ZADACI

svaka grupa je imala 3 zadatka tipa izracunat bruto i neto maru, koeficijent neki i tak tipa
toga..
racunanje marzi bruto marza, neto poslovna, koeficijent profitabilnosti vlastitog kapitala i
poslovanje, marza od prodaje

TEORIJA
Podjela ekova
Bankarski, putnicki, euro-ekovi, nebankarski ili privatni
Dokumentarni naini plaanja
ek, vauer i putni nalog (+depozitni i iralni novac)
Financiranje-def
Pribavljanje novanih sredstava, njihovo koritenje u poslovanju i vraanje njihovim izvorima
Menadment poklanja paznju visini
Potrebnih novanih sredstava, dinamici pribavljanja nov.sred., dinamici vraanja nov.sred.,
moguim izvorima financiranja, uvjetima financiranja i najboljoj kombinaciji izvora
financiranja
Suvremena generacija plaanja olitiga plastini novac
Kreditna kartica, elektronino plaanje i smart kartica
Def. Javne financije
Kapitalni fondovi i prorauni, zajedno s poreznom administracijom
financijski polozaj vjerovnika kako mozemo promatrati
U odnosu na rizik, neto dobitak i kontrolu
Euro cekovi
- uglavnom odg je bio da korisnik drzi kod sebe garantnu karticu
-razlog: dokazivanje identiteta i dokazivanje pokria plaanja, tj za sravnivanje podataka sa
euroeka
Nostro i loro ekovi
Bankarski ekovi nostro: izdaju se u zemlji a plativi u inozemstvu (trasant banka je domaa
a trasat inozemna), loro: izdaju inozemne banke a plativi su u zemlji i u inozemstvu
Putniki ekovi su se pokazali vrlo korisnim osobito za internu upotrebu u zemljama sa
slabo razvijenim bankovnim sustavom i u zemljama koje su prevelike da bi imale jedinstveni
platni sustav za itavu zemlju
-izdaju inozemne banke ili poznate putnike kompanije.
Tantijemi su stalni ili povremeni prihodi koji se stjeu na osnovi prava za reproduciranje.
Kao i kod patenta, vlasnik tantijema ima iskljuivo prava na reproduciranje.
Monte carlo metoda
Ova metoda zasniva se na pronalaenju priblinih rjeenja matematikih i fizikalnih problema
simulacijom sluajnih varijabli, na nain da se za odreeni problem postavi odgovarajui
probni model, pa se stvaranjem niza moguih rjeenja postie tonije rjeenje.
Zakonitost oekivanih novanih primitaka ili izdataka
Str.34
tednja se sastoji u odgodi potronje stvorenih korisnih dobara. Samo takvom odgodom
potronje ovjek je u sustavu direktne proizvodnje.
o Tijekom povijesti poslovanja i trgovanja primjenjivali su se razliiti naini plaanja. U
polaznoj generaciji u obinoj razmjeni ili vezanoj trgovini plaalo se drugom robom ili
uslugom a zatim i zlatom, srebrom i slino.
Platni nalog
Kao obrasci platnog naloga slue ekovi, potanske uputnice i razni virmanski nalozi. U
grupu platnih naloga spadaju international money order i ekovi izdanja tresaurer of the
united states of america
o Bankomati (atm-automated teller machine) i (pos-point of sale)
Plati prije kartice ili pretplatne kartice
Smart,chip,cash ili inteligentna kartica
o Prijenos sredstava s rauna u kreditnoj instituciji na ip-karticu obavlja se unaprijed, u
posebnom postupku, a svakim se plaanjem vrijednost pohranjena na ip kartici
smanjuje za vrijednost svote koja se plaa.

Plati kasnije ili paylater kartice

kreditna kartica
Financije se dijele na
javne financije, monetarne financije, poslovne financije
Osnovne financijske aktivnosti
a) financijsko planiranje, b) financiranje, c) financijsku analizu, d) financijsku kontrolu
Nerealni optimizam
Pretpostavka da e u zadnjem trenutku iskrsnuti neki biznis koji e rijeit probleme.
Karakteristino za mala poduzee.
Financijska kontrola
obuhvaa ispitivanje prolih i tekuih financijskih aktivnosti i novanih isplata, kako bi se
utvrdilo da li novani tokovi slijede financijski plan i da li se eventualne devijacije
razrjeavaju u skladu s dugoronim financijskim planom poduzea
Rebalans
modificiranje i auriranje prvobitno utvrenog financijskog plana.
Financijska strategija
prilagoavanje fin. situacijama( financijski manevar, financijska gimnastika) i izbor puteva i
postupaka za postizanje ciljeva( financijska taktika)
kako se postie maksimalna profitabilnost poduzea
Kombinacijom poslovnih odluka
Inokosno poduzee
(individualno vlasnitvo)samo jedna osoba je ujedno i vlasnik poduzea. nema nikakve
razlike izmeu individualnog vlasnitva nad poduzeem i vlasnitva same osobe
Vrhovni menadment
cjelokupna djelatnost korporacije najee se odvija u okviru 4 sektora- istraivanje i razvoj,
marketing, operativa i financije kojima rukovode potpredsjednici
Financijske ulagae dijelimo na
vjerovnike i vlasnike(investitori)
Hipotekarni vjerovnici
posuuju novana sredstva poduzeu na due razdoblje pa je rizik ovdje velik
Bilanca se jo naziva bilanca stanja kao jedan od temeljnih financijskih izvjetaja koji na
odreeni dan prikazuje vrijednost imovine poduzea te prava vjerovnika i vlasnika na tu
imovinu, predstavlja izvjetaj o injenicama, a ne miljenje, ak i ako je sastavljena uz
najstrou primjenu raunovodstvenih naela i uz uspjeno poslovno prosuivanje. AKTIVA=
PASIVA+ VLASTITI KAPITAL
Financijski izvjetaji polaze od tri temeljne pretpostavke
1. od same osnovice nastanka poslovnog dogaaja
2.od neogranienosti trajanja poslovanja
3. od dosljednosti, a cilj im je pruiti svrhovite obavijesti o financijskom poloaju,
uspjenosti i o promjenama u financijskom poloaju poduzea irokom krugu korisnika
koji donose poslovne odluke

Zlatno rukovanje
vrlo dareljiva isplata zaposlenima u situaciji kad ih treba udobrovoljiti da odu iz poduzea ne
pravei probleme, ak i ako nisu odradili vrijeme utanaeno ugovorom
Usporedivost kao obiljeje informacije podrazumijeva da infor. izlae podatke, injenice i
obavijesti usporedive i mjerljive sa slinim podacima i injenicama u tom poduzeu,izvan
poduzea ili u irem okruenju.
o U trinoj konkurenciji, menadment svakog oblika poduzea, motiviran maksimalnim
ostvarenjem neto dobitka, postaje zatitnikom vlasnikove imovine
Akciza
oblik poreza kojim se oporezuje promet samo jednog proizvoda ili pak grupe istovrsnih
proizvoda.
Prelevman
posebna taksa koja se uvodi kako bi se izjednaile cijene uvozne s cijenama domae robe
Amortizacija
sustavni raspored u novcu izraenih iznosa za koji se (iznos) sredstvo amortizira tijekom
njegova procijenjenog vijeka trajanja
Akreditiv
nalog kojim banka na zahtjev svog komitenta, na teret njegova potraivanja ili kredita koji
komitent ima kod nje, ovlauje svoju korespondentnu banku da za njen raun isplati osobi
oznaenoj na nalogu odreenu svotu novca u cijelosti, djelomino ili u obrocima, pod uvjetom
da ta osoba u odreenom roku preda odreene dokumente ili bez tog uvjeta
Porezna bilanca
ispravljeni financijski rezultat iz rauna dobiti ili gubitka pomou pribrojenih i odbitnih
stavaka u svrhu utvrivanja osnovice za oporezivanje poreznog obveznika
Anticipativne pozicije
predstavljaju unaprijed iskazana potraivanja ili obveze u bilanci kao posljedica iskazanih
prihoda i rashoda u raunu dobiti ili gubitka, ija naplata odnosno isplata nije jo dospjela u
toku obraunskog razdoblja na koje se odnosi
Kod istog partnerstva odgovornost za poslovanje poduzea
cijeli paragraf(str.17)
Rijei rizik i nesigurnost odnose se
na okolnost da se profitabilnost investicije moe pokazati i drugaijom nego to je
prognozirano u vrijeme donoenja odluke o ulaganju slobodnih novanih sredstava.(str. 26)
Maximin kriterij
maksimizira minimalni neto dobitak
Maximax kriterij
Maksimizira maksimalni neto dobitak
Franiza
je sporazum.......do dozvole (str.90)
Porezna bilanca
prestavlja na osnovi pozitivnih zakonskih propisa na posebnom obrascu ispunjeni iskazani
financijski rezultat na temelju RDG pomou pribrojnih i odbitih stavaka u svrhu utvrivanja
osnovice za oporezivanje (str.94)
Ope partnerstko poduzee
Partner, kao zakonski zastupnih ostalih partnera . ..(str 17)
Vlasnici angairaju novana sredstva u obliku trajnog kapitala

Fin. poloaj vlasnika, kao i fin. poloaj vjerovnika moemo promatrati u odnosu na:
rizik, neto dobitak, kontrolu
Fin. menadment glavna zadaa
Spreavanje insolventnosti i osiguranje dovoljno novanih sredstava za podmirivanje
dospjelih obveza poduzea
Dioniari ne trpe zbog odvajanja sredstava rezervi i zadranog dobitka
Jer te dvije veliine zajedno doprinose daljnjem unaprijeenju poslovanja i razvoju poduzea
Primalac franize mora udovoljavari odreenim standardim
Koje zahtijeva davalac franize te mora kupovati robu samo od davaoca dozvole
Vaucher
pisana poruka, propisanog oblika i izgleda, kojom se jami da e plaanje biti izvreno u
iznosu koji je na njemu (vaueru) upisan
Podjela nebankarskih ekova
ekove na kojima trasanti nisu banke nego razne inozemne tvrtke, ustanove ili fizike osobe.
Potvreni ili certificirani ek
sadri vizu odnosno potvrdu trasata da postoji pokrie eka i da e to pokrie biti zadrano do
isplate eka.
Definicija elektronikog poslovanja
transakcije se na raunima u kreditnim institucijama provode i na temelju elektroniki
prijenosnih podataka (instrukcija).
Kartica
nije za jednokratnu upotrebu, ne potroi se jednom upotrebom, u primjeni najvaniji su
obvezujui odnosi koje se uvijek navode u ugovorima izmeu imaoca i izdavaoca kartice.
Kartica je uvijek vlasnitvo izdavaoca odnosno kreditne institucije koja ju je izdala.
Financijska strategija = financijska gimnastika
Limitirani partneri
nisu legalni kreditori (sa svojim fiksnim zahtjevima za isplatom kamata), a nisu ni suvlasnici
jer nemaju osobne odgovornosti i ne upravljaju poduzeem.
Obrasci platnog naloga
ekovi, potanske uputnice i razni virmanski platni nalozi
Financijski menadment ili Poslovne financije
obuhvaa iroko podruje ekonomskih aktivnosti posveenih kapitalu kao vrijednosti koja
stvara viak vrijednosti. Upravljanje kapitalom poduzea u cilju njegove multiplikacije.
Vlastiti kapital
predstavlja ostatak imovine poduzea nakon odbitka njegovih obveza, glavnica se obino
dijeli na razliite stavke ija priroda esto ovisi o pozitivnim zakonskim propisima, ali i o-
djelatnosti samog poduzea.
Konta uspijeha
Konta na kojima se evidentiraju pojedini oblici prihoda i rashoda i koji svojim prometom
izraavaju one iznose to se unose u RDG
Konta stanja
Konta na kojima se evidentiraju pojedini oblici imovine odnosno obveza prema izvorima
imovine i koji svojim prometom izraavaju one iznose to se unosi u bilancu
to je moment povrata novca u budunosti dalje od sadanjosti(vremenska preferencija
novca) to je i njegova preferencija u sadanjosti jaa.
Prouavanje razvojnog kretanja imovine mogue je putem:
Izvjetaja o promjenama u financijskom poloaju i putem biljeaka uz financijske izvjetaje
Menadment za bolju interpretaciju efekata proteklog poslovanja
Koristi financijske biljeke
Nezadovoljavajua solventnost
Kada su raspoloiva novana sredstva jednaka njegovim dospjelim obvezama pri emu
poduzee nema rezerve pa lako pada u insolventnost
Pokazatelji aktivnosti
Govore kojom efikasnou poduzee koristi svoju imovinu (koef. obrta fiksne i koef. obrta
ukupne imovine)
Neto poslovna mara
Izraava odnos izmeu poslovnog dobitka i prihoda od prodaje i indicira profitabilnost
prodaje prije oporezivanja i isplate kamatnih trokova
Koeficijent profitabilnosti vlastitog kapitala
odnos neto dobitka i ukupnog vlastitog kapitala dioniara
Fluktuirajui prihodi
Usporeivanje postotnih promjena neto prihoda od prodaje za odabrani period (najee
unutar jednog poslovnog ciklusa -10 god)
Bilanni pristup planiranju novanih sredtava
Vrsta orijentacijske procjene interpretacijom procijenjenih financijskih rezultata za koje se
predvia da e utjecati na novana sredstva.

Izvjea tekua planiranja ( ono dnevno, tjedno, mjeseno )

Rezerva
Dio neto dobitka a sluze za pokrie eventualnih gubitaka, ili kao priuva za sluaj predvienih
ili nepredvienih novanih izdataka
2.KOLOKVIJ

1. to spada u ispravno sainjen fin. plan (str. 175 na vrhu)- izdaci iz nabavnih,
proizvodnih i prodajnih planova, koji za menadment predstavljaju najbolje planske procjene
novanih izdataka.
2. formula za donju granicu profitabilnosti-fiksni trokovi/ (1- varijabilni/prihod od
prodaje)
4.def kapitalnog izdatka
5.nedostaci najma ( tako nesto, nisam mogla nac taj odg)
6.nedostaci kratkoronog financiranja
7. kako se pojavljuju depoziti
8.financijski plan-definicija- je instrument kontrole ostvarenja maximalnog neto dobitka
mogue je promatrati kroz kontrolu primitaka i izdataka novanih sredstava i kontrolu
ulaganja
9.fifo metoda- brza zamjena zaliha s niim cijenama u odnosu na skupe koje su evidentirane
u raunovodstvenim evidencijama odnosno u bilanci., bez obzira na vrijednosni oblik u
iskazivanju zaliha, izlazne cijene zaliha moraju teiti ka stvarnim trinim cijenama.
10. lifo metoda ulaganja u zalihe nee pokazati porast u odnosu na poveane cijene sve dok
broj raspoloivih fizikih jedinica ostane konstantan.
11.godinji planovi prodaje, proizvodnje, nabave i zaliha ine okosnicu za...... sastavljanje
financijskog plana... str 169
12. najvaniji imbenik relativnih odnosa izmeu fiksne i tekue imovine je...... vrsta
poslovne djelatnosti poduzea... str185
13. analitika metoda- po njoj trite poduzea ralanjuje se na geografske jedinice i na
podjedinice, a zatim se trini potencijal odreuje analizom svih relevantnih imbenika to
utjeu na prodaju.
14. predvidljivi imbenici koji odreuju konstantnost novanih primitaka i izdataka
su:..... str 194 1.sezonski karakter poslovanja, 2. financijska disciplina, 3. uestalost isplata
nadnica i plaa
15. kad se zamjenjuju neke stavke fiksne imovine, cijena takve nove imovine redovno je
via u odnosu na ...... staru revaloriziranu vrijednost... str 188.
16.vertikalna integracija- postupno, korak po korak, usvajanje procesa proizvodnje
proizvoda ili pruanja usluga.
17. zato se, tamo gdje tijekom planskog perioda postoje osjetne sezonske oscilacije u
potranji, proizvodnja moe planirati tako da se prilagoava obujmu prodaje ili tako da
se oscilacije obujma prodaje manje ili vie ignoriraju..... str 207

18. odlomak- postupak predvianja potrebnih sirovina i materijala, te trokova nadnica i

plaa, bit e mnogo laki ako se prethodno izrade standardi za svaku etapu procesa
proizvodnje ili pruanja usluga.... str 208...
19.indirektni, opi posredni ili reijski trokovi- sve one trokove koji se ne mogu odmah
odnosno direktno, bez upotrebe nekog kljua, obuhvatiti po jedinici proizvoda ili usluge
str.213.
20.kapitalni izdatak- koji ne donosi prihod u tekuem razdoblju, a ukljuen je u nabavnu
vrijednost sredstava.
21..neto sa zalihama kao odg.je da se more paziti da trokovi budu manji od onih ako bi se
nabavljalo po normalnoj cijeni.
22. kako su izraene sirovine i materijali, sad bilo je u- postotcima, u fiksnoj veliini, u
prosjenoj veliini
23.odlomak- godinji planovi prodaje, proizvodnje, nabave i zaliha ine okosnicu za
sastavljanje tekueg financijskog plana.
24. se moe predvidjeti odmah i sad si imao kao sezonske oscilacije, ni od navedenog, sve
od navedenog i toan odg. je bio neto s financijskim...
25.osnivanje poduzea-3.faze
26.mogunosti najmoprimca
27.vrste najma