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EFD-Reinf

O que EFD-Reinf?

Escriturao Fiscal Digital das Retenes e Informaes da


Contribuio Previdenciria Substituda (CPRB).
A EFD-Reinf abarca todas as retenes do contribuinte sem
relao com o trabalho, (PIS, COFINS, IR, CS, INSS,...) bem como
as informaes sobre a Receita Bruta para a apurao das
contribuies previdencirias substitudas (CPRB).
A nova escriturao substituir as informaes contidas em
outras obrigaes acessrias, tais como o mdulo da EFD-
Contribuies que apura a Contribuio Previdenciria sobre a
Receita Bruta (CPRB) Bloco P da EFD- contribuies.
Onde so informadas atualmente?

DCTF - (Declarao de Dbitos e Crditos Tributrios Federais)


DIRF - (Declarao de Imposto de Renda Retido na Fonte)
SEFIP (Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e
Informaes Previdncia Social) e GFIP (Guia de recolhimento
do FGTS e de informaes Previdncia Social)
EFD Contribuies Bloco P.
Envio das Retenes

Reteno sem relao


Relao de trabalho
com trabalho

EFD Reinf
SPED Reinf

DIRF
GFIP

EFD

EFD - Reinf
Quem ser obrigado entregar a EFD-Reinf?
Empresas responsveis por retenes na fonte (INSS, PIS,
COFINS, IR, CSLL);
Instituies e Entidade sem fins lucrativos que so
responsveis pela reteno de tributos na fonte;
Empresas sujeitas a Contribuio Previdenciria sobre a
Receita Bruta CPRB;
Entidade promotoras de eventos que envolva associao
desportiva que mantenha clube de futebol profissional;
Entidade que recebem recursos repassados para associao
desportiva que mantenha equipe de futebol profissional;
Empresas que contratam ou prestam servios mediante
cesso de mo de obra ou empreitada;
Qual periodicidade de envio?

Est escriturao est modularizada por eventos de


informaes, contemplando a possibilidade de mltiplas
transmisses em perodos distintos, de acordo com a
obrigatoriedade.
Tributos Envolvidos

IR IRRF
CS CSRF
PIS CSRF
COFINS CSRF
INSS
FUNRURAL
CPRB
Apresentao do layout

R-100 Informaes do Contribuinte

Informaes do Contribuinte;
Informaes do Contato responsvel pelo Contribuinte;
Informaes da empresa de Software que o contribuinte
utiliza;
R-1010 Tabela de Processos
Administrativos/Judiciais

Informaes de processo que o contribuinte possa ter em


relao as retenes;
R-2010 Reteno Servios Prestados
Mediante Cesso de Mo de Obra

Notas Fiscais de servios que sofreram reteno de INSS;


Valor total das reteno do perodo;
R-2020 retenes Servios Prestados
Mediante Cesso de mo de Obra.

Notas Fiscais emitidas em prestao de servio;


Retenes das Notas Fiscais de servios prestados;
R 2030 Reteno Rec. Recebidos p/ Assoc.
Desp. que Mantenha Equipe de Futebol
Profissional

Valores Recebidos ou Repassados para Clubes de Futebol


R-2040 retenes Rec. Repassados p/
Assoc. Desp. eu Mantenha Equipe de Futebol

Retenes sobre os valores repassados para as Associaes


Desportivas
R-2050 Informaes Comercializao de
Produo por Produtor Rural PJ/Agroindstria

Comercializao de produo Agroindustrial


R 2060 Informaes CPRB (Contribuio
Previdenciria Sobre a Receita Bruta)

Valor total da Receita bruta do perodo;


R-2070 Retenes na Fonte (IR, CSLL,
Cofins, PIS/PASEB) Pagamento Diversos

R-2098 Reabertura dos Eventos

R-2099 -Fechamento dos Eventos


Peridicos

R-3010 Receita de Espetculo Desportivo


Novidade

EFD-Reinf enviado em XML;


No possui Validador do arquivo;
As Informaes poder ser enviadas Mensalmente;
Relao da EFD Reinf com outra Obrigaes
Acessrias
R 1010 Tabela de processo Adm/Jud EFD Contribuies registro 1010

R-2010 Retenes Servios Tomados


Mediante Cesso de Mo de OBRA

SEFIP
DIRF

R- 2020 retenes Servios


Prestados Mediante Cesso de Mo de
Obra
Relao da EFD Reinf com outra Obrigaes
Acessrias

R-2060 Informaes - CPRB EFD Contribuies Bloco P

R-2070 Retenes na Fonte (IR, CSLL,


DCTF
COFINS, PIS/PASEB pagamentos
DIRF
Diversos
Cruzamento de Informaes pela RFB

EFD

DCTF ECF

REINF

DCOMP ECD

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