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http://elanalistafinanciero.blogspot.com/2011/08/el-papel-del-analista-
financiero-en-la.html (17/03/2014)
Henos aquí, intentado poner en palabras en qué consiste la ocupación que nos da
de vivir desde hace unos cuantos años. ¿Cuál es el papel del analista financiero
en la empresa? Diría sin temor a dudas que aclarar cuentas: buscar números,
sumarlos, restarlos, colocarlos juntos en alguna tabla o gráfico y entregárselos al
jefe para que se vaya contento a mostrárselo a algún superior suyo que le hizo
alguna pregunta relacionada con los números. No es un trabajo frío y gris, como
me lo describió hace un par de años la gerente de mercadeo encargada del
departamento de libros en la empresa en la que trabajaba en aquél entonces,
quien me confesó que ella no podría pasarse el día revisando números. Es más
bien, diría yo, una noble ocupación que busca dar felicidad y paz espiritual a
quienes dirigen la empresa, que no podrían dormir tranquilos sin entender por qué
la contabilidad de la empresa muestra los números que muestra, qué significan
esos números, o hacia dónde se dirige la empresa si continúa la tendencia que
muestran esos números.
El análisis es una actividad mucho más variada en su naturaleza que los reportes.
Consiste en buscar y hallar respuestas a situaciones diferentes que se presentan
cada día: ¿Por qué bajaron las ventas? ¿Por qué subieron los costos? ¿Por qué el
alquiler de éste mes tiene el signo contrario en los estados financieros? El analista
financiero debe buscar respuestas a las diferentes preguntas, navegando en los
sistemas contables, buscando las transacciones que hay detrás de los números,
entendiendo las razones por las cuales los contadores lo registraron de esa
manera, verificando si los números reflejan correctamente la situación operativa de
la empresa. La labor de análisis requiere del contacto con las personas
relacionadas con la actividad analizada, tanto en la contabilidad, como en las
operaciones, para entender lo que realmente está pasando, y garantizar que los
estados financieros y los reportes reflejen correctamente la situación operativa de
la empresa.
El analista financiero no sólo analiza el pasado sino que debe ser capaz de
proyectar el futuro, de construir modelos económicos que permitan estimar
ingresos y costos del negocio operando bajo determinadas premisas, en distintos
escenarios. ¿Cuánto ingresará a la empresa si se vende el producto con un
determinado descuento? ¿Cuánto costará la materia prima en un par de años?
¿Qué impacto tendrá en los costos el próximo aumento salarial? ¿Conviene
expandir la planta? Proyectar el futuro es parte de la planificación. Para poder
hacerlo es necesario entender cómo los diferentes procesos operativos
interactúan entre si, convirtiendo la materia prima en inventario, el inventario en
ventas, y las ventas en dinero para cubrir los costos.
Las actividades que realiza el analista financiero tienen como finalidad última la
toma de decisiones. Los reportes, estados financieros, análisis, modelos
económicos son al final instrumentos que permiten interpretar la situación de la
empresa y en función de ella decidir y actuar. De ahí la importancia de que los
números, análisis y reportes sean precisos y estén correctos. Que reflejen lo mejor
posible la situación real de la empresa y la industria.
Uno de los retos que enfrentan las empresas hoy, es cómo integrar la información
disponible de múltiples fuentes, en reportes y análisis concisos que faciliten la
toma de decisiones; convertir la información en acciones adecuadas para
sobrevivir en un mundo altamente competitivo. A la integración y manejo de la
información se le conoce hoy como “inteligencia empresarial” (“business
Intelligence”), que ha dado pie a la aparición de sistemas informáticos que
permiten integrar y cruzar los datos de múltiples bases de datos, de variadas
maneras, en forma relativamente sencilla. El problema de las empresas en la
actualidad no es el acceso a la información, la mayoría cuenta cada vez con más
información de sus clientes, de sus hábitos de compra, de las cantidades que
gastan, sus edades y sus gustos. También cuentan con un mar de estadísticas de
sus propios procesos productivos, de la productividad, de las fallas de sus
máquinas, de los costos de cada repuesto, cada tornillo, del tiempo que toma
repararlas, etc.. El asunto consiste, más bien, en cómo digerir esa basta cantidad
de datos sin indigestarse, como convertirlos en información útil, cómo
interpretarlos correctamente para sacarles provecho.
Áreas de las Finanzas: Las finanzas están compuestas por tres aspectos
financieros:
Administración Financiera: Esta área tiene como objetivo la expansión del dinero y
se ocupa de cómo manejar adecuadamente las ventas y los gastos para obtener
una buena rentabilidad.