1.

Beberapa tujuan audit, dengan memastikan bahwa :

a. Pelanggan menerima barang sesuai dengan pesanan dan harga yang disepakati
b. Pelanggan dapat membeli secara kredit, jika dapat dipastikan bahwa pelanggan tersebut
memiliki track record kredit yang baik
c. Penjualan barang tercatat secara andal, akurat, dan lengkap
d. Piutang pelanggan tercatat secara andal, akurat, dan lengkap
e. Semua pencatatan uang telah dilakukan secara andal, akurat, dan lengkap dan jumlah
yang benar
f. Pencatatan saham mencerminkan keadaan pergerakan yang sebenarnya
g. Jejak audit dapat di pertahankan
2. Titik control :
a. Memastikan bahwa proses pemesanan barang dari pelanggan ke petugas yang
menerima pesanan
b. Memberikan kode untuk setiap petugas penerima pesanan untuk masing-masing
pesanan
c. Memeriksa kelengkapan dokumen pemesanan
d. Memeriksa kelayakan kredit pelanggan berdasarkan saldo utang yang ada pada buku
besar pembantu piutang
e. Otorisasi pemesanan pelanggan pada formulir pesanan oleh pihak yang berkepentingan
f. Bagian kasir mengecek rincian pembayaran dari pelanggan
g. Ada bukti / tanda untuk memastikan bahwa barang benar-benar di terima oleh
pelanggan
h. Memastikan semua informasi dari input, proses dan output telah dijalankan dengan
benar
3. Pertanyaan

Pertanyaan Pertanyaan Komen

Utama Umum
Apakah setiap
pesanan dari
proses awal
sampai dengan
pembayaran
sudah sesuai
dengan proses
yang ada