MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

A. ANTECEDENTES

A.1 Aspectos generales

SODIMAC S.A, es una empresa chilena lder con ms de 50 aos de

experiencia que se desarrolla en el Per en el ao 2004 en lima y provincia.
Establecindose en el departamento de Ucayali el 26 de junio del 2013.
Dedicada a la venta de artculos de construccin y mejoramiento el hogar.

SODIMAC S.A es una empresa comercial que disea construye y opera

tiendas que resuelve ntegramente las necesidades de mejoramiento del hogar,
como tambin las necesidades de abastecimiento de productos y servicios para
empresa y profesionales de la construccin.

A.2 Puntos de atencin

La empresa SODIMAC S.A inicio sus operaciones en el mes de agosto de

2003.

La cooperacin es propiedad al Holding falabella y Corona. Se firm un

contrato de compra venta que venci a inicio del 2013.

La empresa cuenta con una capacidad de 3 000 MTS divididas por areas
dentro de tienda segn productos y servicios.

B. Personal y Poltica salarial

El personal de la empresa SODIMAC S.A est integrada por 55 personas, 33

trabajan en modalidad de part time, 15 en la modalidad de full time todos ellos
en piso cuanta con 1 gerente y 2 sub gerente y 4 trabajadores que pertenecen
al rea de recursos humanos todos ellos registrados en planilla.

C. CONTABILIDAD

C.1 Estructura orgnica

La gerencia de contabilidad depende directamente de la gerencia general y

comprende dos divisiones: Pucallpa y Planta.

La Divisin Planta controla las reas de caja y bancos, almacenes y plantillas.

El jefe de divisin tiene las siguientes funciones:

Caja y bancos (prepara los vouchers de ingresos y egresos)

Almacenes (practica inventarios peridicos de existencias, registra las
existencias enviadas desde la cuidad de Pucallpa y registra los
consumos)
Planillas (prepara las planillas de empleados y obreros)
 La divisin Pucallpa controla las reas de activo fijo; compras y ventas;
cuentas corrientes; y consolidacin. El jefe de divisin tiene las
siguientes funciones.

Activo fijo (registra las compras; registra las ventas y/o bajas; calcula y
registra las depreciaciones mensuales).
Compras y ventas (registran las compras de insumos y registra las
ventas de concentrado).
Cuentas corrientes (registra y controla los cargos y abonos en la cuenta
corriente de la afiliada y establece los saldos mensuales).
Consolidacin (consolida la informacin contable de las divisiones
Pucallpa y planta).

C.2 Procesamiento de datos

El proceso contable es manual. Se preparan balances mensuales ajustados por

inflacin para uso gerencial y Banco Characato. Anualmente se prepara la
Declaracin Jurada del Impuesto a la Renta para la SUNAT y se presentan al
directorio estados financieros examinados por auditores independientes.

Actualmente se encuentra en estudio la mecanizacin de las operaciones de la

planta y control de materiales y suministros.

Posteriormente se mecanizaran las operaciones contables.

C.3 Prcticas contables

Las existencias de materiales y suministros son valorizados a su costo

promedio, sin exceder a sus valores netos de realizacin y reposicin.

Los Activos fijos estn valorizados a su costo de adquisicin ms

revaluaciones. Las depreciaciones se calculan y registran por mtodo de lnea
recta a la tasa del 20% anual.

La provisin para beneficios sociales del personal es calculado por el integro de

los derechos indemnizatorios de acuerdo a la Ley, al cierre del balance,
cargndolos a costo y a gasto de integro de la provisin del ejercicio.

Los saldos en moneda extranjera son expresados en moneda nacional a tipo

de cambio del mercado libre, vigente a fin de ao. El tratamiento de la
diferencia de cambio se carga- abona a cuentas por cobrar y pagar con la
empresa Minera Socosani S.A., debido a que las deudas de moneda extranjera
de la empresa son asumidas por la empresa afiliada.

Los servicios prestados por concentracin de minerales son facturados a la

empresa afiliada de acuerdo con precios pactados que cubren aparentemente
los costos y gastos de la empresa.
 D. AUDITORIA DE AOS ANTERIORES

En los aos anteriores nuestra sociedad no realiz auditora alguna, las

auditoras fueron realizadas por otros grupos de auditores.

E. OTROS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS DEL CLIENTE

E.1 Plana Gerencial

Gerente General: Jos Matos Romero

Gerente Financiero y de Comercializacin: Antonio Ros Prez

Gerente de Contabilidad: Abel Ojanama Garca

E.2 Localizacin

Las oficinas estn ubicadas en la Av. Centenario 4614, Pucallpa, Ucayali.

F. ESTRATEGIA DE LA AUDITORIA

F.1 Objetivos de la auditoria

El objetivo de la auditoria de los estado financieros de SODIMAC S.A. al 31 de

diciembre del 2016 preparado de acuerdo con principios y prcticas contables
de aceptacin general, es permitirnos expresar una opinin independiente de
los mismos.

Adicionalmente, al finalizar nuestro trabajo e valuacin del control interno,

emitiremos una carta de recomendaciones para mejorar el control interno, que
pudieran surgir en el examen.

F.2 Evaluacin del ambiente de control al terminar

En base al examen de los estados financieros de SODIMAC S.A. por los aos
2013, 2014, 2015 y el conocimiento acumulado de la actividad del cliente se
puede calificar que la empresa posee un control interno adecuado.

F.3 Riesgos de auditora

El rea de existencias es de un alto riesgo debido a: 1) La probable perdida de

materiales y suministros durante el transporte al almacn; y 2) La existencia de
almacenes inadecuados.

Excepto por lo expuesto en el prrafo precedente las dems reas en los

estados financieros no presentan riesgo alguno.
 G. ADMINISTRACION DE LA AUDITORIA

G.1 PERSONAL

Garca Carrillo Deyvis ngel: Socio

Arbildo Lozano Kevin Nickson: Gerente

Arias Rojas Cristhian Csar: Encargado

: Asistente

G.2 PRESUPUESTO DE TIEMPO

Visita Interna Inventario Fsico Visita Final Total de Horas

Socio 04 04 04 12
Gerente 08 08 08 24
Encargado 60 04 60 180
Asistente 60 16 60 280
Totales 132 32 132 496

G.3 VISITAS

Visita Interna 15 de octubre de 2017

Inventario Fsico 30 de diciembre de 2017

Visita Final 20 de enero de 2018

G.4 INFORMES

Carta de Control Interno 10 de noviembre de 2017

Informe de Auditoria 15 de marzo de 2018

H. DETERMINACIN DE LAS PRINCIPALES REAS DE RIESGO

REA RIESGO

- Caja y bancos Riesgo debido a falta de control en los

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,, movimiento de efectivo en caja
- Cuentas Por Cobrar Ninguno
- Existencias Alto riesgo debido a:
1. Probable perdidas de materiales y
suministros durante el transporte a la
planta; y
2. Almacenes inadecuadas

- Gastos pagados por Ninguno

Anticipados
 - Activo fijo existencia de activos que
no figuran en los ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,registros
contables de la empresa
- Intangibles Ninguno
- Pasivo Corriente Ninguno
- Provisin de beneficios sociales Ninguno
- Patrimonio Ninguno
- Ganancias y prdidas Ninguno

I. TRABAJO A REALIZAR

AREAS INTERINO FINAL

1. CAJA Y - Pruebas de - No hay saldos de fin de

BANCOS transacciones ao y no hacer ningn
- No efectuar arqueo, no trabajo
se deja saldo a fin de
mes y ao.
Todo los fondos son
manejados por la
empresa afiliada

2. Cuentas por - Transacciones con la - Cruzar saldos con las

cobrar empresa afiliada cuentas de la empresa
afiliada

3. Existencias - Examen selectivo de - Examen de los costos y

compras pruebas de valuacin.
- Inventario fsico de - Pruebas de obsolencia.
materiales y suministros

4. Gastos - N/A - Ningn trabajo por no

anticipado haber saldos de fin de
ao

5. Activo fijo - Examen de las adiciones - Calculo de las

y retiros depreciaciones
- Examen de la
revaluacin tcnica
- Inventario selectivo de
las compras de ao

6. Intangibles - N/A - Examen de las

adiciones y
deducciones
- Calculo de la
amortizacin

7. Pasivo corriente - Circularizacion de saldos - Pasivos no

 a afiliada y proveedores contabilizados
al 31/12/2017 - Pagos posteriores
- Examen de compras - Conciliacin con libros
de las respuestas
recibidas

8. Provisin de - N/A - Examen del movimiento

beneficios del ao
sociales - Examen de cargos y
abonos con
liquidaciones
- Evaluacin y clculo de
la provisin de fin de
ao

9. Patrimonio - N/A - Movimiento de las

cuentas en el ao
- Examen de talonario de
acciones
- Revisin de actas de
J.G.A

10. Ganancias y - Examen de planillas - Pruebas globales de

perdidas gastos
- Examen selectivo de
algunas transacciones
- Referencias cruzadas
con las cuentas del
balance general que
sean identificables con
sus cargos y abonos

Preparado por: Revisado por:

ARIAS ROJAS CHRISTIAN CESAR ARBILDO LOZANO KEVIN NICKSON

Aprobado por:
GARCIA CARRILLO DEYVIS ANGEL