NOMBRE: Yolanda Maria Ponce Condo

FECHA: 22/09/2017
TEMA: Auditorias internas SGA

AUDITORIAS INTERNAS SGA (SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL)

El proceso de Auditora interna est estrechamente ligado con el proceso de

Verificacin y Seguimiento del Sistema de Gestin Ambiental (en adelante,
SGA), el cual coment en un post anterior. Gracias a este procedimiento se
puede conocer el funcionamiento del SGA, convirtindose en una herramienta
indispensable para la mejora continua del sistema.

El objetivo principal de la auditora es comprobar el grado de implantacin del

sistema y su efectividad, poniendo en evidencia sus puntos dbiles, sobre los
que se deber actuar.

Dentro del SGA, debemos tener un procedimiento documentado referente a las

auditoras internas, tal como se especifica en el apartado 4.5.5 de la ISO
14001:2004.

Antes de entrar en cmo realizar una auditora interna, considero necesario dejar
claros algunos conceptos relativos a ella. stos se pueden encontrar en la ISO
19011:2002, Directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la
calidad y/o ambiental.

En dicha norma se define auditora como un proceso sistemtico,

independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora y
evaluarlas de manera objetiva, con el fin de determinar la extensin en que se
cumplen los criterios de auditora.

Como se puede ver, en esta definicin de auditora se citan otros conceptos:

criterio de auditora y evidencia de la auditora.

El criterio de auditora es un conjunto de polticas, procedimientos o requisitos

frente a los que se compara la evidencia de la auditora.

Por su parte, la evidencia de auditora son los registros, las declaraciones de

hechos o cualquier otra informacin pertinente para los criterios de auditora y
que son verificables.

Las auditoras pueden clasificarse de diferentes maneras en funcin de diversos

criterios, pero los ms utilizados son el alcance y el sujeto.
Segn la norma ISO 14001, en su apartado 4.5.5 comentado anteriormente, la
organizacin debe realizar auditoras internas al sistema a intervalos planificados
para determinar si el SGA es conforme a lo planificado, a la norma y si se ha
implementado y se mantiene eficazmente. Todo este proceso tiene como
finalidad ltima proporcionar informacin a la Direccin para que se tomen las
medidas oportunas, en funcin de su resultado, destinadas a la mejora continua
del sistema.

El proceso de auditora debe contener, como mnimo:

Criterios de auditora.

Alcance de auditora.

Frecuencia y mtodos.

Responsabilidad para

o Planificar las auditoras.

o Realizar las auditoras.

o Informar sobre el resultado.

o Mantener los registros.

La norma especifica la necesidad efectuar una planificacin y realizar la

ejecucin de los programas de auditora. Los documentos resultantes de este
proceso, constituirn un registro.

La planificacin de las auditoras consiste en definir su objeto y alcance, decidir

quin o quines sern los auditores (los cuales deben estar cualificados) y
desarrollar el mtodo de la auditora y documentarlo (segn lo estipulado en el
procedimiento).

Para implantar este requisito, el primer paso es la reaccin de un procedimiento

documentado que contemple todos los aspectos sealados anteriormente. La
planificacin de las auditoras debe ser a intervalos definidos, normalmente
anual, y estar aprobada por la Direccin en la revisin del sistema. Dentro de la
planificacin se deben incluir las reas a auditar y las fechas previstas, teniendo
en cuenta los resultados de las anteriores auditoras. Todo esto, queda
contemplado en el documento Planificacin de Auditoras. En el plan de
auditora se recogen los departamentos a auditora y el auditor asignado. Hay
que tener en cuenta que el auditor ha de ser independiente del rea auditada,
para mantener la independencia. El plan queda formalizado en el
documento Plan de Auditora.

Otra opcin, es que la auditora interna la realice una empresa o persona

subcontratada, en este caso, tambin es necesaria la definicin de los requisitos
de cualificacin.

La metodologa utilizada en el desarrollo de la auditora es muy diversa, aunque

lo ms habitual es el uso de listas de comprobacin y las entrevistas.

Tras la realizacin de la auditora, las desviaciones detectadas se recogen en

uninforme final, en base a los criterios fijados previamente para la
categorizacin de las no conformidades en funcin de su importancia. Las no
conformidades poseen tres componentes principales:

Magnitud: importancia de los hechos.

Descripcin: definicin del requisito que se incumple.

Evidencia: la prueba.

Una vez redactado este informe, se deben comunicar los resultados,

normalmente en una reunin final con los auditados y el equipo auditor.

El ltimo paso es la propuesta de acciones correctivas a las no conformidades

detectadas. La organizacin est obligada a implantar una accin correctiva por
cada no conformidad (no necesariamente la propuesta por el equipo auditor). En
el caso de las observaciones, ser suficiente con que se lleve a cabo un
tratamiento inmediato, si el problema es puntual.

Y hasta aqu lo especificado por la norma respecto a las Auditoras internas, en

el prximo post pondr un ejemplo de cmo plasmarlo, junto con las No
Conformidades, en un procedimiento.