Nota Fiscal de Importao - Divergncia de Clculo

SIGAEIC
Julho/2015
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Sumrio

1. Pr-requisitos ............................................................................................................................................. 3
2. Nota Fiscal de Importao ......................................................................................................................... 3
2.1. Nota primeira ou nica ............................................................................................................................... 3
2.2. Valores Base .............................................................................................................................................. 3
2.2.1. Valor FOB................................................................................................................................................... 3
2.2.2. Frete ........................................................................................................................................................... 4
2.2.2.1. Frete Prepaid........................................................................................................................................... 4
2.2.2.2. Frete Collect ............................................................................................................................................ 4
2.2.3. Seguro ........................................................................................................................................................ 4
2.2.4. Despesa Base de Imposto ......................................................................................................................... 4
2.2.5. Acrscimos / Dedues.............................................................................................................................. 5
2.3. IMPOSTO DE IMPORTAO .................................................................................................................... 5
2.4. IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (IPI)..................................................................... 5
2.5. PIS / COFINS e ICMS ................................................................................................................................ 5
2.6. Nota Fiscal Complementar ......................................................................................................................... 6
2.7. Nota Fiscal nica ....................................................................................................................................... 6
3. Recebimento de Importao ...................................................................................................................... 6
3.1. Imposto de Importao (II) ......................................................................................................................... 6
3.2. PIS / COFINS, IPI II.................................................................................................................................... 7
3.3. ICMS .......................................................................................................................................................... 7
3.3.1. Divergncia Base de ICMS ........................................................................................................................ 8
3.3.2. Divergncia do Valor de ICMS ................................................................................................................... 8
4. Parmetros ................................................................................................................................................. 9

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1. Pr-requisitos

Como pr-requisito o fonte EICDI154.PRW e EICDI554.PRW Rotina: Recebimento de Importao, devem estar atualizados e o
fonte AVGERAL.PRW com data superior a 27/03/2015.

Observao:
Devido as validaes da Sefaz 3.10, necessrio executar o compatibilizador para criao de campos obrigatrios na transmisso:

U_UI102132 Boletim tcnico disponibilizado no TDN.

2. Nota Fiscal de Importao

A nota fiscal de importao representa a entrada da mercadoria no pas. O SIGAEIC no emite Nota fiscal, ele apenas gera um
espelho da nota e popula as tabelas do SIGACOM (SF1 e SD1), quando o MV_EASY (Os modulos de Compras e Importacao
serao integrados) estiver ligado.
A nota fiscal representa o custo da importao, e contm o valor descrito na Declarao de Importao e as despesas aduaneiras.

*Obs: Doc. Disponibilizado no TDN Nota Fiscal de Importao;

2.1. Nota primeira ou nica

Contm todos os valores de impostos, bem como suas respectivas bases;

Contm todas as despesas base de imposto e base de ICMS;
Deve estar de acordo com a D.I. (Declarao de Importao);

2.2. Valores Base

Os impostos so calculados com base nos seguintes valores:

Valor FOB, frete, seguro
Valor CIF
Despesas base de imposto (base de II)
Acrscimos /Dedues na adio

2.2.1. Valor FOB

Custo FOB da mercadoria corresponde ao preo unitrio no local de embarque multiplicado pela quantidade, na D.I. o VMLE
(Valor da mercadoria no local de embarque).
No SIGAEIC, na opo Recebimento de Importao , corresponde ao valor negociado (Vl Neg).

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Clique na figura e confira o vdeo detalhado.

2.2.2. Frete

Frete internacional do processo. Na nota fiscal sempre rateado pelo peso (isto exigido por legislao). Pode ser prepaid (pago
pelo exportador) ou collect (pago pelo importador).

2.2.2.1. Frete Prepaid

Vem na commercial invoice e deve ser colocado no embarque/desembarao , na opo de incluso de invoice . Se na invoice, o
frete estiver destacado dos valores da mercadoria, deve ser preenchido o campo de Frete na invoice e o campo Frete Incluso
deve ficar como NO. Se o valor do frete estiver embutido nos valores dos itens da invoice, o campo Frete Incluso deve ficar como
SIM. Neste caso, ele pode ser ou no colocado na capa da invoice no processo. Tambm deve ser preenchido na aba
TRANSPORTE do processo, no campo FRETE PP.

Clique na figura e confira o vdeo detalhado.

2.2.2.2. Frete Collect

Este frete pago pelo importador aqui no Brasil, portanto uma despesa, e o nico tipo que gera ttulo no SIGAFIN. Deve ser
preenchido apenas no campo FRETE CC da aba TRANSPORTE do processo de desembarao.

Clique na figura e confira o vdeo detalhado.

2.2.3. Seguro

Sempre rateado pelo valor do item

2.2.4. Despesa Base de Imposto

So as despesas que compem a base de clculo do imposto de importao (I.I.).

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Elas so configuradas no cadastro de despesas do SIGAEIC: Atualizaes -> Financeiro -> Cadastro Despesas.

A configurao delas feita da seguinte forma:

Base de imposto = SIM

Base de custo = NO
Base de ICMS = NO

Clique na figura e confira o vdeo detalhado.

2.2.5. Acrscimos / Dedues

Na rotina Atualizaes > Desembarao > Receb. Importao , existe uma opo chamada ALTERA ADIO, onde possvel
incluir acrscimos e dedues em cada adio. Estes valores compem tambm a base de clculo do II.

2.3. IMPOSTO DE IMPORTAO

calculado da seguinte forma :

II = Base de II x Aliquota de II

A Base do II dada por :

Base de II = FOB + FRETE + SEGURO + Despesas base de imposto + Acrscimos Dedues.

A alquota do II consta na tabela de NCM do item (tabela SYD) , ou no campo de alquota advalorem do regime de tributao, se
houver .
A soma FOB + FRETE + SEGURO + Despesas base de imposto chamada de CIF . Na D.I. corresponde ao VALOR
ADUANEIRO.

2.4. IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (IPI)

calculado da seguinte forma :

Base do IPI = BASE II + II

IPI = Base do IPI x alquota IPI

2.5. PIS / COFINS e ICMS

calculado da seguinte forma :

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Base PIS/COFINS = (CIF + ICMS)/(1 - AliqPIS AliqCOFINS)

ICMS = [(CIF + II + IPI) /(1-AliqICMS) ] II IPI CIF

Base ICMS = (CIF + II + IPI + PIS + COFINS + Desp Base ICMS) /(1 AliqICMS)

Para se chegar ao imposto, basta multiplicar a base pela alquota.

OBSERVAES:
O valor da mercadoria, deve ser sempre igual a BASE DO IPI .

Assim o valor total da primeira nota deve ser definido como : (VALOR TOTAL DA NOTA : FOB +FRETE +SEGURO + despesa
base de imposto + II + IPI + despesa base de ICMS + ICMS + PIS + COFINS).

2.6. Nota Fiscal Complementar

A nota complementar contm todas as despesas base de custo que no fizeram parte da primeira nota. As despesas devem ter a
seguinte configurao :

Base de custo = SIM

Base de imposto = NO
Base de ICMS = NO

Existe um parmetro que define se ser calculado ICMS na nota complementar : MV_ICMSNFC.

2.7. Nota Fiscal nica

Corresponde soma da primeira nota com a complementar.

3. Recebimento de Importao

Na rotina de Recimento de Importao ser apresentado os valores calcudos pelo sistema, de acordo com as informaes
lanadas no processo. Nesta etapa apontaremos as rotinas a serem verificadas quando o clculo de nota realizado pelo sistema
diverge do informado pelo cliente.

3.1. Imposto de Importao (II)

Se a divergncia de valor for apresentada no Imposto de importao, verifique:

Alquota do imposto informados no cadastro de NCM. Acessar Atualizaes -> Tabelas -> N.C.M -> alterar.

Peso Lquido Unitrio dos itens;

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Peso da adio informado no Recebimento de Importao;

Taxa informada para o processo de acordo com a taxa da DI (Declarao de Importao);

Verificar o valor total da(s) Invoice(s) do processo.

3.2. PIS / COFINS, IPI II

Ao apresentar os impostos (PIS / COFINS e IPI) com valores divergentes ao clculo deve-se verificar:
Alquotas dos impostos informados no cadastro de NCM. Acessar Atualizaes -> Tabelas -> N.C.M -> alterar.

Cadastro de despesas de acordo com informao da pgina 4 e 6 Base de Imposto, ICMS ou Custo.

Cadastro de majorao de PIS e COFINS

Caso o processo possuir majorao, verificar se o cadastro de majorao de PIS e COFINS est de acordo com o
boletim tcnico disponibilizado no portal TDN.

Regime de tributao
Caso o processo possuir regime de tribuo, deve ser realizada o seguinte preenchimento das informaes;

Sequencia 001:

1. No Easy Import Control (SIGAEIC) acesse Atualizaes / Purchase Order / Manuteno (EICPO400). Clique em Incluir.
2. Preencha os campos da capa e clique em SI de Referencia.
3. Informe a SI de Referencia e clique em Confirmar.
4. Na aba Transporte informe os dados necessrios.
5. Na aba Financeiro informe os dados necessrios. Clique em Ok
6. Marque os itens que iro compor o PO e clique em Conferencia.
7. Em Aes Relacionadas clique em Reg. Trib.
8. Clique em Incluir para incluir um novo regime de tributao para os itens selecionados anteriormente
9. Informe os dados referentes ao Imposto Importacao na aba correspondente
10. Informe os dados referentes ao Imp. Produtos Industrializados na aba correspondente
11. Informe os dados referentes ao Pis/Cofins na aba correspondente
12. Na aba Icms informe a operao vinculada ao ICMS. Clique em Confirmar para gravar o registro.
13. O registro exibido em tela. Clique em Confirmar para voltar a tela anterior.
14. Clique em Grava PO para gravar o registro.
15. O registro exibido em tela.
Observao: O mesmo procedimento pode ser realizado na fase de Embarque/Desembarao.

3.3. ICMS

Para o ICMS pode ser apresentado divergncia de valores de duas formas, na base de ICMS ou no valor do ICMS, sendo assim
deve ser verificado as seguintes configuraes para:

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3.3.1. Divergncia Base de ICMS

Todas despesas base de ICMS foram includas no processo?

Diferimento e Crdito Presumido de ICMS Analisar se o cadastro de Diferimento e Crdito presumido de ICMS esta
de acordo com a configurao do boletim tcnico disponibilizado no TDN;

Reduo de ICMS Analisar se o cadastro de CFO esta de acordo com a configurao da FAQ Reduo de ICMS,
disponibilizada no portal TDN.
Observao: A alquota da ICMS informada no CFO ser considerada para clculo do processo, verificar se a mesma
esta coerente com a informao da D.I. (Declarao de Importao);

3.3.2. Divergncia do Valor de ICMS

Alquota de ICMS informada no cadastro de NCM. Acessar Atualizaes -> Tabelas -> N.C.M -> alterar.

Rateio de Despesas base de ICMS

Antes necessrio verificar de que forma o despachante realizou o rateio das despesas Base ICMS (peso: sim ou no), para
que uma vez definido o parmetro permanea para os demais processos. A configurao do rateio da despesa informado na
rotina Cadastro de Despesas.

Taxa Siscomex Configurao:

A Taxa de Siscomex, quando No tem DI Eletrnica pode ser rateado por:

- Valor;
- Quantidade de Adies;

1. Verificar o parmetro MV_CODTXSI = tem que estar com o cdigo da despesa Taxa Siscomex que est no cadastro de
despesas.

2. A Taxa Siscomex tem que ser BASE DE ICMS = SIM no pode ser Base por Peso.

3. A Taxa Siscomex somente aparece nas Notas: Primeira/ nica e Me.

4. MV_TXSIRAT - (Rateado por CIF despesa base de ICMS), TRUE = VALOR; FALSO = QTDE.

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5. MV_EIC0005 - "Define(call) que a taxa Siscomex pode ser rateada por CIF quando despesas base de ICMS rateadas por
FOB.

6. MV_EIC0038 - para a rotina de Receb. Importao que permite ao usurio efetuar o rateio das " +;
"Despesas Base Imposto por CIF ou por FOB, respeitando a configurao do parmetro 'MV_RATCIF'." + ENTER
+;
"O contedo deste parmetro deve obedecer a seguinte regra: Para ratear por CIF (.T.) e para ratear por FOB
(.F.)." + ENTER +;
"Vale lembrar que esta configurao apenas ser considerada caso o parmetro 'MV_RATCIF' estiver habilitado."

A Taxa de Siscomex, quando Tem DI Eletrnica pode ser rateado por:

- Quantidade de Adies;

1. Para o tratamento do rateio da taxa Siscomex por adio necessrio preencher o parmetro MV_CODTXSI com o
cdigo da despesa Siscomex:
Ex - Cdigo - 415 (Tabela SWD)

2. Se o parmetro MV_TXSIRAT (T) estiver ligado o sistema Rateia por FOB ou CIF parmetro MV_RATCIF.
Se o parmetro MV_TXSIRAT (F) estiver desligado o sistema ir ratear por adio, se o valor informado para a taxa
Siscomex for o mesmo valor calculado pelo sistema (Ex: Valor para uma adio R$ 40,00 e o usurio informa R$ 40,00),
caso o usurio informe um valor diferente do calculado pelo sistema o rateio ser por FOB (Ex: Valor para uma adio
R$ 40,00 e o usurio informa R$ 55,00, o sistema ir ratear R$ 55,00 por FOB).

Clculo de ICMS (Por dentro) - ICMS em sua prpria base de clculo.

Conforme estabelecido no art 6 1 do RICMS o clculo de ICMS por dentro refere-se a incluso do ICMS em sua prpria base de
clculo. Caso seja utilizando este clculo necessrio configurar o parmetro MV_ICMS_IN - Quando "T" calcula o ICMS com novo
clculo;

Observao: O sistema trata valores de FOB/CIF apenas para despesas Base ICMS (Taxa SISCOMEX, AFRMM).

4. Parmetros

Relao de parmetros importantes da rotina:

MV_ICMS_IN - Quando "T" calcula o ICMS com novo clculo;
MV_EIC0028 - Controla se o calculo do ICMS deve considerar os valores de PIS e COFINS;
MV_EIC0030 - Controla se o calculo do PIS e COFINS deve considerar a aliquota de PIS/COFINS (.T.) ou nao (.F.);
MV_EIC0051 - Desconsidera o valor da despesa quando configurado Base Imposto=SIM e Base Icms=NAO da Base de
ICMS ao Gerar a NF, Valores .T. ou .F.;
MV_EIC0016 - Habilita o rateio de despesa base de imposto como acrscimo;

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MV_NR_ISUF - Define se ha quebra de LI para processo Suframa;

MV_NUMITEN - Numero maximo de itens por nota fiscal, para controlar a quebra de nota automaticamente;

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