ts REKONSILIASI BANK ~ REKONSILIASI BANK ADL : PROSES MEMBANDINGKAN SALDO MENURUT BANK DENGAN SALDO MENURUT CATATAN PRSH UNTUK MENENTUKAN SALDO BANK Yo WAJAR PADA TGLTTT. = PENYIMPANAN UANG KAS PERUSAHAAN DI BANK BISA DALAM BENTUK GIRO, TABUNGAN DAN DEPOSITO, BEBERAPA KEGIATAN YG BERKAITAN DG OPERASIONAL REK GIRO DI BANK. 11. MEMBUKA REKENING GIRO 2. PENYETORAN KE BANK 3. PEMBAYARAN DENGAN MENARIK CEK 4. BEBAN ADM BANK/JASA GIRO (BUNGA) 5. PELAPORAN BANK (REKENING KORAN BANK) ~ PERBEDAAN SALDO MENURUT LAPORAN BANK BERBEDA DENGAN SALDO MENU [RUT CATATAN PRSH DISEBABKAN KARENA : ‘A. PERBEDAAN WAKTU PENCATATAN (SALAH SATU PIHAK TERLAMBAT MENCATAT): 11.1. CEK YANG MASIH BEREDAR 11.2. SETORAN DALAM PERIALANAN 13. PENGIRIMAN DEBET MEMO DAN KREDIT MEMO YANG TERLAMBAT DICATAT PRSH. {MISAL ADA DEBITUR YG BYR UTANGNYA LWT BANK, PEMBEBANAN BY BANK, PEMBERIAN BUNGA, DLL) 11.4, CEK KOSONG '. KESALAHAN PENCATATAN OLEH SALAH SATU PIKAK. REKONSILIASI BANK HRS DIBUAT OLEH ORG YG TOK TERLIBAT DLM TRANSKS! KAS. TAHAP-TAHAP PENYUSUNAN REKONSILIAS! BANKCSBB : 1. CANTUNIKAN SALDO MENURUT LAPORAN BANK DAN MENURUT PRSH. 2. TAMBAHKAN ATAU KURANGKAN PADA SALDO MENURUT LAP BANK, HAL HAL ANTARA LAIN BERIKUT INI 1. TAMBAHKAN SETORAN DALAM PERIALANAN PD SALDO BANK 2. KURANGKAN CEK DALAM PERIALANAN DARI SALDO BANK 3. TAMBAHKAN ATAU KURANGKAN PADA SALDO MENURUT LAP PRSH, HAL HAL ANTARA LAIN BERIKUT INI: ‘LTAMBAHKAN PENERIMAAN-PENERIMAAN KAS MELALU! BANK DAN POPT 15 ‘aiRo 7/13/20172. KURANGKAN DARI SALDO MEN. CATATAN PRSH DENGAN : BIAYA ADM BANK, BIAVA PEMBELIAN CEK, CEK KOSONG, 4. HITUNGLAH SALDO PER BANK DAN SALDO MEN CATATAN PRSH YG TELAH DISESUAI KAN. ‘5 BUATLAH JURNAL PENYESLIAIAN UTE SETIAP WAL ve TERDADAT PADA HAL-WAL vi \RUHI SA ay (BUKAN HAL HAL YG ‘MEMPENGARUMI SALDO PER BANK). ‘5. PERBAIKI SEMUA KESALAHAN YG TERDAPAT DLM PEMBUKUAN PRSH, DAN 'SAMPAIKAN PEMBERITAHUAN KE BANK JIKA BANK MELAKUKAN KESALAHAN. CONTOH REKONSILIAS! BANK. PTNUSANTARA MEMILIKI REK GIRO DI BANKABC. PD 31 JANUAR! 2011 SALDO MENU RUT CATATAN BANK RP 5.388.480,-DAN MENURUT CATATAN PRSH SALDO REK PRSH ‘ADALAH SEBESAR RP 3.294.210,-SETELAH DILAKUKAN PENELAAHAN DITEMUKAN HAL HAL sBB 41 SETORAN TGL 30 JANUARI 2011 SEBESAR RP 1.591.630 BELUM TERCANTUM DLM LAP. BANK, 2. BANK TELAH MELAKUKAN KESALAHAN PEMBUKUAN , YAITU CEK YG DITARIK OLEH. PT ANTARA SEBSR RP 100.000,- (NOMOR CEK 656) TELAH DIDEBET KE PT NUSANTRA, 3. CEK YANG MASIH BELUIM DIUANGKAN OLEH PEMILIK CEK SEBSR RP 1.350.140, ‘4.BANK TELAH MENERIMA PELUNASAN WSL TAGIH MILIK PT NUSANTARA SEBESAR RP 2.114.000,-(TERMSK DI DALAMNYA POPT BUNGA RP 214.000,-) 5. BANK TELAH MEMBERI BUNGA SEBSAR RP 28.010,- 6. CEK NOMOR 333 SEBSR RP 150.000,- UTK PT BROMO, TELAH DICATAT PT NUSANTARA ‘SEBSR RP 510.000, 7-BANK MEMBEBANI BY ADM BANK BLN JANUAR! SEBSR RP 14.250,- 5. BANK MENGEMBALIKAN CEK KOSONG SEBSR RP 52.000,-CEK TSB ATAS NAMA PT ROSALINA, BunTLA : 1 LAPORAN REKONSILIAS! BANK 2. AYAT SURNAL PENYESUAIAN YG DIPERLUKAN PER 31 JANUAR! 2014, 23. AKUN KAS SETELAH PENYESUAIAN, 7/13/2017‘CONTOH LAPORAN REKONSILIASI BANK: ‘PTNUSANTARA LAPORAN REKONSILIAS! BANK ‘31 JANUAR! 2011 SSALDO MEN BANK we sssaaso —SALDOMENPISH rman: ITAMBAH: ixueans ikunans: ‘SALDO BANKS SH ISE ‘ALDO PRSHYG SOK DIE SUAMAN, SUAKAN 3. AKUN KAS PER 31 JANUAR! 2011 SETELAH PENYESUAIAN, 7/13/2017LENGKAPITABEL DIBAWAH INI YG MSH KOSONG 482370 753.880 . 3 597.500 461.150 703.290 487530 119.280 720 740 470 77 350 5.000 50.150 64.400 23.620 26.750 25.500 753.140 39.280 ° 29,660 50.000 597.150 7/13/2017