PLAN DE EMPRESA

1
 PLAN DE EMPRESA

1. La idea de negocio Pg. 3

2. Promotores Pg. 4
3. Descripcin del producto o servicio Pg. 7
4. Principales caractersticas de su mercado Pg. 8
5. Plan de marketing Pg. 12
6. Organizacin y recursos humanos Pg. 16
7. Plan de inversin y financiacin Pg. 18
8. Cuenta de resultados previsionales Pg. 20
9. Tesorera Pg. 22
10. Balance previsional Pg. 23
11. Ratios Pg. 25
12. Identificacin de la empresa Pg. 26
13. Puesta en marcha Pg. 27
14. Plan de prevencin Pg. 28
15. Valoracin general y conclusiones Pg. 29

2
 1. LA IDEA DE NEGOCIO

Describir brevemente la idea de negocio:

Motivacin para crear la empresa del conjunto de promotores:

En respuesta a que necesidades surge la empresa:

3
 2. PROMOTORES

Promotor 1
Nombre y apellidos

Nacionalidad
D.N.I./ N.I.E.
Fecha de Nacimiento
Edad
Domicilio

Localidad- C.P.
Telfono / fax
Formacin acadmica

Experiencia laboral

Formacin o experiencia
Empresarial

Vinculacin al proyecto Socio trabajador

Socio de capital

NOMBRE de la
EMPRESA

Domicilio de la Empresa

Localidad C.P.
Forma Jurdica

4
 Promotor 2
Nombre y apellidos

Nacionalidad
D.N.I./ N.I.E.
Fecha de Nacimiento
Edad
Domicilio

Localidad- C.P.
Telfono / fax
Formacin acadmica

Experiencia laboral

Formacin o experiencia
Empresarial

Vinculacin al proyecto Socio trabajador

Socio de capital

NOMBRE de la
EMPRESA

Domicilio de la Empresa

Localidad C.P.
Forma Jurdica

5
 Promotor 3
Nombre y apellidos

Nacionalidad
D.N.I./ N.I.E.
Fecha de Nacimiento
Edad
Domicilio

Localidad- C.P.
Telfono / fax
Formacin acadmica

Experiencia laboral

Formacin o experiencia
Empresarial

Vinculacin al proyecto Socio trabajador

Socio de capital

NOMBRE de la
EMPRESA

Domicilio de la Empresa

Localidad C.P.
Forma Jurdica

6
 3. DESCRIPCION DEL PRODUCTO O SERVICIO

Producto/s o servicio/s que pretende ofrecer su empresa, y

caractersticas del mismo.

Corto plazo:

Denominacin Descripcin y % Volumen dentro del total

caractersticas negocio

TOTAL = 100%

En caso de tener prevista una ampliacin de productos o servicios en su

empresa con el paso del tiempo, por favor, indquelos:

Medio plazo (2 5 ao):

Largo plazo (a partir del 5 ao):

7
 4. PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE SU MERCADO

Mercado al que va destinado su producto o servicio y principales

caractersticas del mismo (mbito geogrfico, segmento de poblacin, etc.)

Clientes

Clientes particulares
N de clientes potenciales

Segmento de edad y gnero

Profesin

Localizacin geogrfica

Nivel de renta

Hbitos de consumo

Clientes que son empresa

N de empresas, potencialmente
clientes

Tamao

Actividad

8
 Competencia
Competidor 1
Identificacin de la empresa

Ubicacin

Clientes y nivel de fidelizacin

Gama de productos y nivel de precio

Ventajas comparativas

Competidor 2
Identificacin de la empresa

Ubicacin

Clientes y nivel de fidelizacin

Gama de productos y nivel de precio

Ventajas comparativas

Competidor 3
Identificacin de la empresa

Ubicacin

Clientes y nivel de fidelizacin

Gama de productos y nivel de precio

Ventajas comparativas

9
 Proveedores
Proveedor 1
Identificacin

Ubicacin

Caractersticas de sus productos

Condiciones de pago / descuentos

Plazo de entrega

Servicio postventa

Distribucin

Proveedor 2
Identificacin

Ubicacin

Caractersticas de sus productos

Condiciones de pago / descuentos

Plazo de entrega

Servicio postventa

Distribucin

Proveedor 3
Identificacin

Ubicacin

Caractersticas de sus productos

Condiciones de pago / descuentos

Plazo de entrega

Servicio postventa

Distribucin

10
 Anlisis DAFO de su mercado

- Internas - - Externas -
Debilidades Amenazas

Fortalezas Oportunidades

11
 5. PLAN DE MARKETING

Precio:
Descripcin de la estrategia de precios:

Establecimiento de precios:

Producto / servicio 1
Identificacin del producto

Precio de venta

Producto o servicio 2
Caractersticas del producto

Precio de venta

Producto o servicio 3
Caractersticas del producto

Precio de venta

Producto o servicio 4
Caractersticas del producto

Precio de venta

Producto o servicio 5
Caractersticas del producto

Precio de venta

12
 Estimacin de ventas

13
 Plan de comunicacin: objetivos a corto y medio plazo

Actuaciones y coste en publicidad:

Medio Coste

Actuaciones y coste de la campaa de promocin:

Actuacin Coste

14
 Puntos de venta

Localizacin y caractersticas de los puntos de venta:

Ventajas e inconvenientes de la Ubicacin:

Merchandising:

Polticas de atencin al cliente:

Almacenamiento:

Distribucin externa

Tipos de venta:

Definicin de canales de distribucin:

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 6. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

Organizacin funcional

Funciones que deben Perfil profesional de la persona que realizar estas

realizarse en la empresa funciones
Gerencia

Comercial

Organigrama

16
 Recursos humanos

Medios de Modalidad de Jornada Formacin N

seleccin contratacin laboral requerida personas
Puesto de
trabajo 1
Puesto de
trabajo 2
Puesto de
trabajo 3
Puesto de
trabajo 4
N total de trabajadores

Coste de los recursos humanos

Categora N Salario bruto Seguridad Coste total

profesional trabajad. Social
Ao 1

Ao 2

Ao 3

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 7. PLAN DE INVERSION INICIAL Y FINANCIACIN

Descripcin de las infraestructuras necesarias

Activo fijo Caractersticas
Local

Maquinaria

Mobiliario

Elementos de transporte

Herramientas y utillaje

Equipamientos
informticos

Plan de Inversin Inicial

Concepto Euros
Gastos de establecimiento
Gastos de Constitucin, (Notario, registrador)
Edificio, Local comercial y terrenos
Maquinara
Instalaciones (Electricidad, Fontanera, Obra civil, etc.)
Mobiliario y enseres
Herramientas y utillajes
Equipamiento informtico y Programa informtico
Derechos de Traspaso/ Fondo de comercio
Elementos de transporte (Vehculos industriales)
Proyectos/ Licencias.
Patentes y marcas
Depsitos y fianzas
Existencias y Materias primas
Previsin de fondos de tesorera
Otros:
TOTAL

Plan de financiacin
Concepto Euros
Recursos propios
Capitalizacin
Prstamos o crditos
Otros:

TOTAL

18
 8. CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONALES

Cuadros de amortizacin

Amortizacin financiera

Ao Tipo de inters Cuota mensual Cuota anual Prstamo pendiente

1

10

Amortizacin inmovilizado

Elemento Valor adquisicin Vida til % Amortizacin Dotacin

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 9. CUENTA DE EXPLOTACIN:
Ingresos Ao 1 Ao 2 Ao 3
1. Ventas brutas
- devoluciones
- rebajas
- bonificaciones
2. Ventas netas
Gastos
3. Coste de las ventas
Consumo de materias primas
Existencias iniciales
Salario de la mano de obra directa
S. Social de la mano de obra directa
Otros gastos de fabricacin ( energa...

4. Margen Bruto de Explotacin

5. Gastos generales
Salarios
S. Social a cargo de la empresa
Seguro de autnomos
Publicidad y propaganda
Alquileres
Suministros
Mantenimiento y reparaciones
Intereses y prestamos
Seguros
Servicios exteriores (gestora)
Transportes
Gastos diversos
Otros :
Dotacin amortizacin del inmovilizado
Dotacin amortizacin de activo ficticio
Dotacin a las provisiones

6. Beneficio neto de explotacin (2-(3+4))

+ Ingresos extraordinarios
- Gastos extraordinarios
7. Beneficio antes intereses e impuestos
(B.A.I.I.)
- Gastos financieros

8. Beneficio antes de impuestos (B.A.I.)

- Impuestos

BENEFICIO NETO
Cash flow: Beneficio + Amortizaciones +
Dotaciones

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 ACLARACIN DE LOS CONCEPTOS UTILIZADOS

1. VENTAS BRUTAS: Incluye el total de los ingresos por ventas realizados en el

periodo.

2. VENTAS NETAS: Se obtienen como diferencia entre las ventas brutas y la suma
de los descuentos, bonificaciones o rebajas en ventas y las devoluciones o ventas
anuladas.

3. COSTE DE LAS VENTAS: Representa el coste de los productos vendidos, es

decir, lo que ha costado producir lo que se ha vendido que incluye:

consumo de materias primas y materiales

mano de obra directa

otros gastos de fabricacin (amortizacin, energa, supervisin, etc.)

4. BENEFICIO O MARGEN BRUTO DE LA EXPLOTACIN: Es la diferencia entre
las ventas netas y el coste de las ventas.

5. GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIN:

Representan los gastos comerciales imputables a las ventas del perodo.
Incluye sueldo de vendedores comisiones de venta, gastos de envo,
publicidad, exposiciones, etc.

Tambin recoge los gastos derivados de la actividad administrativa que tiene

toda empresa. Hay que incluir los sueldos y gastos de oficina, sueldos de
directivos, alquileres, material de oficina, asesora, gestora, etc.
AMORTIZACIONES
Es la representacin contable de la depreciacin monetaria que en el
transcurso del tiempo sufren los activos inmovilizados que tengan para la
empresa una vida til no ilimitada pero si superior a un perodo contable.

A excepcin de los terrenos, que no se amortizan, la mayora de los activos

inmovilizados tienen una vida til de duracin limitada. Dado que la
contabilidad registra inicialmente en el activo el inmovilizado al precio de
adquisicin, parece lgico repartir ese gasto entre cada uno de los perodos
contables que constituyen la vida til.

Esta correccin valorativa se considera un gasto del ejercicio aunque no

suponga una salida efectiva de recursos de la empresa.

Dotacin a la amortizacin del inmovilizado: parte anual destinada al

consumo o desgaste que experimenta el inmovilizado material, inmaterial y
financiero como consecuencia de nuestra actividad econmica, en funcin de
unos porcentajes legalmente establecidos.

Dotacin a la amortizacin del activo ficticio: cuota anual que corresponde

a la amortizacin de los gastos de constitucin y puesta en marcha.
Aconsejando su amortizacin en el primer ao.

Dotacin a las provisiones: para insolvencias (gasto previsible pero no cierto

como consecuencia del impago de nuestros clientes), para depreciacin de

21
 existencias (gasto que se origina como consecuencia de la prdida parcial o
absoluta del valor de un bien).

6. BENEFICIO NETO DE EXPLOTACIN

Es la diferencia entre el beneficio bruto y los gastos generales, administrativos
y las amortizaciones.

INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Incluye cualquier beneficio resultante de operaciones no habituales de la

empresa, como las plusvalas por ventas de activos inmovilizados etc.
GASTOS EXTRAORDINARIOS
Son gastos no peridicos originados por operaciones no habituales por la
empresa, tales como prdidas o depreciaciones del inmovilizado etc.

7. BENEFICIO ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS (BAII)

Es la diferencia entre el beneficio neto de explotacin y los gastos, menos los
ingresos extraordinarios.
GASTOS FINANCIEROS
Son los gastos efectuados por la empresa en comisiones bancarias,
comisiones e intereses por descuento de efectos, intereses de prstamos, en
definitiva todos los gastos que tengan una naturaleza financiera.
8. BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS
Es la diferencia entre el beneficio antes de intereses e impuestos y los gastos
financieros.
PREVISIN DE IMPUESTOS
Es el importe previsto del Impuesto de Sociedades a pagar por la empresa
correspondiente al perodo considerado.

9. BENEFICIO NETO DESPUS DE IMPUESTOS

Es la diferencia entre el beneficio neto antes de impuestos y la previsin para

impuestos.

10. CASH FLOW: El cash flow o flujo de caja es la suma del beneficio neto ms las
amortizaciones y dotaciones, ya que stas no suponen una salida de recursos de
la empresa.

22
 10. TESORERIA

PREVISION DE TESORERIA AO ________

Concepto 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre
Ventas
IVA repercutido
Prstamos
Otros
Total cobros

Proveedores
Sueldos
S. Social
I.R.P.F.
Impuestos
Comisiones
Servicios bancarios
Publicidad y promocin
Alquileres
Suministros
Mantenimiento y
reparaciones
Servicios exteriores
Prima de seguros
Gastos de transporte
Pagos por inversin
Intereses de crditos
IVA soportado
Otros gastos
Total pagos

Diferencia pagos
cobros
IVA a pagar
Saldo anterior
Saldo acumulado

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 11. BALANCE PREVISIONAL

Balance de situacin del primer ejercicio. Ao ______________

Activo fijo Euros

Inmovilizado
Gastos de establecimiento
Inmovilizado inmaterial (menos amortizacin acumulada)
- Propiedad industrial
- Derechos de traspaso
- Fondo de comercio
- Derechos sobre bienes en rgimen de arrendamiento
financiero
- Aplicaciones informticas
-
-
Inmovilizado material ( menos amortizacin acumulada)
- Terrenos
- Construcciones
- Maquinaria
- Instalaciones tcnicas
- Utillaje
- Mobiliario
- Elementos de transporte
-
Inmovilizado financiero
- Crditos
- Valores de renta fija
- Depsitos y fianzas
-
-
TOTAL ACTIVO FIJO
Activo circulante
Existencias
- Mercaderas
- Materias primas
-
Deudores
- Clientes
- Hacienda Pblica
- Deudores varios
Tesorera
- Caja
- Bancos
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO

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Recursos permanentes Euros
No exigible
Fondos propios
- Capital social
- Reservas
- Prdidas y ganancias
- Subvenciones de capital
Exigible a largo plazo
- Deudas con entidades de crdito
- Otros acreedores
TOTAL RECURSOS PERMANENTES

Exigible a corto plazo

- Deudas con entidades de crdito
- Acreedores comerciales ( proveedores)
- Otras deudas
TOTAL EXIGIBLE A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO

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 12. RATIOS

Ratios de rentabilidad

Plazo de recuperacin de la inversin: es el nmero de aos que tardar en

recuperarse la inversin inicial.

Inversin inicial / Beneficios anuales

Ratios econmicos

Punto muerto o umbral de rentabilidad: Indica a partir de que volumen de

ingresos empezamos a obtener ganancias.

Ingresos totales (Coste fijos + Costes variables) = 0

Ratios financieros

Grado dependencia: es el grado de dependencia de la empresa respecto a

los capitales ajenos.

Capitales ajenos / Activo Total

Indice de lquidez o fondo de maniobra: indica hasta que punto la empresa

puede responder a sus obligaciones desde un punto de vista patrimonial.

Activo circulante / Pasivo circulante

Ratio de endeudamiento: indica el riesgo financiero para la empresa.

Capitales propios / Deuda total

Resultados de la explotacin: es el beneficio en relacin con las ventas.

Beneficio / Ventas

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 13. IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA

Nombre y logotipo de la empresa

Forma jurdica

Justificacin de la forma jurdica elegida:

Socio 1
Participacin en la sociedad
Responsabilidad
Capital social
Socio 2
Participacin en la sociedad
Responsabilidad
Capital social
Socio 3
Participacin en la sociedad
Responsabilidad
Capital social

Motivos de la eleccin:

Forma elegida:

Autnomo Comunidad de bienes Sociedad limitada

Cooperativa Sociedad annima Sociedad annima laboral
S.L.Unipersonal S. Comanditaria Sociedad limitada laboral

Organos de administracin y miembros:

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 14. PUESTA EN MARCHA

Trmites de constitucin

Trmite Entidad Coste

Certificacin negativa del nombre Registro Mercantil Central 7
Certificado de desembolso capital social Entidad Bancaria
Escritura pblica y estatutos Notario 175
Solicitud CIF Cmara de Comercio
Impuesto Transmisiones Patrimoniales Consejera de Hacienda 1%
Inscripcin Registro Mercantil Registro Mercantil Murcia 90
Inscripcin en otros registros Registro Cooperativas
Alta IAE Cmara de Comercio
Declaracin Censal Cmara de Comercio
Alta rgimen autnomos de la S. Social Cmara de Comercio
Inscripcin y alta trabajadores en S.S. Cmara de Comercio
Comunicacin apertura Centro Trabajo Cmara de Comercio
Solicitud de licencia de apertura Cmara de Comercio
Adquisicin y sellado Libros de Visita Cmara de Comercio

Total coste

Rgimen fiscal

Estimacin directa normal

Estimacin directa simplificada
Mdulos

Obligaciones contables y societarias y fiscales

Obligaciones contables y societarias

Libro de ingresos Libro de gastos
Contabilidad partida doble Guardar facturas
Libro bienes inventariables Libro provisiones
Libro de actas Libro de socios
Solicitud de hojas de reclamacin Libro de visitas

Obligaciones fiscales
Alta en el censo Auditora
Liquidacin de IVA Pagos fraccionados
Modelo 347 Pagos a cuenta de la sociedad
Alta IAE Presentacin cuentas anuales
Retenciones

Otras obligaciones
Declaracin medioambiental Declaracin vertidos

28
 15.PLAN DE PREVENCION

Medidas exigidas Coste ( )

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 15. VALORACION GENERAL Y CONCLUSIONES

Tcnico que supervisa la elaboracin del plan:

Entidad:

30