UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE

SINALOA
FACULTDAD INGENIERÍA
MOCHIS
PROYECTO ING ECONOMICA

INGENIERÍA CIVIL

“INGENIERIA ECONOMICA”

PROYECTO FINAL:
“TRÈS DÉLICIEUX”
PROFESOR: ING. JUAN AGUSTIN
LOYA ORUNA.
ALUMNA:
ROMERO CABRAL ALETZIA
ELIZABETH.
GRUPO: 3-03
 ÍNDICE
Contenido
1).- INTRODUCCION............................................................................................................................. 4
2).-MISIÓN: .......................................................................................................................................... 4
3).-VISIÓN: ........................................................................................................................................... 4
4).-VALORES: ....................................................................................................................................... 5
4.1).- SERVICIO: ................................................................................................................................... 5
5).- ESTUDIO DE MERCADO: ............................................................................................................ 6
5.1).- ENCUESTAS: ........................................................................................................................... 6
5.2) .- ESTUDIO DEMOGRÁFICO: ..................................................................................................... 8
5.2.1) .-MACROLOCALIZACIÓN:....................................................................................................... 8
5.2.2) .- MICROLOCALIZACIÓN: ....................................................................................................... 9
5.3). - ESTUDIO DEMOGRÁFICO DE LOS MOCHIS: ........................................................................ 10
5.3.1) RELIGIÓN: ............................................................................................................................ 10
5.3.2) SEXO: ................................................................................................................................... 11
6).- PRINCIPALES CARACTERISTICAS TECNICAS: ................................................................................ 11
PROYECTO DE RESTAURANTE DE REPOSTERIA ............................................................................. 11
7) .- PROCESOS DE PRODUCCION Y/O SERVICIO: .............................................................................. 12
8) .- DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA POR PRODUCTO O SERVICIO:................................... 13
9) .- POSIBILIDADES DE DIVERSIFICACIÓN:........................................................................................ 13
10) .- CARACTERISTICAS DEL MERCADO: .......................................................................................... 13
11) .- ANALISIS DE LA COMPETENCIA: ............................................................................................... 14
12) .- DESCRIPCIÓN DEL NICHO DE MERCADO: ................................................................................ 14
13) VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL PRODUCTO O SERVICIO: ........................................................... 15
14) .- OPORTUNIDADES Y RIESGOS: .................................................................................................. 16
15) .- PREVISIONES SOBRE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN: .......................................................... 16
16) .- UBICACIÓN Y POLITICA DE PROVEEDORES: ............................................................................. 16
16.1) .- POLITICA DE PROVEEDORES: ............................................................................................ 17
17) .- MANEJO DE INVENTARIOS: ...................................................................................................... 18
INSUMOS ....................................................................................................................................... 18
OFICINA ......................................................................................................................................... 19
MAQUINARIA ................................................................................................................................ 19
 SUELDOS ........................................................................................................................................ 19
MOBILIARIO ................................................................................................................................... 19
EQUIPO .......................................................................................................................................... 20
18) .- INVERSION DE LA EMPRESA:.................................................................................................... 20
19) .- DESCRIPCIÓN DE LA PLANTA FISICA: ....................................................................................... 20
19.1) .- FUNCION DE LOS DEPARTAMENTOS: ............................................................................... 21
20) .- ORGANIGRAMA: ...................................................................................................................... 22
20.1) RECURSOS HUMANOS DE LA EMPRESA: .............................................................................. 22
21) .- ENTORNO LEGAL DE LA EMPRESA: .......................................................................................... 22
22) .- MERCADOTECNIA: ................................................................................................................... 24
22.1) .- PUBLICIDAD DE LA EMPRESA: ........................................................................................... 24
23) .- ANALISIS FINANCIERO: ............................................................................................................. 25
23.1) .- COSTOS FIJOS MENSUALES: .............................................................................................. 25
INSUMOS ....................................................................................................................................... 25
OFICINA ......................................................................................................................................... 26
MAQUINARIA ................................................................................................................................ 26
SUELDOS ........................................................................................................................................ 26
MOBILIARIO ................................................................................................................................... 27
EQUIPO .......................................................................................................................................... 27
COSTOS VARIABLES MENSUALES .................................................................................................. 27
24) .- ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................................ 28
........................................................................................................................................................... 29
........................................................................................................................................................... 29
25) .- PROYECCIÓN FINANCIERA: ...................................................................................................... 29
1).- INTRODUCCION

“Très délicieux” fabrica y vende postres y ponqués con hermosas manualidades

para toda ocasión que satisfagan las necesidades y gustos de nuestros clientes
mediante calidad sabor distintivo amplia variedad disponibilidad y frescura aprecios
competitivos contando con un presupuesto de mejora continua basándose en
mostrar siempre a sus clientes la mejor calidad, satisfacción y gusto por cada
producto que realizan y que su marca se posicione y que sus clientes se fidelicen
por ser un producto innovador fusionando el arte manual para hacer la visita de
cada uno de sus clientes una verdadera experiencia.

2).-MISIÓN:
"Somos una empresa responsable y honesta contigo y el entorno, elaboramos ricos
postres con nuestro tradicional toque casero, como también en postres gourmet
basándose en ingredientes de primera y procesos con estricta higiene, para
consentir el gusto de tus seres queridos, siendo parte de tus momentos mas
especiales".

3).-VISIÓN:
“Lograr ser los mejores en el mercado de la repostería y detalles, innovando
continuamente los sabores, diseño y decoraciones, para satisfacer nuestros
objetivos de preferencia, rentabilidad y crecimiento, con un claro compromiso de
mejoramiento continuo en nuestro entorno”.
4).-VALORES:
 Honestidad
 Respeto
 Orden
 Responsabilidad
 Higiene
 Lealtad
 Servicio
 Esfuerzo
 Trabajo en equipo
 Confianza

4.1).- SERVICIO:
Brindar el mejor servicio de calidad al nivel que se merecen nuestros preciados
clientes, mostrándoles el debido respeto y amabilidad que se merecen.
5).- ESTUDIO DE MERCADO:
5.1).- ENCUESTAS:
5.2) .- ESTUDIO DEMOGRÁFICO:
5.2.1) .-MACROLOCALIZACIÓN:
5.2.2) .- MICROLOCALIZACIÓN:
5.3). - ESTUDIO DEMOGRÁFICO DE LOS MOCHIS:

Los Mochis es una ciudad del noroeste de México, ubicada en el estado de

Sinaloa, es la tercera en orden de importancia en el estado y es la cabecera del
municipio de Ahome. Es uno de los emporios agrícolas más grandes del país. Los
Mochis es un lugar estratégico del Noroeste del Pacífico Mexicano y forma parte
fundamental del Corredor Barrancas del Cobre-Mar de Cortés, por tal motivo es
considerado la puerta de entrada a las Barrancas del Cobre.

El censo del 2010, reportó que Los Mochis tiene 124,228 habitantes de sexo
masculino; 132, 385 habitantes de sexo femenino; y una población total de
256,613 habitantes.

5.3.1) RELIGIÓN:
5.3.2) SEXO:

6).- PRINCIPALES CARACTERISTICAS TECNICAS:

PROYECTO DE RESTAURANTE DE REPOSTERIA
El negocio funcionará en un lugar acogedor en donde las personas podrán disfrutar
de la más amplia variedad de postres típicos colombianos tanto tradicionales como
postres con recetas innovadoras, utilizando como insumos frutas, vegetales y licores
característicos de las diferentes regiones del país, decorados y exhibidos en amplias
vitrinas que el cliente no podrá resistirse a probar.
En nuestra empresa nos caracterizamos por ser innovadores además nos gusta
trabajar con productos naturales y por ello la variedad en el sabor de cada uno de
nuestros postres y ponqués.
7) .- PROCESOS DE PRODUCCION Y/O SERVICIO:

PUNTO DE ELABORACION

PUNTO DE VENTA CONSUMIDOR

TRANSPORTE A DOMICILIO
8) .- DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA POR PRODUCTO O
SERVICIO:
PRODUCTO UNIDAD PORCION PRECIO TOTAL

Ponqué blanco PLATILLO 1 $ 56.280

Ponqué negro PLATILLO 1 $ 74.418
Torta de vainilla y PLATILLO 1
chocolate $ 36.762
Torta de PLATILLO 1 $ 65.378
chocolate
Cheesecake de PLATILLO 1 $ 31.664
agras
Mouse de PLATILLO $ 53.208
maracuyá y choc. 1
Torta de piña PLATILLO 1 $ 31.277
Torta de baileys PLATILLO 1 $ 80.259
Tiramisú PLATILLO 1 $ 16.212
Chocoflan PLATILLO 1 $ 17.351
Pie de frutas PLATILLO 1 $ 40.348

9) .- POSIBILIDADES DE DIVERSIFICACIÓN:
Nosotros como empresa de repostería buscamos un sector exclusivo de la ciudad donde
haya acogida para nuestros productos innovadores, posicionarnos en el centro de la ciudad
serían la mejor elección ya que en este sector no hay mucha competencia para este tipo de
productos y seriamos pioneros en el mercado de este sector. El análisis del sector evidencia
la oportunidad de negocio debida al Incremento en la tendencia a consumir alimentos
gourmet y el desconocimiento, por parte de la población Esto permite ofrecer a través de
presentaciones novedosas nuestros postre y ponqués con innovadores detalles elaborados
en arte manual dándole un toque exclusivo buscando crear la familiarización del cliente con
los mismos y la identificación de nuestros productos y servicios.

10) .- CARACTERISTICAS DEL MERCADO:

Nuestro objetivo como empresa es desarrollarnos en el mercado regional
empezaríamos con nuestra ciudad Los Mochis, Sinaloa y posicionar nuestra marca
para poder darnos a conocer a nivel nacional y en un futuro a nivel internacional en
cuanto al perfil de nuestros clientes tenemos una gran ventaja porque nuestros
productos llegarían a toda clase de personas niños y adultos de todos los extractos
por la variedad de precios y productos entre ellos los productos light para las
personas que no puedan consumir azúcar.
11) .- ANALISIS DE LA COMPETENCIA:
Competencia Directa: Los competidores que se encuentran dentro de nuestro
sector estratégico y se dirigen al mismo tipo de mercado que se dirige nuestra
empresa. Por esta razón tienen productos y servicios similares a los nuestros, que
ofrecen para satisfacer las necesidades de los clientes. Entre ellos los postres y
ponqués.
Competencia Indirecta: Los competidores que no pertenecen al mismo sector
estratégico de nuestra empresa ofrecen productos y servicios sustitutos que
satisfacen la misma necesidad. Entre estos están panadería doña estela, panadería
otras panaderías y vendedores ambulantes.
EMPRESA SERVICIO A CALIDAD DEL PRECIO
DOMICILIO PRODUCTO ACCESIBLE
TRÈS DÉLICIEUX SI SI SI
POSTRES Y NO
PONQUES DON NO SI
JACOBO
TORTAS LA SI SI NO
MAMA
PANADERIA NO NO SI
DOÑA ESTELA

12) .- DESCRIPCIÓN DEL NICHO DE MERCADO:

Restaurante “España”

Nicho de mercado Restaurante “Manzara”

Locales de eventos

Servicios:

Sucursales Très délicieux

13) VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL PRODUCTO O SERVICIO:

EMPRESA DESCRIPCION VENTAJAS DESVENTAJAS

TRÈS DÉLICIEUX La innovación de SI NO

productos y
POSTRES Y detalles
PONQUES DON NO NO
elaborados
JACOBO manualmente.
TORTAS LA NO NO
MAMA
PANADERIA NO NO
DOÑA ESTELA

EMPRESA DESCRIPCION VENTAJAS DESVENTAJAS

TRÈS DÉLICIEUX SI NO

POSTRES Y Productos a bajo

PONQUES DON NO SI
costo con una
JACOBO excelente calidad.
TORTAS LA NO SI
MAMA
PANADERIA SI NO
DOÑA ESTELA

EMPRESA DESCRIPCION VENTAJAS DESVENTAJAS

TRÈS DÉLICIEUX SI NO
POSTRES Y Cuenta con un
PONQUES DON buen servicio y NO SI
JACOBO entrega a domicilio
TORTAS LA NO SI
MAMA
PANADERIA NO SI
DOÑA ESTELA
14) .- OPORTUNIDADES Y RIESGOS:

OPORTUNIDADES: La empresa de “Très délicieux” ofrece la oportunidad de

crecimiento en el mercado, la innovación del producto, como beneficios a los
trabajadores ya que si la empresa da resultados satisfactorios el salario de estos
podría aumentar para crear motivación entre los mismos.
RIESGOS: Un riesgo sería no llegar a los niveles deseados de calidad, en este
caso de alta calidad y buen sabor.

15) .- PREVISIONES SOBRE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN:

oSe les otorgará y exigirá a los trabajadores el equipo necesario para poder
iniciar la producción del producto, el cual sería:
- La cofia, el cubre bocas, gorro, guantes, mandil, zapatos antiderrapante (Estos
no los otorgara el patrón).
o Se les proporcionará a los trabajadores un reglamento y la capacitación
necesaria conforme a las normas de seguridad y prevención contra
incendios, además de contar con el equipo de protección necesario en caso
de que ocurra un incidente, como el extintor necesario para cada área,
como el tipo “K” en el área de la cocina y el tipo “A” el de polvo químico
seco en la oficina.

o Tener las instalaciones donde se lleva el proceso de elaboración, como la

bodega donde se tienen las provisiones necesarias para elaborar los
productos y la cámara fría donde se guardan las cosas delicadas que
necesitan refrigeración o su proceso lo requiere, estén en las condiciones
óptimas para cumplir con la salubridad y el control de calidad necesario.

16) .- UBICACIÓN Y POLITICA DE PROVEEDORES:

Proveedores locales en Los Mochis los cuales son: NESTLE, MAYOREO LEY,
TERESITA, SANTA CRUZ que se ubica en Zaragoza 258 Pte., Centro, 81150 Los
Mochis, Sin.
Los factores claves para la elección de nuestros proveedores son:
- Calidad
- Costo
- Cumplimiento de la entrega de los productos en tiempo y en forma.
- Garantía de los suministros
- Reputación comercio
 16.1) .- POLITICA DE PROVEEDORES:

I. Un estricto control de calidad e higiene, cumpliendo con los estándares de

calidad.

II. Un proceso de mantenimiento muy minucioso a toda nuestra maquinaria

empleada en producción de nuestros productos, como también al transporte
utilizado para la distribución de este.

III. Contamos con el personal altamente capacitado para llevar a cabo sus
labores de forma adecuada, como portar su uniforme adecuadamento.

IV. Otorgar siempre un servicio de calidad y dejando satisfecho al contratista

de los servicios.
17) .- MANEJO DE INVENTARIOS:
INSUMOS

COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD COSTO TOTAL

Harina 20 Costal $600.00 $12,000.00

“Pillsbury” 50 kg
Huevos 50 Cartera $45.00 $2,250.00
Kg
Azúcar refinada 100 Kg $25.00 $2,500.00
“Saf-instant” 200 Cajita $43.00 $8,600.00
Levadura Kg
NutriLeche 100 Lts $20.00 $2,000.00
Mantequilla 150 Barra $5.00 $750.00
Kg
Harina 100 Bolsa $10.00 $1,000.00
“Chapala” Kg
Sal “La fina” 100 Kg $25.00 $2,500.00
Media crema 70 Bote de $30.00 $2,100.00
Nestle cartón
Lts
Lechera Nestle 50 Kg-Lts $64.00 $3,200.00
Colorantes 80 Kg-Lts $30.00 $2,400.00
Grenetina 20 Cajitas $25.00 $500.00
Ingredientes 50 Kg-Lts $50.00 $2,500.00
naturales(Frutas)
Ingredientes 50 Kg-Lts $50.00 $2,500.00
extras
OFICINA

DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL

Renta $35,000.00
Luz $3,400.00
Agua $1,000.00
Gas $8,000.00
Internet $500.00
Teléfono Fijo $450.00

MAQUINARIA
DESCRIPCION DEPRECIACION MENSUAL
2 Batidora Bosch - MUM58K20 $316.67
2 Estufas $200.00
2 Refrigerador $266.67
2 Hornos $833.33
2 Licuadoras Oster $72.22

SUELDOS
DESCRIPCION COSTO TOTAL
DEPRECIACIÓN MENSUAL
Gerente $16,000.00
Administradora $10,000.00
Cajero $7,200.00
Repostero jefe $8,000.00
Ayudante de repostero $6,500.00
Preparador de bebidas $6,300.00
2 Meseros $9,600.00

MOBILIARIO
DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL
DEPRECIACIÓN MENSUAL
15 Mesas de servicio $416.67
60 Sillas de servicio $400.00
4 sillas de oficina $66.67
5 Mesas de trabajo $112.5
4 mesas de oficina $145.83
EQUIPO
DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL
DEPRECIACIÓN MENSUAL
2 Computadoras $266.67
2 Caja registradora $166.67
2 Extractores $222.22
6 Abanicos de techo $120.00
2 Extintores $250.00

18) .- INVERSION DE LA EMPRESA:

La empresa “Très délicieux” para poder empezar con la producción de su actividad

y cumplir el propósito deseado de manera eficiente, necesita recursos financieros.
Obtenidos mediante activos monetarios en bancos, terrenos, maquinarias, bienes
inmuebles, entre otros.
Por la cantidad de $5,000,000.00 que la empresa necesita para el desarrollo de la
misma.

19) .- DESCRIPCIÓN DE LA PLANTA FISICA:

19.1) .- FUNCION DE LOS DEPARTAMENTOS:
OFICINA: Donde se encuentra la administradora la cual está encargada de la
contabilidad de recibir las facturas y los pagos a los proveedores, también aparte
de esta el único que puede entrar a la oficina es el gerente el cual es el directo
responsable del personal y del buen funcionamiento del lugar. Deberá supervisar
que las demás personas a su cargo cumplan con las funciones y objetivos fijados
para ofrecer un excelente servicio al cliente, además de estar en un mejoramiento
constante de los indicadores de gestión.
SALA DE VENTAS: En esta área, se encuentran los productos ya terminados,
listos para el cliente, también se encuentra el cajero(a) que es el encargado(a) de
cobrar la venta de la compra del cliente.
SALA DE PRODUCCIÓN: donde se lleva a cabo el proceso de la elaboración de
los productos.
BODEGA: En esta área se encuentra toda la materia prima que no necesita
refrigeración para la elaboración del producto.
CAMARA DE FRIO: Donde se encuentra la fruta, y los productos que su
elaboración requiere de esta cámara.
PATIO PARA SERVIR: Área exclusiva para que el cliente pueda disfrutar de su
producto.
20) .- ORGANIGRAMA:
20.1) RECURSOS HUMANOS DE LA EMPRESA:

GERENTE

OFICINA SALA DE VENTAS SALA DE PRODUCCIÓN

ADMINISTRADORA REPOSTERO JEFE

CAJERA MESEROS

AYUDANTE DE REPOSTERO

21) .- ENTORNO LEGAL DE LA EMPRESA:

Tiene por objeto regular las relaciones laborales entre patrones y trabajadores a
través del contrato de trabajo, en donde se establecen los procedimientos
laborales obligatorios, con base en las siguientes leyes:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos:
Establece en su artículo 123, apartado "A" que El Congreso de la Unión deberá
expedir leyes sobre el trabajo, las cuales regirán:
Entre los obreros, jornaleros, empleados, domésticos, artesanos y, de una manera
general, todo contratode trabajo.
Ley Federal del Trabajo:
Con base en estos preceptos, la Ley Federal del Trabajo establece los principios
mínimos por los cuales se regirán las relaciones de trabajo. Estos principios se
refieren a:
1. Relaciones individuales de trabajo
• Duración de las relaciones de trabajo
• Suspensión de los efectos de las relaciones de trabajo
• Rescisión de las relaciones de trabajo
• Terminación de las relaciones de trabajo
2. Condiciones de trabajo
• Jornada de trabajo
• Días de descanso
• Vacaciones
• Salario
• Salario mínimo
• Normas protectoras y privilegios del salario
• Participación de los trabajadores en las utilidades de la empresa
3. Derechos y obligaciones de los trabajadores y de los patrones
• Obligaciones de los patrones
• Obligaciones de los trabajadores
• De la capacitación y adiestramiento de los trabajadores
4. Trabajo de las mujeres
5. Trabajo de los menores
6. Trabajos especiales
• Trabajadores de confianza
7. Relaciones colectivas de trabajo
• Coaliciones
• Sindicatos, federaciones y confederaciones
• Contrato colectivo de trabajo
• Contrato-ley
• Reglamento interior de trabajo
8. Huelgas
9. Riesgos de trabajo
10. Autoridades del trabajo y servicios sociales
Ley del Seguro Social:
Ésta ley establece en su Título Segundo del Régimen Obligatorio, las personas
que son sujeto del régimen de aseguramiento obligatorio, mismo que comprende:
-Riesgos de trabajo, enfermedades y maternidad, invalidez y vida, retiro, cesantía
en edad avanzada y vejez, guarderías y prestaciones sociales
También establece las obligaciones de los patrones referentes a su registro, como:
la inscripción de los trabajadores al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), la
información de sus altas y bajas, las modificaciones de salario y demás datos,
conforme a las disposiciones de la Ley del Seguro Social y sus reglamentos.
Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS):
Todos los negocios deben cumplir con el Reglamento Federal de Seguridad,
Higiene y Medio Ambiente de Trabajo y Normas Relativas que se presentan en el
capítulo sobre Instalaciones: Ubicación y Servicios Auxiliares, y en los Anexos de
este documento.

22) .- MERCADOTECNIA:
22.1) .- PUBLICIDAD DE LA EMPRESA:
La empresa “Très délicieux” utiliza diversas estrategias de publicad seleccionando
áreas estratégicamente alrededor de la ciudad para llegar a las personas y
conozcan nuestra empresa.
PUBLICIDAD IMPRESA:
Como publicidad impresa contamos con folletos, volantes de nuestra empresa en
ellos se tienen colores llamativos y fotos de las áreas del restaurante, para que
estas llamen la atención del espectador.
PUBLICIDAD EN RADIO O EN TELEVISIÓN:
Se pretende que mediante estos medios aumente el número de clientes anunciando
por la televisión y la radio las distintas promociones de los productos con los que
cuenta la empresa.

POSVENTA:
Très délicieux se propone seguir en contacto con sus preciados clientes, por medio
de recuerditos de la empresa ya sean plumas, llaveritos, dulcecitos o bonos para el
cliente frecuente del mes.
23) .- ANALISIS FINANCIERO:
23.1) .- COSTOS FIJOS MENSUALES:
INSUMOS
COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD COSTO TOTAL

Harina 20 Costal $600.00 $12,000.00

“Pillsbury” 50 kg
Huevos 50 Cartera $45.00 $2,250.00
Kg
Azúcar refinada 100 Kg $25.00 $2,500.00
“Saf-instant” 200 Cajita $43.00 $8,600.00
Levadura Kg
NutriLeche 100 Lts $20.00 $2,000.00
Mantequilla 150 Barra $5.00 $750.00
Kg
Harina 100 Bolsa $10.00 $1,000.00
“Chapala” Kg
Sal “La fina” 100 Kg $25.00 $2,500.00
Media crema 70 Bote de $30.00 $2,100.00
Nestle cartón
Lts
Lechera Nestle 50 Kg-Lts $64.00 $3,200.00
Colorantes 80 Kg-Lts $30.00 $2,400.00
Grenetina 20 Cajitas $25.00 $500.00
Ingredientes 50 Kg-Lts $50.00 $2,500.00
naturales(Frutas)
Ingredientes 50 Kg-Lts $50.00 $2,500.00
extras

TOTAL = $ 45,050.00
 OFICINA

DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL

Renta $35,000.00
Luz $3,400.00
Agua $1,000.00
Gas $8,000.00
Internet $500.00
Teléfono Fijo $450.00
TOTAL = $ 48,350.00

MAQUINARIA

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO VIDA DEPRECIACION

UNITARIO UTIL MENSUAL
(AÑOS)

Batidora Bosch - 2 $19,000.00 10 $316.67

MUM58K20
Estufas 2 $6,000.00 5 $200.00
Refrigerador 2 $8,000.00 5 $266.67
Honor 2 $50,000.00 10 $833.33
Licuadoras Oster 2 $1,300.00 3 $72.22
TOTAL = $ 1,688.89

SUELDOS
DESCRIPCION COSTO TOTAL
DEPRECIACIÓN MENSUAL
Gerente $16,000.00
Administradora $10,000.00
Cajero $7,200.00
Repostero jefe $8,000.00
Ayudante de repostero $6,500.00
Preparador de bebidas $6,300.00
2 Meseros $9,600.00
TOTAL = $ 63,600.00
MOBILIARIO

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO VIDA UTIL DEPRECIACION

UNITARIO (AÑOS) MENSUAL
Mesas de servicio 15 $2,000.00 6 $416.67
Sillas de servicio 60 $400.00 5 $400.00
Sillas de oficina 5 $800.00 5 $66.67
Mesas de trabajo 5 $2,700.00 10 $112.5
Mesa de oficina 5 $2,100.00 6 $145.83
TOTAL = $ 1,141.67

EQUIPO

DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO VIDA DEPRECIACION

UNITARIO UTIL MENSUAL
(AÑOS)
Computadoras 2 $8,000.00 5 $266.67
Caja registradora 2 $2,000.00 2 $166.67
Extractores 2 $8,000.00 6 $222.22
Abanicos de 6 $1,200.00 5 $120.00
techo
Extintores 2 $1,500.00 1 $250.00

TOTAL = $1,025.56

COSTOS VARIABLES MENSUALES

DESCRIPCION CANTIDAD MENSUAL

Mercadotecnia $5,000.00
Mantenimiento de maquinaria $5,500.00
TOTAL = $10,500.00
Egresos = Costos fijos + costos variables
$171,356.12 = $160,856.12 + $10,500.00
Propuesto un 30 % adicional a los egresos
($171,356.12 )1.3 = $222,762.956
Ingresos = $222,762.956
Egresos = $ 171,356.12
Utilidad = $51,406.836
 24) .- ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
Egresos

COSTO FIJO

UNIDADES PRODUCIDAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$160,856.12 $160,856.12 $160,856.12 $160,856.12 $160,856.12 $160,856.12
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$160,856.12 $160,856.12 $160,856.12 $160,856.12 $160,856.12 $160,856.12

Egresos
Costo variable

Unidades producidas

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 10,500.00 $ 10,200.00 $ 11,000.00 $ 10,500.00 $ 10,400.00 $ 10,600.00

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 10,900.00 $ 11,200.00 $ 10,700.00 $ 10,400.00 $ 10,600.00 $ 11,900.00

FORMULA DE ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO

𝐶𝐹
𝑄=
(𝑃 − 𝐶𝑉)
$160,856.12
𝑄=
($222,762.956 − $10,500.00)
$160,856.12
𝑄= = 0.7955044214
$212,262.956
$222,762.956
$171,356.12
$160,856.12

0.79

25) .- PROYECCIÓN FINANCIERA:

INGRESOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$222,762.956 $222,762.956 $222,762.956 $222,762.956 $222,762.956 $222,762.956

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$222,762.956 $222,762.956 $222,762.956 $222,762.956 $222,762.956 $222,762.956

EGRESOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 171,356.12 $ 171,356.12 $ 171,356.12 $ 171,356.12 $ 171,356.12 $ 171,356.12

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 171,356.12 $ 171,356.12 $ 171,356.12 $ 171,356.12 $ 171,356.12 $ 171,356.12
UTILIDAD
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$51,406.836 $51,406.836 $51,406.836 $51,406.836 $51,406.836 $51,406.836

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$51,406.836 $51,406.836 $51,406.836 $51,406.836 $51,406.836 $51,406.836

DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL

INGRESOS $2,673,155.472
EGRESOS $2,056,273.44
UTILIDAD $616,882.032

La empresa “Très délicieux ” en procesos anteriores adquirió maquinaria y equipo,

más sin embargo requiere un financiamiento de $2,056,273.44
a) Obtener la cantidad para pagarle al banco a 3 años con una tasa de interés
del 12 % anual compuesto semestralmente.

𝑟 𝑚
𝐼𝑎 = (1 + ) −1
𝑚
0.12 6
𝐼𝑎 = (1 + ) − 1 = 0.126
6
3 años = 6 semestres
𝑛
𝑣𝑓 = 𝑣𝑝(1 + 𝑖)
𝑣𝑓 = $ 2, 056,273.44 (1 + 0.126)3 = $ 2,935,594.302

b) Obtener la cantidad a pagar mensualmente en un año en cantidades

uniformes con una tasa de 12%

𝑖(1 + 𝑖)𝑛
𝐴 = 𝑝( )
(1 + 𝑖)𝑛 − 1
0.12(1 + 0.12)12
𝐴 = $ 2,056,273.44 ( ) = $ 331,958.2197
(1 + 0.12)12 − 1
 c) Si queremos incrementar nuestras ganancias anuales si se incluye un TMAR
del 10% ¿Cuánto será el VPN?

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS $2,673,155.472 $2,673,155.472 $2,673,155.472 $2,673,155.472 $2,673,155.472

EGRESOS $2,056,273.44 $2,056,273.44 $2,056,273.44 $2,056,273.44 $2,056,273.44

UTILIDADES $616,882.032 $616,882.032 $616,882.032 $616,882.032 $616,882.032

𝑉𝐹
VPN= (1+𝛿)𝑛 𝛿=0.10 n= años VF= Valor Futuro (utilidades)
FLUJO DE EFECTIVO VPN

AÑO 1 $616,882.032 $560,801.8473

AÑO 2 $616,882.032 $509,819.8612

AÑO 3 $616,882.032 $463,472.6011

AÑO 4 $616,882.032 $421,338.7282

AÑO 5 $616,882.032 $383,035.2075

SUMA $2,338,468.245

EL VPN = $2,338,468.245

d) ¿Cuánto es el TIR?

$ 616,882.032 $ 616,882.032 $ 616,882.032 $ 616,882.032

𝑉𝑃𝑁 = + + +
(1 + 𝑋)1 (1 + 𝑋)2 (1 + 𝑋)3 (1 + 𝑋)4
$ 616,882.032
+
(1 + 𝑋)5

𝑋 = 0.10

𝑉𝑃𝑁 = $ 2,338,468.245

$ 2,338,468.245 = $ 2,338,468.245 TIR ≥ 10%