs8.) "7" sDs Penjelasan Rumus: (ISBLANK(SDs8),”* Jika sel D8 bernilai kosong maka hasilnya adalah kosong, IF(OR(LEFT(sDs8, 20),Hia+Fr3-Gi3 Jika satu karakter sebelah kiri sel D8 bernilai 1 atau 5 atau 6 atau sel D8 bernilai 2130, LEFT(sDs8,1)~"s’,LEFT(sDs81)~"6",sDs8-2130,sDs8-410,sDs8 juto, atau 4120, maka saldo awal ditambah nilai dari kolom debet lalu dikurangi nilat3°33 38535335 TBBBIF IB BSB BBB BBB BBB BKB IBA8BI8an 30. IF(COR(LEFT(sDs8,1)="2",LEFT(SDs8,1)="3',LEFT(SDs8) 10,8D88=5120),H12+G13-Fx3))) Jika satu karakter sebelah kiri sel D8 berilai 2,3,4,7, atau sel D8 benilai suo, atau 5120 ‘maka saldo awal ditambah nilai dari kolom kredit alu dikurangi nilai dari kolom debet. ! LEFT(SDs8,1)="7",sDs8=51 ‘Tekan enter. Untuk mengkopi rumus, pilth kembali sel 13 lalu klik dan drag fill handle ke sel H63, Selanjutnya klik sel E13 lalu ketik rumus: =IF(SBLANK(sDs8),” *.JF(F13-G13<>0,Juri Penjelasan Rumus: =IF(ISBLANK(sDs8),"" Jika sel D8 bernilai kosong maka hasilnya adalah kosong, IF(F15-G13<0,Jurmal'Fvo,"")) Jika sel Fr3 dikurangi sel Gr3 hasilnya tidak sama dengan nol, maka ambil data dari sheet jurnal sel Fro, jika tidak hasilnya kosong, Tekan Enter. Pilih kembali sel E13 lalu kopi rumus ke sel E63, Berikutnya di sel Di3 ketik rumus; =IF(Ex="","*Jurnal!Cio) Penjelasan Rumus: Jika sel E13 bernilai kosong maka hasilnya adalah sel kosong, jika tidak, maka ambi data dari sheet jurnal sel Cio. Tekan enter. Pilih kembali sel Dx3 lalu kopf rumus ke sel D6s. Beralih ke sel Cr3, ketik rumus: =IF(Er3=" ,""Jurnal!B10} Tekan enter. Pilih kembali sel C13 lalu kopi rumus ke sel C63 Di sel F6s ketik rumus: =SUM(Fi2:F63) ‘Tekan enter dan sel G6s ketik rumus: =SUM(Gi2:G63)S335 ®Gse BBR aRa3R3 RBBB HSFTBHBB BBS KB KSKBKBKBKBHBHBaBaas 3 3 3. Tekan enter. Pemnbuatan tabel buku besar telah selesai, untuk melihat transaksi setiap akun Anda tinggal pilih kode akunnya, maka daftar transaksi dan saldo akhir akun akan ditampilkan, Rapikan hyperlink dan lain sebagainya. Hilangkan blank opsi dengan cara menghilangkan tanda chek, lihat gambar bawah: Schingga tampilan BB akan seperti dibawah ini Zona&du Computer ‘Buku Besar Perle Januar 2009S388 ESRB TBHEKBBSEBHBHBBHSBHBBBBKB AB KBB KB KS BBB aAs Buku besar pembantu piutang hanya menampilkan data transaksi piutang perusahaan secara keseluruhan. Untuk mengetahui rincian piutang setiap customer, diperlukan buku besar pembantu piutang. Buku besar pembantu piutang (Subsidiary Ledger) adalah kumpulan transaksi transaksi terperinci yang berhubungan der piutang setiap custome! Berikut langkah-langkah untuk membuat buku becar pembantu piutang: 1. Pastikan file buku_besar masih aktif, pilih sheet BBP. Klik sel C4 lalu ketik rumus: «Menu! 3 Tekan enter. Sorot range C4: lal klik icon MergeB&Centre 4. Disel C5, ketik teks: Buku Besar Pembantu Piutang, : 5. Berikutnya di sel C6 ketik rumus &MenulL4& "* &Menu!Ls 6. Tekan enter. Sorot juga range C6:H6lalu klikicon Merge® Pilih sel ES, aktifkan tab Data dan Data Validation. tkuti petunjuk gam | (San stmteoe | corer lu sorot range Cs‘Hs, kemudian Mik icon Meerge&Centre kem! Periode” tre lagi “ue ) Boner plank EZ rondown 8, Setelah selesai, beralih ke sel Eg lalu ketik rumus: FUSBLANK(ES| KUPLES.customer.2.¢ ekan enter. Kemudian di sel H8, ketik kode akun untuk piutang dagang yaitu: u: Di sel Hg, ketik rumus: F65-Gé 1. Tekan enter. Selanjutnya Anda masukkan rumus berikue dibawah ini di sel Fia: =IF(ISBLANK(E8),” ",INDEX(customer, MATCH (E8,kode_cus,o),3)) Penjelasan Rumu: Jika sel E8 kosong, maka hasilnya sel kosong, Jika tidak, bandingkan nila sel E8 dengan tabel customer lalu ambil data dari kolom ketiga \(ISBLANK(SEs8)," “,F(AND(SEs8=Jurnal!Dio,sHs8=Jurnal!Gio) Jurnal!lio,0))Penjelasan Rumus: Jika sel E8 bernilai kosong maka hasilnya adalah kosong, Jika sel E8 sama dengan sel Dio sheet jurnal dan sel H8 sama dengan sel Gio sheet jurnal, maka ambil data dari sel hho sheet jurnal, jika tidak maka tampilkan angka nol. 14. Tekan enter. Untuk mengkopi rumus, pilih kembali sel Fi3 lalu Klik dan drag fll handle ke sel F63. 15. Berikutnya di sel Gi, ketik rumus: =IF(ISBLANK(SEs8),”",IF(AND(SEs8=Jurnal!Dio,sHs8=Jurnal!}io) Jurnal!L10,0)) Penjelasan Rumus: Jika sel E8 bernilai kosong, maka hasilnya adalah sel kosong, Jika sel E8 sama dengan sel Dio sheet jurnal dan sel H8 sama dengan sel io sheet jurnal, maka ambil data dari sel Lio sheet jurnal,jika tidak, maka tampilkan angka nol. 6, Tekan enter. Pilih kembali sel Gr3,lalu klik dan drag fill handle ke sel G63. 17. Beralih ke sel Hn, lalu ketik rumus: =IF(SBLANK(sES8)," "Hi2+F13-Gi3) Penjelasan Rumus: Jika sel E8 kosong, maka hasilnya kosong, jika tidak maka sel Ha ditambah sek Fr3 lalu dikurangi sel Gi3, 18. Tekan enter. Lalu kopi rumus sampai dengan sel Gr, 19, Sekarang Anda pilih sel E13, alu ketik rumus: IF(ISBLANK(sEs8),” "IF (F13-Gr3<>0,Jurnal!Fio,” ")) Penjelasan Rumus: Jika sel E8 bernilai kosong, maka hasilnya adalah kosong, Jika sel Fis dikurangi sel G3, hasilnya tidak sama dengan nol, maka ambil data dari sel Fio sheet jurnal, jika tidak tampilkan sel kosong, 20, Tekan enter. Pilih kembali cel E13 dan copy sampai ke sel E63, 21. Berikutnya di sel Diz, ketik rumus: el F(Ex3=" *"" Jurnal!Ci0) 22, Tekan enter dan copy sampai sel D63. 23. Beralih ke sel C13, lalu ketik rumus: =IF(Ei3=" "*"Jurnal'Bio) Tekan enter. Pilih kembali sel Dr3 dan copy hingga sel D63, Jumlahkan total kolom debet dengan sumus: =SUM(Fi2:F63) . Jumlahkan total kolom kredit dengan rumus: =SUM(G12:G63) Tekan enter. Sorot range C:Du, dan lakukan short cut Ctl Shift L Kemudian rapikan sisa perkerjaan misalnya Hyperlink antar sheet lain, PAGE 25 S33 888 BABB ASABE BFBTIIB BBB BKB BBB BBsaasSelesai pembutan Buku Besar Pembantu Piutang: ZonaEdu Computer Buku Besar Pembantu Piutang Periode Januari 2009, [Kode Customer C02 Kode Akun 1190 Nama Customer StoreComp Saldo Akhir Rp _19,317,088 [rear p60 88 |p 53.400 ] ka pada buku besar pembantu piutang berisi rincian transaksi piutan mer, maka pad Tekan enter, Sorot range C4:H lalu klik icon Merge&Cent (at vaiation =S983 SSF BAB SEKBBSBBaSBBBaBktBBKBaBtsaBtBBBaaaan 4. ‘Tekan enter. Sekarang Anda beri rumus untuk kolom debet, klik sel Fiz lalu ketik rumus: =IF(ISBLANK(SES8)," "IF(AND(SEs8=Jurnal! 10,SH8=Jurnal!G1o) Jurnal!l10,0)) Penjelasan Rumus: Jika sel E8 bernilai kosong, maka hasilnya adalah sel kosong, Jika sel E8 sama dengan sel Dio sheet jurnal dan sel H8 sama dengan sel Gio sheet jurnal, maka ambil data dari sel ho sheet jurna, ika tidak hasilnya nol Tekan enter dan copy rumus hingga sel F63. Beralih ke kolom kredit, klik Gu2 lalu ketik rumus: =IF(ISBLANK(E8),” ",INDEX(suplie, MATCH(E8,kode_sup,0),3)) Penjelasan Rumus: Jika sel E8 bernilai Kosong, maka hasilnya adalah Kosong, jika tidak bandingkan dengan tabel supplier lalu ambil data dari kolom ketiga Tekan enter. Kemudian di sel Gig ketik rumus: =IF(SBLANK(sEs8),” "1F(AND(SEs8=Jurnal!Dio,sHs8=Jurnal io) Jurnal!l.10,0)) Pejelasan Rumus: Jika sel E8 bernilai kosong, maka hasilnya adalah kosong, Jika sel E8 sama dengan sel Dio sheet jurnal dan sel H8 sama dengan sel J1o sheet jurnal, maka ambil nai dari sel Lo sheet jurnal,jika tidak maka hasilnya adalah nol. ‘Tekan enter, pilih sel Gr3 lalu salin rumus hingga ke sel G63. Selanjutnya pilih sel Hh>lalu ketik rumus: =C Kemudian di sel H3, ketik rumus: =IP(SBLANK(sES8)," "112+G13-F13) Penjelasan Rumus Jika sel E8, bernilai kosong maka hasilnya sel kosong, Jika tidak maka sel Hz ditambah dengan sel Gr, lalu dikurangi sel Fis, Tekan enter dan copy rumus hingga sel H63. Pilih sel Ex, lau ketik rumus: =IP(ISBLANK(sEs8)," "1F(G13-F13<>0,Jurnal!Fio,"*)) Penjelasan Rumsu: Jika sel £8 bernilai kosong, maka tampilkan sel kosong, Jika sel Gr3 dikurangi sel F13 hasilnya tidak sama dengan nol, maka ambil data dari sel Fio sheet jurnal, ji ‘maka hasilnya adalah nol Tekan enter dan copy rumus hingga sel E6:SIG FCT FB TBEIBIBHSFBIBESKBHSEHBEHBKBBIBKBHBKBKBHKBHBBHBBIEBs Kemudian di sel Ds3, ketik rumus: =IF(Ex3=" *,""Jurnal!Cio) 22, Tekan enter dan copy rumus hingga sel D63. ketik rumus: !Bi0) 23. Berikutnya di sel C IF(Dr Jurna 4. Tekan enter dan copy rumus hingga sel C63 Jumlahkan total kolom debet dengan rumus: =SUM(Fi2-F6: 26, Tekan enter dan lalukan hal sama untuk kolong kredit, =SUM(Gi2:G6: 27. Sorot sel Cu:Du dan aktifkan feature data list dengan cara ketik shortchut Control Shift Kemudian dalam drop down list hapus centang pada “blank 28. Seterusnya selesaikan sisa pekerjaan seperti hyperlink 19. Berikut dibawah adalah hasik buku besar pembantu hutang: ZonaEdu Computer Buku Besar Pembantu Hutang Periode Januari 2009 [Kode Suplier sa Kode Akun Rp 2110 Nama Suplior Distributor Suksos Saldo Akhir Rp 6,431,400 Total Rp 116,600 | Rp 6 50,700 CATATAN:LAR RRR ERRERERERRERERERERRERER BEER EREREREREREREREEREE EE | Neraca saldo adalah suatu daftar yang berisi kumpulan saldo saldo akun buku besar pada periode tertentu, Neraca saldo biasai sun pada akhir periode. Tujuannya untuk mengetahui kesamaan antara jumlah saldo debet dan jumlah saldo kredit. Pada pembahasan sebelumnya Anda telah mempelajari pencatatan jurnal transaksi sampai dengan buku besar, sekarang Anda akan membuat neraca saldo, untuk itu ikuti langkah-langkah berikut ini 1. Buka file neraca_saldo dari folder \Bab 3 2. Pilih sheet Neraca Saldo, klik sel D2 lalu ketik rumus berikut =IF(AND(Es7=0.F'57=0)," "IF(E57=(F57),"Saldo seimbang’,"Saldo tidak seimbang"’)) 3. Tekan ente 4. Disel Cs, ketik rumus: -MenulF4 5. Tekan enter dan sorot Cs:Fs lalu klik icon Merge&Center 6. Berikutnya di sel C6 beri keteran ikon Merge&Center 7. Selanjutnya di sel C7 ketik run gan: Neraca Saldo, Sorot range C6:F6 lalu klik kem| ='Periode” &! "&Menu!L 48°" &Menu!L6 8. Enter. Beralih ke kolom kode akun, klik sel Cu lal ketike rumus Saldo Awal'!Bo ». Enter, Pilih kembali sel Cn lalu klik dan drag fill handle ke sel C49 untuk m 10. Beralih ke kolom nama akun, di sel Dn ketik rumus: =VLOOKUP(Cn. un. Tekan Enter. Copy paste rumus sampai ke D49 12. Setelah kode dan nama akun ditampilkan, sekarang klik sel Eu lalu ketik rumus berikut =IF(OR(LEFT(Cu LEFT(Cu ‘6 130,C1 P(Cu,saldo_awal,3,0)+SUMIF(Jurnal!G:G,Cu,Jurnal!i:1)- SUMIF(Jurnal},CxJurnaltl:L),0) C= 4120,C=5100), VLOOKU Penjelasan Rumus: Jika satu karakter sebelah kiri sel Cu berilai 1 atau 6, atau sel Cu bernilai 2130, 4110, 420 atau 5100, maka ambil data dari tabel saldo awal kolom ketiga ditambah jumlah nilai sel Cn yang ada pada tabel jurnal kolom debet dikurangi jumlah nilai sel Cn yang ada pada tabel jurnal kolom kredit.Jika tidak maka hasilnya nol. Teka 14. Beralih ke kolorn kredit, klik sel Fut lalu ketike rumus berikut (Eu=0,VLOOKUP(Cirsaldo_awal,4,0)+SUMIF(Jurnalt},Cu.Jurnal!L:L) SUMIF(Jurnal!G:G,Cu,Jurnal!l!),o) Pilih kembali sel En lalu klik dan drag fill handle ke sel Jika sel En bernilai nol, maka ambil data dari tabel saldo awal kolom keempat kemudian ditambah dengan j sel € a pada tabel ju kredit lalu dikurangi dengan jumlah nilai sel Cu yang ada pada tabel jurnal kolom debet. Jika tidak hasilnya nol, ah I kolom 16. Jumlahkan total kolAAR TA2BATIABATAKBATHEBIBSBBHABIKBKBSBKBHKBABKBKBHKBHKBBKBABaBas 17. Sorot range CuF57 lalu beri name box: nerace_saldo. Name box ini akan dipakai untuk bab selanjutnya . Rapikan hal lain seperti hyperlink. Dibawah ini adalah contoh Neraca Saldo yang sud: i] (ek Sls0. Sado seimbong Anda buat. ZonaEdu Computeri1aa5 isaac "335 BERBER KB aRBKTBEBIsBSa8BaB Rekonsiliasi Bank dan Penyesuaian © Rekonsiliasi Bank + Neraca Salo Setelah Penyesuaia Rekonsiliasi nciliaiton) adalah laporan yang di berikan oleh bank yan berisi informasi transaksi transaksi yang telah dilakukan oleh bank atas rekening giro peru aporan rekonsiliasi bank Sebagai contoh. pada ta Januari nk Vista telah diperik a menurul kan menurut perusahaan adalah senilai Rf an ransaksi transaksi berikut ini 00.000. Transakstersebut belum dibuukan oleh perusahaa aia eterangan | Penambotan_[ Pengurangan agian pivtang Store Comp 3000000) lpendapatanbunga 72300 embayarenhuteng PTVeralta zo00000 [Beban Administrasi bank I 15000]| Setoran tanggal 30.Jan 3500000] [Cek dalam perjalanan Setelah diketahui transaksi transaksi yang mengakibatkan bertambah dan berkurangnya saldo kas perusahaan maupun bank, sekarang Anda masukkan transaksi tersebut ke dalam tabel rekonsiliasi bank yang telah disediakan. Lankaho-langkahnya adalah sebagai berikut 1, Buka file penyesuaian.xls dari folder \Bab 4 Klik C2, lalu ketik rumus berikut ini IF(AND(Do=0,Goe0),” " IF(Dg=(Go).’Saldo seimbang "Saldo tidak seimbang’)) Penjelasan Rumus: Jika se] Do dan sel Go bernilai nol, maka hasilnya adalah sel kosong, Jika sel Dg sama dengan sel Go, maka beri keterangan saldo seimbang,jika tidak, beri keterangan saldo tidak seimbang. 3. Tekan Enter 4. Disel D7, masukkan nilai saldo kas menurut perusahaan yaitu: 24.725.000 dan di sel G7 masukkan saldi kas menurut bank yaitu 25,282.90, 5. Beralih ke sel Do, ketik rumus: =(D7+C33)-D33 6. Tekan Enter. Kemudian di sel Go, ketik rumus: =(G7+F33)-G33 7. Berikutnya di sel C33, ketik rumus: =SUM(Cr3:C31) 8 9. Demikian untuk sel D33: =SUM(D13:D31) Enter. Berikutnya untuk sel F33: =SUM(Fi3:F31) 10. Enter. Berikutnya untuk sel G33: =SUM(Gi3:G3)) Enter. Masukkan transaksi transaksi yang mempengatuhi saldo kas perusahaan. 12, Masukkan juga transaksi yang mempengaruhi saldo bank, 13, Lihat saldo akhir kas menurut perusahaan dan menurut bank, keduanya harus ‘menunjukkannilai yang sama, yaitu Rp 25,782,900. 14. Berikutmya, lakukan penyesuaian atas transaksi-transaksi a5. Transaksi-transaksi yang harus disesuaikan adalah: 3. Penerimaan piutang dari customer Store Comp sebesar Rp 3.000.000 b,Pendapatan bunga periode ini Rp 72.900 . Pembayaran hutang kepada PT Veratile Rp 2.000.000 dd. Beban adminsitrasi bank periode ini Rp 15.000 PAGE ss ng mempengaruhi saldo peerusahaan. Tujuan agar akun buku besar menunjukkan keadaan yang sebenamnya, | | | | | |Mes | J ‘cae sato Sato sembang Tonal Iaporan Beak vane Sdommenart perwsahaon Rp 24725000 Sato menurttporan bank: 8p 25.242,00 r pera ‘Sere comp fe 300000 ‘Setrantangpa 0 Jan Pondapatan noe, ‘cok Kosong nm ox dam peratanan ut Det Presta 2000000YA S39R SER RTTSETT FEB BB KB KBKBHEBKB KBB BKB KB THB BBB Be8wBs8 Pada akhir periode 31 Januari 2009 data akun yang harus disesuatkan adalah: Perlengkapan kantor akhir periode senilai Rp 800.000 Persediaan barang dagang akhir Rp 1.918.500 Beban asuransi yang telah dipakai Rp 250.000 Beban penyusutan gedung Rp 600.00 Beban penyu 6. Beban pen: utan kendaraan Rp 625.00¢ usutan peralatan Rp 253.000 Sebelum membuat jurnal penyesuaian, terlebih dahulu Anda akan membuat perhitungan harga pokok penjualan (HPP). Mengapa harus menghitung HPP terlebih penyesuaian atas persediaan barang dagang dibuat menggunak Penjualan (COG: hulu? Kare! n pendekatan Harga Pokok Berikut perhitungan harga pokok penjualan: anne en Persediaan Awal Rp 24,286,500.00 Pembelian Rp 5,780,000.00 Retur pembelian Rp (120,000.00) Potongan pembelian Rp_(566,000.00) Pembelian bersih Rp_5,094,000. Barang siap dijual Rp 29,280,500.00 Persediagan akhir Rp 11,918,500.00 HPP Rp 17,362,000.00 Setelah harga pokok penjualan di ketahui, sekarang Anda buat jurnal penyesuaisnnya, Lihat panduan jurnal dibawah ini ‘eran 68 energie RS 00 160 Federer Fe wosw0 oxo 00 HP Ferro 10 Fasc ne rprtatesco S20 Palompentekn econ 10 eae penton Fe 140 essen ecayees00 ‘vate 2 exten een Fe 0100 0 Asura ey a Fe too ‘vam00 614 pwtanery.geare RH encod 101 Aen Fyn Fe emo ‘tan08 68 extanprytanaran RE «25000 221 Akpan Fe eo ‘WYaI00 66 Benenprypettn RH 25000 1251 Auer grain re 2sT3388 S TB TSSFEBBF BBB tB BBB HKBHBBFBKB BKB BKB BKB BHwBBaa Untuk mencatat jurnal penyesuaian ke dalam tabel ikuti langkah-langkahnya dibawah ini Masih didalam file penyesuaian yang aki Pilih sheet Jurnal lalu klik sel B38. Masukkan tanggal transaksi yaitu: 31\on\09, nomor bukti transaksi: AJP-s Tekan Tab tiga kali, kemudian pilih kode jurnal: AJP. Beri keterangan: Per Kantor, Pada kolom debet, pilih kode akun 6u3, lalu masukkan nilainya 140.000 Pada kolom kredit, pilih koe akun nso, lalu masukkan nilainya 140,000 Berikutnya klik sel B39, masukkan kembali tanggal transaksi 3:\o1\o9 & kode jurnal AJP-6 Tekan Tab tiga kali, kemudian pilih kode jurnal AJP. Beri keterangan: Persediaan Barang Dagang Pada kolom debet, pilih kode akun 6100 Jalu masukkan nilainya 17.362. Pada kolom kredit, pilih kode akun 1149 lalu masukkannilainya Di sel Bgo, masukkan kembali tanggal transaksi dan pilih kode jurnal AJP Beri keterangan: Persediaan Barang Dagang, pada kolom debet pilih kode akuun u40, kapan 186.50 kemudian masukkannilainya 1.918.500 Pada kolom kredit pilih kode akun 5100 laly masukkan nilainya 5.780. Masukkan lagi tar alnya transaksinya di sel B43, nomor bukti, kode jurnal dan keterangan transaksi masih sama dengan sebelumnya Pada kolom debet, pilih kode akun 5:20, masukkan nilainya 566.000 Kesongkan kolom kredit. Masukkan kembali tanggal transaksinya di sel B42, lalu kode jurnal dan ket erangan transaksi Pada kolom debet pili kode akun sno, masukkan nilainya 120.000 Pencatatan jurnal penyesuaian untuk akun perlengkapan kantor dan persediaan barang, dagang telah selesai, sekarang Anda lar -ngan panduan jurnal yang telah ada, Setelah selesai, hasilnya kan tampil seperti gambar dibawah ini tkan untuk memasukkan transaksi transaksi berukutnX'S S8RBSHAEBAIFEBBABABABIBABB SB KB BBB BBs BBaaaua Neraca salso setelah penyesuaian merupakan daftar saldo akun setelah dilakukan penyesuaian Penyesuaian pada akhir periode. Pada aplikasi pembukuan ini, neraca saldo tidak dibuat terpisah antara neraca saldo sebelum dan sesudah penyesuaian. Oleh karena itu, setelah Anda mencatat jurnal penyesuaian ke dalam tabel jurnal transkasi, maka secara otomatis neraca saldo juga akan berubah, yaitu menampilkan daftar saldo akun setelah penyesuaian, ZonaEdu Computer ‘Neraca Saldo ode Java 2008Laporan Keuangan =IF(ISBLANK(Cn)," "VLOOKUP(Cu,akun,2,0)) Jika sel Cu bernilai kosong maka hasilnya adalah sel kosong, Jika tidak, baca sel Cu lalu ambil data dari tabel daftar akun kolom kedua,mes 8 2 S388 RBR2BRBaBErBsBaBaBaraBwrssaesaarsasaas 6. Enter, Hasil pengisian nama akun akan sepeerti gambar dibawah ini 7. Sekarang klik sel D26 lalu ketik rurnus: =IF(ISBLANK(C26)," ",VLOOKUP(C26,akun.3.0)) 8. Tekan Enter. Salin rumus tersebut hingga sel D36 9. Berikut di sel D4 =IFISBLANK(C9}) ketik rumus: VLOOKUP(C),akun,2.0)) 1. Enter. Selanjutnya pilih sel En, lalu ketik rumus: =IF(Cu=4100,VLOOKUP(Cu,neraca_saldo,4),-VLOOKUP(Cn,neraca_saldo,3)) Penjelasan rumus Jika sel Cu berilai 4100 maka bandingkan sel Cui dengan tabel necara saldo lalu ambit data dari kolom keempat. Jika tidak bandingkan sel Cu dengan tabel neraca saldo lalu ambil data dari kolom ketiga kemudian ubah nilainya menjadi negative. Pethatian: Jangan lupa menambahkan tanda min (-) di depan rumus Vlookup untuk kondisi kedua, Enter. Salin rumus hingga sel E13, 12, Dissel Eas, ketik rumus berikut =SUM(En:E:3) 13, Enter. Kemudian di sel £16, ketik rumus: =VLOOKUP(Ci6 neraca_saldo.4.0) 14. Enter. Hitung total pendapatan. Pilih se) Fi8 lalu ketik rumus: =SUM(Ei5:£16) PAGE 38ta san i 15. Enter, Hasilnya total pendapatan akan tampil seperti gambar dibawah ini: ZonaEdu Computer Laba / Rugi Periode Januari 2009 ZonaEdu Computer Laba / Rug Period Januari 2009 Haga pokok penuaian (HPP) |taba kotorLR ERERERERREREREBRERER EERE EREREREREREREREREREEBEER EE E | Enter. Hasilnya lihat gambar dibawah ini 23, Enter. Berikut di sel Fr ketik rumus: =VLOOKUP(Cs.neraca_saldo,4.0) 24. Enter. Untuk menghitung laba bersih klik sel F44 lalu ketik rumus: =(F23-F38)4F-p 25, Enter. Hasilnya laporan laba/rugi perusahaan akan tampil seperti gambar dibawsh ini ZonaEdu Computer Laba/Rugi Periode Januari 2008, 26. Selanjutnya selesaikan sisa pekeriaan lain seperti hyperlinkitauasaaa J 1 Laporan ekuitas atau laporan perubahan modal adalah laporan yang berisi info modal yang dimiliko ps Unsur-unsur yang terdapat a u ah awal tahui Tambahan Prive (Pengambilan pemilik untuk van Pribadi tuk membuat laporan ekuitas, skuti l langkah berikut ini ka file ekuitas.xls dari folde elu Anda mulai membuat ferlebih dahulu Anda akar Pilih sheet Akun, sor pan: pilih in: Setelah selesai,pilih sheet Ekuitas, klik sel ketik run =SUMIF(umal!},3100,JurnallL:L) Jumlahkan nilai untuk kode akun 3100 yang terdapat pada tabel jurnal transaksi kolom kredit =-SUMIF(Jurnal!G:G,3n0,Jurnal!l:1) Jumlahkan nilai untuk kode akun 3no yang terdapat pada tabel jurnal transaksi kolom debet lalu ubah hasilnya menjadi neg Fania ies kien kan tana my dldepan cascusener. Hasil pembutan laporan eukitas akun tampil gambr dibawah ini ZonaEdu Computer Laporan Ekuitas Periode 31 Januari 2009 ee [Modal Awal per 1 Januari 2009 Rp 243,313,500 |Tambahan Modal (Investasi) Rp |Laba/rugi periods berjatan Rp 1,263,980 Prive Rp |Penambshan atau pengurangan modal Rp 1,263,980 Modal per 31 Januari 2009 Rp 244,577,480 =IF(AND(E40=0,1140=0),” "IF(E4o=(H,4o),"Saldo seimbang","Saldo tidak seimbang")) Jika sel E4o dan sel H4o bernilai o, maka hasilnya adalah sel kosong. Jika sel E40 bernilai = sel Hyo, maka hasilnya Saldo Seimbang, hika tidak hasilnya Saldo Tidak SeimbanSAPS AIA TIBET BBABBBSIABITKB BBB BTBHBHBIIBIABB 2 3. Enter. Kemudian pilih sel Cia, lalu ketik rumus: -Akun!B7 Enter. Copy rumus tersebut hingga sel Ci 5. Berikut di sel Cat ketik rumus: =Akun’Bi3 6. Enter. Salin rumus hingga ke sel Ca6 7. Setelah kode akun ditampilkan, sekarang Anda akan mengambil data nama akun. Klik sel Diz lalu ketik rumus: =IF(C12=0," "VLOOKUP(C12,akun,2,0)) Penjelasan rumus: Jika sel C12 bernilai nol maka hasilnya kosong. alu ambil data dari tabel akun kolom kedua, idak bandingkan nilai pada sel C12 8 Enter. Copy rumus hingga sel Dr7 9. Berikut klik sel Daa lalu Ketik rumus: =IF(C21=0," " VLOOKUP(C21.akun, 10. Enter. Copy rumus hingga sel D26 ua. Pilih sel E12 lalu ketik rumu =IF(C12=0," "VLOOKUP(Ci2,saldo_awal,3,0)+SUMIF(Jurnal!G:G,Cra,Jurnal ‘SUMIF(Jurnal!fJ,C2,Jurnal!L:L)) Penjelasan Rumus: Jika sel C12 bernilai nol, maka hasilnya adalah sel kosong, Jka tidak bandingkan nilai sel C12 lalu ambil data dari tabel saldo awal kolom ketiga, kemudian tambahkan, dengan jumlah nilai sel C12 kolom debet sheet jurnal dan dikurangi dengan jumlah nilai sel C12 kolom kredit sheet jural. v2. Enter, Copy rumus hingga sel E17. 13, Jumlahkan total asset lancer, klik sel Eig lalu ketik rumus =SUM(Ei2°E17) 14. Enter, Maka hasilnya akan terlihat seperti gambar berikur dibawah ini: ‘Asettancar: Kas Rp 4.125.000, Rp 25782900 PtengDagarg Rp 35,761,128 | acang dgarg Rp anton ‘000Suaususuugaa S33 aaa RaGauaaus 15. Berikut di sel E21, ketik rumus berikut: +=IF(Ca1=0," *,VLOOKUP(C21,saldo_awal,3,0)+SUMIF Jurnal!G:G,C21,Jumal!lt)- SUMIFurnal!}J,Ca1,Jurnal!L:L)) Penjelasan Rumus: Jika sel Cas bernilai nol maka hasilnya adalah sel kosong, jika tidak bandingkan nilai sel Cat lalu ambik data dari tabel saldo wal kolong ketiga kemudian tambahka dengan jumlah nilai sel C2t.kolom debet sheet jurna; dan dikurangi dengan jumlah nilai sel C21 kolom kredit sheet jurnal. 16, Enter. Copy rumus hingga hingga ke sel E26, 17. Hitung total asset tetap perusahaan, di sel E28 ketik rumus: =SUM(E21:E26) 18, Enter. Hasilnya akan tampil seperti gambar dibawah ini: 19, Untuk menghitung total asset, klik sel Eo lalu ketik rumus: =Big+E28 Tahap kedua adalah menyiapkan data-data untuk kelompok Pasiva yang terdiri dari data Hutang dan Modal. Ikuti langkah-langkah berikut: Masih di dalam file neraca yang akif. Klik set Fr2lalu masukkan rumuls: =Akun!B19 Enter Salin rumus ke sel Fs, Fié, Fan, Fyn, F32, dan Fp. Setelah data kode diperaleh sekarang Anda akan mengambil data nama akun dari tabel daftar akun. Klik sel Grz lalu ketik rumus: =IF(Fiz=0," "VLOOKUP(Fi2.akun,2.0)) 5. Enter. Kemudian di sel Gis, masukkan rumus. =IF(Fiseo," ".VLOOKUP(Fisakun.2,0)) 6. Lakukan rumus dengan prinsip yang sama di sel Gas, G21, Goa, G32, G33 7. Beralih ke sel Hi2, masukkan rumus sebagai berikut =IF(Fi2=0," ",VLOOKUP(Fiz,saldo_awal,4,0)+SUMIF(Jurnal SUMIFGurnal'G:G,F12,Jurnal!l:t)) jJ.F12,Jurnal!LL)- Penjelasan Rumus: Jika sel Fiz bernilai nol maka hasilnya adalah sel kosong, Jka tidak, bandingkan nilai pada sel Fiz dengan tabel saldo awal lalu ambil data dari kolom keempat. Tambahkan dengan jumtah nilat sel Fiz yang ada pada kolom kredit sheet jurnal dan kurangi ‘dengan jumlah nilai sel Fi2 yang ada pada kolom debet sheet jurnal. 8 Tekan enter. Berikutnya di sel Hs, masukkan rumus, IF Fiseo,” "VLOOKUP(Fis,saldo_awal.4,0)+SUMIF(Jurnal}J,Fi5,JurnallL:L) SUMIF(jurnallG.G.Fis,Jurnal!:1)) 9. Enter. Pilih kembali sel His, lalu copy rumus hingga Hi6, PAGE 4s" is 395 IiGAasISER3 RBBB BaBas Jumlah total hutang lancer perusahaan. Klik sel Hig lalu masukan rumus: UM (Hia:H6} Enter. Hasilnya akan sesuai dengan gambar dibawah ini Enter. Berikutnya di sel H33, ketik rumus: ~'L-R'Py. ter. Sekarang jumlahkan total modal, klik H36 lalu masukkan rumus SUM(H31:H33), Er ZonaEdu Computer Neraca Periode 34 Januari 2008 Asethancar: 1110 kas. Rp 4,125,000 1120 Bank Viste Rp 25,782.900 1130 Plutang Dapang Rp 35761,188 1140 Peraediaan barang dogang Rp 11/918.500 1150 Pevengkapen kanior Rp 800,000, 1160 Asuransidibayardimuka Rp 2,150,000 ‘Total aset lanear ‘Azer Teese 1210 Gedung Rp 150,000,000 1211 Alum Pery. Gedung _&p_6 400,00) 1220 Kendaraan Rp 85,000,000 1221 Alum Peny.Kendarean Rp (6,000,000) 1200 Peralatantantor Rp 7,850,000 1231 Alum Peny.Perastan Rp (2,024,000) Totalabet tetap Rp 230,226,000 | Total hutang janaka panjang Modat 3100 Modelusaha Rp 243,313,500 5200 Laba pertode berjelen Total Aset1535 3R Bs iS as Laporan arus kas adalah suatu laporan yai kas keluar perusahaan pada pereiode u Elemen-elemen yang ad diantarar 1. Aktifitas Operasi, meliputi transak g berhubungan deng: ic perusahaan, se idapatar a, beban-beban dan lai Investasi, meliputi transaksi-transaksi yang berhul ngan pembelian jerimaan piutan hai naan, meliputi transaksi-ti pubungan nmodal dan kewajiba ti pengs kas unt ayaran hut ner tik jukut riode uLyg fenu ti i =IF(ISBLANK (Cio),” ",SUMIF(Jurnal!F:F,”Penjualan tunai” Jurnal!l:))) Jika sel C1o beernilai kosong, maka hasilnya adalah sel kosong. Jika tidak jumlahkan nilai dengan kriteria penjualan tunai yang ada pada tabel jurnal kolom debet. (ISBLANK(Cu),” " SUMIF(Jurnal!F:F," Pendapatan jasa service” Jurnal!l:!)) sel Eto, hany Sama seper saja kriteria nilai yang dicari adalah pendapatan jasa8. Enter. Jumlahkan total arus kas masuk dari aktifitas operasi, klik sel E15 lalu mast rumus: =SUM(Eso:E13 9. Hasilnya akan terlihat seperti gambar dibawal ZonaEdu Computer Arus Kas (Dict Method) Periode 31 Januari 2009 ‘Anus kas masuk Penjvalan tunai Rp 2,860,000 Pendapatan jasa senice Rp 1,175,000 Penerimaan piutang Rp 3,000,000 Pendapatan bunga bank Rp 72,900 Total arus kas masuk Rp 7,107,900 8 lalu masukkan rum =IF(ISBLANK(C:8),” ",SUMIFurnal!G:G,Ci8,Jurnal!l)) Jika sel C18 bernilai kosong, maka hasilnya adalah sel kosong, jika tidak jumlahkan nilai sel Ci8 yang ada pada tabeljurnal kolom debet lars kas keluar 1150 | Perlengkapan kantor Rp 40,000 6110 |Gaii karyawan Rp 2,500,000 6111 |Listrik, air dan telepon Rp 410,000 6117 [Transport Rp - 6118 |Senice dan perawatan Rp 25,000 6119 |Beban lain-ain Rp 75,000 | 6120 |Beban adm bank Rp 15,000 | Total arus kas keluar | Ro 3,066,000TIIIIIIIB—I8 ss isa 335335 cB rr naa aanauaaaaas 18, Enter. Hasilnya akan terlihat seperti gambar dibawah ini: 49, Selanjutnya arus kas dari aktifitas pendanaan. Klik sel E4p lalu masukkan rumus -IF(ISBLANK(C41)," ",SUMIFJural!F-F,"Pembayaran hutang dagang” Jurnal!l:1)) Penjelasan Rumus: Jika sel C4x bernilai kosong maka hasilnya sel kosong, jika tidak, jumlahkan nilai dengan kriteria pembayaran hutang dagang dari tabel jurnal kolom debet lalu ubah hasilnya menjadi negative. Perhatian: Jangan lupa untuk menambahkan tanda min (-) di awal rumus. 20. Enter. Di sel E42 masukkkan rumus berikut lalu Enter F(ISBLANK(C,2),” *,SUMIF(umal!G:G,C42,Jurnal!t: Penjelasan Rumu: Jika sel C42 bernilai kosong, maka hasilnya sel kosong, jika tidak, jumlahkan nilai sel (C42 yang ada pada tabel jurnal kolom debet lalu ubah hasilnya menjadi negative. 2. Jumlahkan total arus kas dari aktiftas pendanaan, klik sel F44 lalu masukkan rumus berikut, akhiri Enter: =SUM(E,u:E 42) 22. Total arus kas dari aktifitas pendanaan dapat dilihat pada gambar dibawah ini 23, Sekarang klik di sel D46 lalu masukkan rumus berikut, akhiri dengan Enter =IF(F46>0,"Kenaikan Kas’ IF(F46<0,’Penurunan Kas Penjelasan Rumus: Jika nilai sel F46 lebih besar dari nol maka hasilnya Kenaikan Kas, Jika sel F46 lebih kecil dari nol maka hasilnya Penurunan Kas. +. Kemudian di sel F46 masukkan rumus: =SUM(F29+F37+F 4 5. Di sel F47 masukkan rumus: =SUM('Saldo Awal'!Do:Drc Di sel F48 masukkan rumus: =SUM(F 46:F ikan sisa pekerjaan seperti Hyperlink. Hasil pembuatan Japoran arus kas mete ing adalah sebagai berikut dibawahBES easa eae eeaag ees eee een 8 8 6.8882 ee 1150 6110 e111 e117 6118 6119 6120 1210 1220 1230 2110 2210 ZonaEdu Computer Arus Kas (Direct Method) Periode 31 Januari 2009 \Arus kas masuk Penjualan tunai Pendapatan jasa sence Penerimaan piutang Pendapatan bunga bank Total arus kas masuk \Arus kas keluar Perlengkapan kantor \Gaji karyawan Listrik, air dan telepon ‘Transport ‘Senice dan perawatan [Boban lain-tain 'Beban adm bank Total arus kas keluar 'Arus kas dari aktifitas operasi |Gedung Kendaraan eralatan kantor \Arus kas dari aktivitas Investasi Pembayaran hutang dagang \Pembayaran hutang bank 'Arus kas dari aktivitas pendanaan | Rp Rp Re Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp 2,860,000 4,178,000 3,000,000 72,900 7,107,900 40,000 2,800,000 410,000 25,000 75,000 15,000 3,065,000 | (3,000,000) (480,000)} Rp 4,042,900 Rp (3,460,000)=-(VLOOKUP(Co,neraca_saldo,3,0)-VLOOKUP(Co,saldo_awal,3,0)) Jasana Rum Bandingkan nilai sel Co dengan tabel neraca saldo, lalu ambil data dari kolom ke 3 kemudian di kurangi de hasilnya pengurangan n i tabel saldo awal kolom ketiga. jika ygan dta yang diambil d tive maka ubah menjadi positif Jangan lupa untuk menambahkan tanda min (-) di awal rumus. ZonaEdu Computer Arus Kas (Indirect Method) Periode 31 Januari 2009 [Laba/rugi bersih 4,263,980 \Penyesuaian ‘Rp 4211 |Akum. Peny. Gedung Rp 600,000 1221 \Akum. Peny. Kendaraan Rp 625,000 1231. |Akum. Peny. Peralatan 263,000 Total penyesuaian Rp 1,478,000S3SBSBKBHBBIFEBBBFBBEBHBKBBEBHBHBIBBINKBKFEBBBBKBaaaa 14. Jumlah kenaikan dan penurunan arus kas, klik sel F23 masukkan rumus berikut lak enter. IM(Ess:E2) Hitung besamya arus kas dari aktiftas opeasi, Klik sel Fas lalu masukkan rumus: M(Fr-F23) 26. Arvs kas dari aktifitas operasi akan tampil seperti gambar di bawah ini Rp (1,699,080) Rp 1,042,900 17, Berikutnya arus kas dri aktifitas investasi, lik sel Da8 lalu masukkan rumus: =VLOOKUP(C28,akun.2,0) 38, Tekan Enter. Copy rumus hingga sel D: 19. Klik Sel E28 masukkan rumus berikut lalu tekan Enter (VLOOKUP(C28,neraca_saldo,3,0)-VLOOKUP(C28, 20, Untuk mengkopi rumus, klik fill handl Ido_awal.3.0)) el E28 lalu drag ke sel E30, 21. Hitung total arus kas dari aktifitas investasi, klik sel F32 lalu masukkan rumus: IM(E28:E30) 22, Terakhir arus kas dari aktifias pendanaan, klik sel D35 lalu masukkan rumus: VLOOKUP(C35,akun.> 23. Salin rumus hingg ke sel D3¢ 24, Pada sel £35. masukkan rumus berikut =VLOOKUP(C3s,neraca_saldo.4,0)-VLOOKUP(C35.saldo_awal.4.¢ Hitung total arus kas dari aktifitas pendanaan, Klik sel F38 lalu masukkan rumus. SUM(E35:£36) 26, Hasilnya akan tampil seperti gambar dibawah ini 2210 3100 ‘Arus kas dari aktivitas pendanaan 7. Beralih ke sel D4o, masukkan rumus IF(F 4o>0,"Kenaikan Kas”. F(F4o Sov Ba-> POF PS Sau ssp POF (Porase Conant Fomat sal an te aig oa Fav Seetaen say oe ny 5 EOF and XP ies cn be es erie cnr au Youcar Sos Sos srypesns nan Bosse vaw ee peISBT TIS RARI IBIAS SBAIBIABBIBIBBIKB BIS B ABB HKHTBASBBaa | eer cote Page Up an 3A. chen ates crocs tot nes wat aes ld ML enone WOST, sea tact Shes Smt ag oa SAS ieee once tyr OR mao unm er se MOST. eestor. st ante may,Oce programs epee Sr Tags scrng he MOSTE suena. ya eyo Suatag abe tee corey ty cars Oe oo seein be ace se WOSTE shea i ‘TaamaraglsmdnesTe uncehemst-iesecmamartagsi STaeeorgtens smart Tag Sscpner AT Sescpten “STeaptonep ton ame /STicaptons Stab to go tfStab creer 1X2 Yentungstone tx Lesstonoreauite Sette ect ey te Weta hensametre STN ESS ne sta seoprmet pects mytale = semeiners scares satan gases ean gute seston es sn ere Oper Ex Opts Aebionstne ati page set Et Sete be Adin you vat estab pang anak ma beet 8 lek ea eA Anatom bon et See Sc proper ria PMT he PUT ncton 3 good emote epabiiese Eels trae sects tyoutve sua ts Conca esa a aed pesoce Sayre PUT reso ica Bescon to smpe ees papret Corse sano $1000 wi CX mel ce oee meses: oman ecco wo Seep toeeneeesr eee SOME Saget Suuaaeeatooay a fm Rrtemtats pennant sum ee Date The Type argument nt seat fe payment mace te Domingo end) ee payment pero. (Desa) : mTien/i2 072210000) aa > he month paper eas be #248, VBA Operators Pee a Pee 4. ClckOfce Mer Popa > Alda Sratre Spteergrere seme nennmons Err your o natn logue tox (Atreyu be aed conte Hopsse oc ou conae 2. Clk Sign canta be paces surest te damtaenren waren nage te nae srg ere Nien ‘Sing Stings ote cn Dove Lage nberwth oodtcsma tces. Ineger Sate oder ge wee marr, Line aera tho ac pce ote ee > Date Cons 2dine anger hs a ht mane, Varn Wet ay type