EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A.

Se localiza:
Calle Las Begonias 415, Piso 12, San Isidro, Cercado de Lima

Lima Per
Lima 10 de marzo de 2016
Seor:
AUDITORES ASOCIADOS

Presente.
Distinguidos seores:
Por medio de este presente invitamos a su sociedad auditora

Para que pueda realizar un proceso de auditora financiera en la entidad por el

periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016 en el cual se presentan los
propsitos siguientes que se tienen:

Una evaluacin del control interno y la opinin sobre esto.

Una opinin sobre la razonabilidad de los estados financieros de acuerdo con
la normas de informacin financieras acatadas (NIIF)

Su trabajo deber ser realizado aplicando las normas internacionales de auditoria

(NIA), Enfoque de acuerdo con las normas internacionales de informacin
financiera.
De acuerdo con las normas de informacin financiera en nuestro pas.
Por favor informarnos por escrito a la direccin.

Donde ha recibido la carta de invitacin

Si presentaran o no su respuesta.

Para cualquier coordinacin se puede comunicar con el sr. Gomez Sanchez Alva
Gustavo Antonio

Coordinador del comit de auditora al telfono: 3157000

Adjuntando las bases y los requerimientos para los encargos de auditoria
Maslo Tobien Karl Gerhard Presidente del comit de auditoria
Seores

Atencin Sr.
Sawada Saito Carla Karina

Presidente del comit de auditora y el control de

EMPRESA INDUSTRIAL EXSA

Presente.

Estimado Seor.

Agradecemos la oportunidad de presentar nuestra propuesta para efectuar la

auditora a los estados financieros de EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A. por el
periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del 2016, con la finalidad
de emitir un opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros.

Confiamos en nuestra capacidad de nuestros profesionales donde le ofreceremos

un servicio de la ms alta calidad donde estar en acuerdo con su empresa.

A continuacin precisamos todos los acuerdos establecidos o terminados

acordados donde proporcionaremos nuestros servicios conforme a las necesidades
de la empresa..
Atentamente
Toledo nuez Steven
Socio

Toledo Nez steven

PROPUESTAS DE AUDITORIA PARA LA EMPRESA INDUSTRIAL

EXSA S.A
2.- Nuestros Clientes
3.- Objetivos
4.- Alcance De La Auditoria
5.- Enfoque De La Auditoria
6.-Reconocimiento Del Negocio
7.- Visitas De La Auditoria
8.- Descripcin De Nuestros Servicios Profesionales
9.- Nuestras Estrategias
10.- Responsabilidades
De La Administracin
De La Firma De Auditoria
Ajustes De Correccin De Los Errores
Frente De La Evaluacin De Controles
11.- Independencia Profesional
12.- Valor Agregado De La Auditoria

13.- La Comunicacin Peridica Con La Administracin, Comit De Auditoria Y

Control, Y A Los Encargados De La Empresa.
14.- Equipo De Auditoria
15.- Informes
16.- Honorarios

1.- HISTORIA DE LA FIRMA

Auditores Asociados, fue fundada el 4 de mayo del 2000 por los contadores
pblicos Acien Zuruta Rosa Maria, Amat Mena Susana

Nuestra auditoria fue prestando servicios de auditoria externas y consultora

contando con oficinas principales en la ciudad de huacho, distrito de hualmay.
Nuestra firma ha tenido una conducta profesional intachable.
Es importante saber que somos evaluados permanentemente por esta red de firmas
en cuanto refirindose a los requerimientos de calidad profesional que se requiere
como sociedad auditora.

2.- Nuestros clientes

Teniendo los principales clientes en sector de huacho.

Empresas industriales

Coca Cola
Redondos
Arcor S.A
Gloria

3.- OBJETIVOS

De acuerdo al pedido en la solicitud la naturaleza y objetivo de nuestro trabajo

es el efectuar una auditoria de los estados financieros de la EMPRESA
INDUSTRIAL EXSA

Por el ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 con la finalidad de:

a) Emitir una opinin sobre los Estados Financieros, si presentan razonablemente

en todos los aspectos importantes la situacin financiera los resultados de sus
operaciones, los flujos de efectivos, informacin complementaria de acuerdo a las
(NIIF).

b) Evaluar el control interno y opinar los riesgos.

c) Evaluar la aplicacin de las polticas contables basadas en las (NIIF).

d) Evaluacin del sistema tributaria, cumplimiento de las obligaciones tributarias.

4.- ALCANCE DE LA AUDITORIA

Nuestro trabajo de auditoria que esta conformada con las Normas Internacionales
de Auditoria (NIA-315).

Nuestro trabajo de responsabilidad bajo estas normas nos exige a nosotros como
sociedad auditora que planifiquemos para obtener una mayor seguridad razonable
acerca de que los estados financieros, considerados en su conjunto, y que no tenga
ningn error significativos y desarrollar procedimientos, pruebas de auditoria y
criterios de calidad para ayudar a la empresa.

Se emitir con plena independencia profesional de las actividades y negocios

desarrollados por vuestra empresa. Efectuaremos una revisin que comprender,
los siguientes:

Examinar los principales asientos contables , con su vinculacin de flujo de

operaciones
Recorridos de las cuentas y transacciones significativas a fin de verificar su
inconsistencia (veracidad y la integridad de los riesgos).
Revisin especial de los ingresos y egresos, asociados a la cuenta con ms
riesgos para la empresa.
Evaluar el cumplimiento de las normas tributarias, laborales, medio ambiente
y otras normas de carcter interno de la empresa.

5.- ENFOQUE DE LA AUDITORIA

Nuestro enfoque de la auditoria est dirigido a la obtencin de la evidencia

adecuada.

Planificamos nuestro trabajo priorizando el conocimiento y comprensin del

negocio donde analizaremos en profundidad las reas de actividad o
unidades del negocio identificando los riesgos, error analizando el diseo y
la efectividad operativa de los controles, as como la identificacin de los
riesgos inherentes.
En nuestro equipo de auditoria reunimos un grupo de profesionales alta
mente calificado en normativa y regularizaciones nacionales, normativa
 tributaria, normativa internacional de informacin financiera (NIIF) y
aplicacin de programas aplicativos de tecnologa de la informacin

6.- Reconocimiento del negocio

El trabajo de responsabilidad de esta norma internacional de auditoria (NIA 310).

El auditor deber tener un conocimiento previo de la empresa que va a auditar o

sea la empresa deber brindarlas informacin pasada sobre sus estados financieros
en donde el auditor podr guiarse y comparar con los actuales para poder
desarrollar la auditoria y brindar la opinin respectiva.

7.- VISITAS DE LA AUDITORIA

El equipo de auditoria visitara a la EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A.

Las instalaciones y actividades ciclos del negocio de toda la informacin financiera,

con la finalidad de elaborar un plan de auditoria por los meses concluidos, la visita
se llevara a cabo en el mes de octubre del 2016 fecha en que consideramos se
tendr los balances de comprobacin y los estados financieros del tercer trimestre
del 2016 y la visita final se llevara a cabo en el mes de marzo del 2017 fecha en q
se tendrn en definitivo los balances de comprobacin y estados financieros finales
del 2016, para concluir con el encargo de auditoria.

La revisin de la segunda visita contemplara las reas operativas, evaluacin de las

funciones operativas y su relacin con la informacin financiera procedimientos,
polticas, y controles establecidos por vuestra empresa y en el rea financiera,
revisin de los ciclos de ingresos, egresos, gastos, tesorera, financiamiento e
inversin de los recursos.

En caso que la Empresa Industrial EXSA S.A no hubiera cumplido con sus
respectivas obligaciones tributarias se comunicara ms adelante cules sern los
acuerdos para su debida solucin.

8.- DESCRIPCION DE NUESTROS SERVICIOS PROFESIONALES

 Nuestra empresa auditora AUDITORES ASOCIADOS tiene como objetivo
brindar los siguientes servicios.

Cumplir con los requerimientos de encargo de auditoria.

Revisin y monitoreo de los procesos de sistemas encargados de
sustentar el flujo de ingresos y egresos de vuestra empresa
Prestar un servicio de calidad.
Concentrar en la evaluacin de riesgo de que ocurran errores e
irregularidades y que sea eficiente para formular nuestra opinin de
auditoria.

9.- NUESTRAS ESTRATEGIAS

Mencionaremos las siguientes estrategias de auditoria durante todo el proceso.

a) Obtener la seguridad razonable de si los EEFF estn libre de errores o fraude.

Verificar si los estados financieros estn libre de desviaciones materiales, derivadas

de fraude o error, para emitir un informe del auditor que incluye nuestra opinin de
conformidad con las normas internacionales de auditoria (NIA 315).

b) Evaluacin de riesgos

Identificaremos y reconoceremos los posibles riesgos que tendr los estados

financieros, derivadas de fraude o error, diseando y aplicando procedimientos de
auditoria que respondan a esos riesgos y obteniendo evidencia de auditoria que es
suficiente apropiada para nuestra opinin.

c) Aplicacin de procedimientos de auditoria por componente especifico

Consisten en la aplicacin de uno o ms pruebas a travs de las tcnicas de

auditoria a las partidas significativas y asientos contables para llegar a
conclusiones razonables basndonos en la evidencia con respecto:
 Mediante la observacin podremos verificar si estn cumpliendo con su
reglamento establecido en la empresa y comprobar si estn cumpliendo
con sus normas
Verificacin mediante inspeccin fsica, la existencia y el control de los
activo y de los materiales en el almacn de la empresa si estn en orden
Verificaremos el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Realizaremos mediante pruebas analticas y ciertas pruebas de detalle la
verificacin de la concurrencia o los montos establecidos sobre los
ingresos y gastos.

10.- RESPONSABILIDADES

I. Responsabilidad de la Administracin

La administracin de la EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A.

Es el responsable por la preparacin y presentacin razonables de estos estados

financieros de conformidad con las NIIF, y el diseo de implementacin del control
interno que la administracin determine necesario para permitir la preparacin de
los estados financieros libres de desviaciones materiales.

II. Responsabilidad del Auditor sobre la Auditoria de los Estados Financieros

El Auditor tendr con certeza presentar si los estados financieros presentan

irregularidades o que contengan un error o un fraude en el cual lo detallara despus.

III. Responsabilidad de los Ajustes de Correccin de Errores.

La administracin de la EMPRESA INDUSTRIAL EXSA S.A. Es responsable de

ajustar los estados financieros con el fin de corregir errores significativos y para
afirmar a los auditores, en la carta de representacin, que los efectos de cualquier
error no corregido agregado por los auditores durante el presente trabajo.

IV. Responsabilidad frente a la Evaluacin de los Controles.

Las condiciones que pueden ser informadas incluyen deficiencias significativas en

el diseo o funcionamiento operativo de los controles para la informacin financiera,
que podran afectar los estados financieros para registrar, procesar, resumir y emitir
un informe, sobre la informacin financiera.

11.-Independencia Profesional

Las polticas de independencia de nuestra firma, son obligados cumpliendo para

todo el personal de la organizacin y permitir no solo el cumplimiento de la normativa
emitida por los diversos organismos reguladores (IFAC cdigo IESBA, colegio de
contadores pblicos, cdigo de tica del contador pblico, etc.)

Tenemos las principales actividades que cumplir:

Proceso de aceptacin de los clientes

Cdigo de conducta global
Controles de monitoreo
Confirmaciones anuales de socios o directores, respecto del cumplimento de
las normas de independencia profesional.

12.- Valor Agregado de la Auditoria

Asesora permanente en temas tributarios, regulatorios y mejores prcticas

locales e internacionales.
Evaluacin de riesgos operativos atreves de mapas de riesgos con el objetivo
de enfocarnos en aquellos riesgos importantes.
Nuestro apoyo en la aplicacin de las (NIIF), debido a que estas normas
estn en constante cambio y revisin.

13.- Comunicacin y reuniones peridicas con la Administracin, comit de

Auditora y control y los encargos del Gobierno con la Empresa.

14.- Equipo de Auditoria

El equipo de auditoria designado para este proceso est conformado por el auditor
Toledo Nez Steven y sus acompaantes quienes son:

Snchez romero David

Dama torres Julia

Ramrez Garca Jos

15.- Informes.

La sociedad auditora deber emitir los siguientes informes y reportes.

La emisin de reportes de auditoria

1. Reporte de asuntos de fraude

2. Reporte de situacin tributaria

16.- Honorarios

La capacidad y experiencia profesional.

Nuestros honorarios por la auditoria de los estados financieros en s/ 90.000 sin

incluir (IGV). La forma de facturacin ser de la manera siguiente 50% al iniciar el
trabajo, luego se adjuntara la carta de garanta bancaria correspondiente, 50% a la
entrega del informe final.