programa de ventas

programa programa
diseños de ventas de ventas
mensual por año
nichos 1 12
lote de terreno 2 24

Total 3 36

costos de produccion

costo de costos de costo de

costo de produccion produccion produccion 3er
detalle produccion 1er año 2do año año
Nicho 2000 72000 93600 108000
lote 1500 54000 70200 81000
total 3500 126000 163800 189000

1.3

costos precio
ataud 700 costos
arreglo floral 50
carro 50 arreglo floral
fosa 700 carro
1500 fosa
 capital de trabajo
unidad costo

rubros mensual total año 1 total año 2 total año 3

I. Costos de Producción 126000 163800 189000
II. Gastos de operación 88600.00 115180.00 132900.00
II. 1 Gastos venta 47400.00 61620.00 71100.00
Publicidad 12 100 1200.00 1560.00 1800.00
remuneración 12 3850 46200.00 60060.00 69300.00
II. Gastos administrativos 41200.00 53560.00 61800.00
servicio de energia electrica y agua 12 70 840.00 1092.00 1260.00
servicio de internet 12 30 360.00 468.00 540.00
compra de terreno 40000.00 0.00 0.00
III. Depreciacion y Amortización C.D. 950.00 950.00 950.00
TOTAL 89550.00 116130.00 133850.00

precio
700
50
50
700
1500
 Depreciación y Amortización por Cargas Diferidas
Rubros d% 1 2

I. Depreciacion
i. 1.inversion fija tangible 950 950
equipo de computo(1800) 4 450 450
Muebles y Enseres(2000) 4 500 500
II. Amortización por cargas diferidas
I.2. Inversion fija intangible 3 0 0
Total 0
Cargas Diferidas
Valor valor de
3 residual mercado

950
450 0 0
500
0 0
0 0 0
 servic
periodo
trimestral principal inicio
1 13081.72
2 13081.72

3 13081.72
4 12066.88
5 10995.97
6 9865.9
7 8673.38
8 7414.98
9 6087.05
10 4685.75
11 3207.04
fuentes de financiamiento 12 1646.62
Rubros % Inversión Total
Capital propio 30 40405.05
Préstamo entidad bancaria 70 94278.45
Total 100 134683.50
 servicio de deuda
Servicio de la
Amortizacion Interés Principal
deuda
0 722.77 722.77 13081.72
0 722.77 722.77 13081.72

1014.84 722.77 1737.61 12066.88

1070.9 666.70 1737.61 10995.97
1130.08 607.53 1737.61 9865.9
1192.52 545.09 1737.61 8673.38
1258.40 479.21 1737.61 7414.98
1327.93 409.68 1737.61 6087.05
1401.30 336.31 1737.61 4685.75
1478.72 258.89 1737.61 3207.04
1560.42 177.19 1737.61 1646.62
1646.63 90.98 1737.61 -0.01
13081.7 5739.88
tasa de interes efectiva anual = 24% 24%

tasa de Interés Efectiva Trimestral = 5.53% 5.52501469

factor de recuperación = 13.28% 13.28269968

P-A=PRINCIPAL
S= A+I
I=S-A
A=S-I 0.0552501469
0.1328269968
 PRESUPUESTO DE EGRESOS

Rubros 1 2 3
I. Costos de producción 126000 163800 189000
I.1 Costos directos 126000 163800 189000
I.1. costos indirectos 0 0 0
II. Gastos de operación 88600.00 115180.00 132900.00
II.1 gastos de ventas 47400.00 61620.00 71100.00
II.2. gastos administrativos 41200.00 53560.00 61800.00
III. Depreciación y amortización 950.00 950.00 950.00
IV. Gastos financieros 20431.50 14712.90 6222.18
total de egresos 235981.50 294642.90 329072.18

0.3

0.3

6129.45081
 PRESUPUESTO DE INGRESOS
precio
produccion precio venta unidades ingreso por ingreso por
Rubro por unidad vendidas 1er año s/. 2do año s/.
por unidad
nichos y fosas 3500 1000 36 36000
30% 46800
50%

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Rubro 1 2 3
ingresos brutos 36000 46800 54000
- costos de producción 126000 163800 189000
utilidad bruta -90000 -117000 -135000
- Gastos de operación 88600.00 115180.00 132900.00
Gastos de ventas
Gastos administrativos
- Depreciación 950.00 950.00 950.00
- Amortización por cargas diferidas 0 0 0
Utilidad Operativa -179550.00 -233130.00 -268850.00
- Gastos financieros 20431.50 14712.90 6222.18
Utilidad antes de impuesto -199981.50 -247842.90 -275072.18
- Impuesto (30%) -59994.45081 -74352.869 -82521.654
UTILIDAD DEL EJERCICIO -139987.05 -173490.03 -192550.53
ingreso por
3er año s/.

inversiones
Rubros S/.
54000 I. inversion fija 43800.00
I.1. inversion fija tangible 3800.00
muebles y enseres 2000.00
equipo de computo 1800.00
I.2 inversion fija intangible(Py) 40000.00
II. Capital de trabajo 89550.00
III. Imprevistos(1%) 1333.50
Total de inversión 134683.50
 servicio de deuda
periodo principal Amortizacion
trimestral inicio
1 94278.45 0
2 94278.45 0
3 94278.45 7313.82
4 86964.63 7717.91
5 79246.71 8144.33
6 71102.38 8594.31
7 62508.07 9069.14
8 53438.93 9570.21
20431.50 9 43868.72 10098.97
10 33769.75 10656.94
11 23112.81 11245.74
12 11867.07 11867.07
94278.4
servicio de deuda
Servicio de
Interés Principal
la deuda
5208.90 5208.90 94278.45 P-A=PRINCIPAL
5208.90 5208.90 94278.45 S= A+I
5208.90 12522.72 86964.63 I=S-A
4804.81 12522.72 79246.71 A=S-I
4378.39 12522.72 71102.4
3928.42 12522.72 62508.07 tasa de interes efe= 24%
3453.58 12522.72 53438.93 tasa de Interés Efe= 5.53%
2952.51 12522.72 43868.72 factor de recupera= 13.28%
2423.75 12522.72 33769.75
1865.78 12522.72 23112.81 0.0552501460
1276.99 12522.72 11867.07 0.132826996
655.66 12522.72 0.00
41366.58
 24%
0.0552501469
13.28269968