Proyectos Agroindustriales

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERIA AGROINDUSTRIAL
PROYECTO:
“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE

LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”
PRESENTADO POR:
 HUACHACA PEREZ, Nilthon

 JUAREZ SORIA, Reyna
 JUAREZ QUISPE, Junior
 VENTURA ROMAN, Jesús
DOCENTE: Ing. Jorge Beltrán Mendoza Cáceres
Abancay-Apurímac
2018
“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE LACTEOS EN LA PROVINCIA DE DISTRITO DE TAMBURCO”

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RESUMEN EJECUTIVO
Durante el último decenio la producción lechera ha sufrido múltiples variaciones,

ocasionando por factores como fenómenos sociales, desastres naturales, falta de integración
entre los agentes de su cadena productiva, entre otros. Es así que en el último quinquenio, el
consumo per cápita de leche en el Perú fue de 58lt/hab/año, cifra que representa casi el 50
% de lo recomendable por la FAO (120lt/hab/año) y muy inferior al consumo per cápita de
leches en países del MERCOSUR la unión europea y estados unidos.
La importancia de leche en polvo subsidiaba en sus países de origen, la que fue utilizada por
los programas sociales del estado, que afecto el desarrollo del sector de ganadería lechera.
En relación a la población vacuna tenemos aproximadamente 4977504 cabezas de las cuales

son vacas en producción distribuidas en las principales cuencas lecheros de lima, Arequipa
y Cajamarca. Además entre los años del 2001 a 2007 se observa incremento en la producción
lechera del 13. 96% y 17.6% en las cuencas del centro y norte del Perú respectivamente.
La producción de las cuencas lecheras de Arequipa, Cajamarca y lima se destina en más del
80% a la gran industria, mientras que en los otros ámbitos del país la producción en más del
90% se destina a la industria artesanal y al consumo humano directo.
En Abancay la mayor producción de leche es derivada a los programas sociales de los

gobiernos regionales y locales, también a la producción artesanal de productos lácteos.
La planta estará ubicada en el distrito de Curahuasi, ya que está considerada en el tercer

lugar de la producción de leche a nivel del distrito de Abancay, destinado al mercado de la
cuidad de Abancay por el mayor número de consumidores potenciales, por otro lado también
se cuenta con una buena cuenta de materia prima. La comercialización se realizara a través
de supermercados tiendas, bodegas, distribuidas en los distritos más poblados de esta
provincia.
La planta procesadora tiene una capacidad de 770.98 TM/año con una producción de
750Lt/dia de la leche destinada a leche fresca, con una producción de 1000Lt/dia destina a la
3
producción de quesos, la leche restante será destinada a la producción de yogurt 250Lt/dia.

Con una capacidad inicial de un100% de su capacidad instalada desde el primer año de su
implementación.
La tecnología que se usara es la más adecuada según investigaciones y que alcanzan

rendimientos que sobrepasan el 90%, siguiendo el proceso de operaciones iniciales.
La inversión del proyecto asciende a S/. 450625.17 y comprende la inversión fija de S/.
269294.32 distribuida en inversión tangible S/. 258212.34 e intangibles S/. 11752.00 y el
capital de trabajo cuyo monto asciende a S/. 180660.84. La estructura de la inversión es de
65% corresponde a las deudas asumidas y un 35% corresponde a los aportes propios.
Para el financiamiento se realizara un préstamo del Banco Continental.
La evaluación económica y financiera presenta los siguientes resultados a una tasa de

actualización de 13%:
RENTABILIDAD FINACIERA
VAN>0 TIR>KOP
S/. 238361.3945%
Tanto la evolución económica como financiera indican la viabilidad del proyecto, al ser el
VANF mayor que cero y el TIRF mayor a los costos de capital, demostrando la conveniencia
del uso de capital de terceros para la inversión.
4
CAPITULO I
I. ASPECTOS GENERALES
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

.”
1.2. RESPONSABLES DEL PROYECTO

 HUACHACA PEREZ, Nilthon
 JUAREZ SORIA, Reyna
 JUAREZ QUISPE, Junior
 VENTURAROMAN, Jesús
1.3. UBICACIÓN GEOGRÁFICA
 Departamento: Apurímac.
 Provincia: Abancay.
 Distrito: tamburco.
1.4. PARTICIPACION DE ENTIDADES INVOLUCRADAS
 SENASA.
 Ministerio Agricultura.
 Gobierno municipal.
 Gobierno regional, comuneros.
 DIGESA
Las entidades involucradas en el presente proyecto son:
 Asociación de productores de ganado lechero.

 Productores no asociados de ganado lechero.
 Consumidores de leche.
 Empresas transformadoras de leche.
 Junta administradora agua.
5
 Presidente de la comunidad.
 SENASA.
 Ministerio Agricultura.
 Gobierno municipal.
 Gobierno regional.
 Comuneros.
 DIGESA.
Cuadro 01: Análisis de Entidades Involucrados en la Instalación De Una Planta De

Producción De Leche Lácteos En La Provincia De Distrito De Tamburco
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7
1.5. MARCO DE REFERENCIA
1.5.1. ANTECEDENTES DEL PROYECTO
Un hecho que favoreció al sector de la ganadería lechera fue la reducción de la importación

de la leche en polvo entre los años de 1995- 2001 la cual se estima en un 50% las
importaciones de leche en polvo descremada se incrementa de 72% al respecto al año 2006,
las importaciones de leche descremada en polvo muestran una tendencia creciente desde año
2003, esto ha motivado políticas de sector para impulsar el crecimiento de la ganadería
atreves del ministerio de agricultura(MINAG) beneficiando a los ganaderos a nivel nacional.
Se sabe que el 2006 la producción de leche fresca para consumo industrial creció gracias
a un esfuerzo entre ganaderos e industrias en mejorar su capacidad operativa, con la
ampliación de rutas de acopio de leche fresca.
La rentabilidad en ventas en la industria láctea se estima en 15% aunque depende también

del tipo del producto que se comercializa, pudiendo llegar a un 10%.
Los precios promedios han mostrado leves variaciones durante el periodo 2005- 2007, y que
a partir de julio de 2008 se incrementaron los precios de 0.916 nuevo soles por litro que
siguieron una tendencia alcista hasta llegar a 1.65 soles por litro en diciembre. En el ámbito
industrial la producción de leche pasteurizada registro el mayor crecimiento entre año 2000-
2008, con una tasa anual de 9.57%, mientras que la producción de leche evaporada aumento
4.53%.
Por el otro lado el apoyo de las políticas del estado al sector lechero mediante
establecimiento de convenios y programas entre los productores, acopiadores e industriales.
El estado cumple una función promotora a través del ministerio de agricultura para la
formación de cadenas productoras y el desarrollo de programas sociales como los desayunos
escolares. También el ministerio de agricultura a través de la dirección de la producción
agraria de Abancay está promoviendo el desarrollo de nuevas zonas lecheras como el caso
de Tamburco, Huancarama, Curahuasi, Pacobamba. Todos estos factores serán tomados en
cuenta y manejados de tal manera que la planta pueda sacar el mayor provecho posible.
1.5.2. LECHE:
Definición dietética La leche es uno de los alimentos más completo que se encuentra en la
naturaleza, por ser rica en proteínas, grasas, vitaminas y minerales, necesarias para la
nutrición humana. La proteína de la leche, contiene una gran cantidad de aminoácidos
esenciales necesarios para el organismo humano y que no puede sintetizar, la proteína que se
encuentra en mayor proporción en la leche es la caseína. Entre la vitaminas que contiene
están: la Vitamina B12 (riboflavina) la B1 (tiamina), y las vitamina A, D, E y K liposolubles.
Entre los minerales de mayor cantidad están el calcio y el fósforo. Su contenido de grasa se
debe principalmente a los triglicéridos. La grasa de la leche está conformada principalmente
por la combinación física de triglicéridos y éstos a su vez están formados por un alcohol
(glicerol) y 14 o más ácidos grasos que en su mayoría son saturados excepto el ácido oleico
que es insaturado y se encuentra en mayor cantidad
1.5.3. PRODUCCION DE LECHE EN APURIMAC

Tabla N º 02: Producción de leche fresca en la Región de Apurímac (Ton métricas)
Provincias Cabezas ordeñadas TM

2005 2006 2005 2006
Abancay 308 2.441 37 1.871
Aymaraes 1.057 2.897 54 1.577
Grau 594 2.300 28 1.260
Cotabambas 205 1.248 7 710
Antabamba 1.429 1.223 67 709
total 3.593 10.109 193 6.127
Fuente: MINAG-QUINTANILLA (2007).
Según el sistema Integrado de Estadística Agraria 2011, la producción de leche fresca

en Apurímac es 35,570 TM /año. Y las provincias con mayor producción son Andahuaylas
con 18, 540 TM/año y Abancay con 17,030 TM/año. Se observa evolución de Producción
de leche fresca en la región de Apurímac.
9
Tabla N º 03: Producción de leche fresca en la región de Apurímac.
2009 2010 2011

44,590 41,326 35,570
Fuente: Dirección Regional de Agricultura- Apurímac y Reporte de BCRP-agosto 2012
Tabla Nº 04: Subsector Pecuario: Diciembre 2016 (Año base 2007)
Fuente: (Ministerio de Agricultura y Riego, 2016)
Durante el año 2016, el subsector pecuario tuvo un comportamiento dinámico, mostrando

un crecimiento de 3,63%, como resultado de la mayor producción de ave, leche fresca,
huevos y porcino.
1.5.4. PLANTAS ACOPIADORAS Y PROCESADORAS DE PRODUCTOS

LÁCTEOS ANIVEL DE APURÍMAC.
La modernización de la cadena pecuaria y su industrialización representa un paso muy

importante para el desarrollo de Apurímac. Hace 7 años 33 pequeños productores
agropecuarios lo entendieron así y decidieron asociarse para incrementar su economía e
ingresar al mercado local. En la actualidad son 153 socios y consolidaron el Fondo de
Desarrollo Ganadero, Agrícola Agroindustrial de Abancay (FONDEGAB).
Ahora la organización ha implementado una Planta Procesadora de Leche con 5 tanques d

ealmacenamiento en frio con capacidad de 400 a 1200 litros, 2 bombas centrífugas para el
manejo de la leche fresca y tanque cisterna. El área de procesos y derivados lácteos cuenta
con hornos semi industriales, tinas de acero inoxidable para incubación en la elaboración del
yogurt y una prensa neumática que permite el proceso industrial de 40 quesos por hora. El
personal de la planta es especializado y capacitado para canalizar la calidad de la leche que
10
se acopia. El ganadero debe considerar tales características para que la leche que produce sea
recepcionada en la planta:
 Densidad 1.0296 -1034 g/ml.

 Sin impurezas.
 Acidez 0.14-0.18% Ac. Láctico.
 Prueba de alcohol no coagulable
 Prueba de Reductasa Min.- 4 hrs.
 PH=6.5
Por otro lado, los productores se dedican a mejorar su producción con capacitaciones en
mejoramiento genético, nutrición animal, conservación de forrajes, sanidad y reproducción.
(QUINTANILLA; 2007)
Cuadro 05: Organizaciones de Productores identificados en las líneas de negocio

priorizadas por el Programa Aliados.
Región N°. Org. Negocio Rural N° de Superficies N°

registradas productores (has) cabezas
35 Frijol grano 1.179 991
seco
2 Quinua 126 85
Apurímac 2 Palto 217 13
11 Papa nativa 632 1.571
5 Crianza de cuy 279 10.100
24 Lácteos 1.367 3.461
total 79 3.818 2.660 13.561
Fuente: MINAG QUINTANILLA (2007)
La actividad industrial en la región es incipiente orientándose principalmente a la producción

de bienes de consumo final a baja escala, básicamente para la elaboración de productos
transformados de los lácteos y granos como en el rubro textil. (QUINTANILLA; 2007)
11
La leche fresca que se produce en la región se destina en mayor medida a las plantas
procesadoras (para uso industrial en la elaboración de los diferentes derivados lácteos); y
también a programas sociales (FONDEGAB, Programa de Vaso de Leche, etc.), porongueros
para venta directa al menudeo. El programa ALIADOS tiene por objetivo determinar la
demanda el tamaño de los negocios rurales en las regiones en estudio (Huánuco, Cerro de
Pasco, Junín, Huancavelica, Ayacucho y Apurímac) buscando promover las alianzas
productivas orientadas al desarrollo económico rural, brindando apoyo financiero para
desarrollar la capacidad productiva y organizacional de los pequeños productores rurales, tal
que mejoren su aseguramiento nutricional y logren participar en nuevos esquemas de
mercado con el sector privado, a través de alianzas productivas y emprendimientos directos.
En este propósito están casualmente consideradas las familias reconocidas con alto acceso al
mercado en las diversas provincias y distritos en los que se identificará los productos de
negocios rurales desarrollados a partir de sus vocaciones productivas. A partir de ello se
estableció que nuestra región presenta como línea de negocios sector lácteo y derivados, es
por ello que ALIADOS pretende fortalecer y capacitar a las asociaciones reproductores,
mostrados a continuación, para que se encarguen del acopio y procesamiento de la leche en
forma tecnificada y así poder contribuir con el aseguramiento de calidad de la región.
1.6. JUSTIFICACION DEL PROYECTO
1.6.1. JUSTIFICACION ECONOMICA
El sector agropecuario del país actualmente está abandonado principalmente porque carece
de un apoyo económico efectivo para mejorar la producción y productividad y
fundamentalmente para darle un valor agregado. El presente estudio constituye una
propuesta para instalar e implementar una planta piloto de productos lácteos cuyo estudio
requerirá de la inversión de capitales privados o estatales que existen en la región.
1.6.2. JUSTIFICACIÓN SOCIAL
En la actualidad el consumo per cápita de leche en el Perú está muy por debajo de lo
establecido por organismos internacionales (150lt/año), sin embargo nuestra zona es una
12
zona de extrema pobreza tal como lo demuestra los reportes de la OMS. El estado está
promoviendo programas para prevenir o disminuir el índice de desnutrición incorporado
programas para prevenir o disminuir el índice de desnutrición incorporando programas que
puedan llegar a las comunidades con un producto alimenticio que alimente y apele la
situación de la desnutrición.
En la realidad en la región de Apurímac no existe un centro de producción de productos

lácteos que brinden un producto de calidad. existen zonas de excelente producción lechera
pero su sistema de tratamiento de acuerdo a lo exigido en el mercado y programas sociales
les hace imposible de poder brindar y entrar en un mercado exigente de calidad. Es por ello
que el presente proyecto trata de poder brindar un producto para el mercado y los programas
sociales del estado.
CAPITULO II
II. IDENTIFICACION
2.1. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL
 El ingreso anual por producción lechera es aproximadamente de 263199.6 nuevos soles

con un costo de 1 nuevo sol por litro de leche.
 La producción lechera en Tamburco ocupa el tercer lugar a nivel de la provincia de
Abancay en cuanto a la producción diaria que es de aproximadamente 731.11 litros.
 En el distrito de Tamburco cerca del 80% de ganado vacuno corresponde a la raza
Holstein, y el restante vacas criollas y en menor proporción otras razas.
 La geografía de la zona ofrece un excelente clima y disposición de terrenos que favorece
el cultivo de pastos y forrajes para la crianza de ganado lechero.
 El recurso hídrico disponible en el distrito de Tamburco, cuenta con tres efluentes, que
permiten desarrollar la actividad agrícola y ganadera, a través de sus diversos reservorios
implementados para tal fin.
 Actualmente la actividad ganadera del distrito de Tamburco, no tiene un desarrollo a nivel
técnico, por lo que no cuenta con instalaciones para el manejo tecnificado del ganado
lechero, como son establos, cobertizos, entre otros
13
 Manejo reproductivo sanitario y alimenticio deficiente del hato lechero

 Inexistencia o deficiente cadena de frio para la comercialización de leche fresca
 Procesamiento agroindustrial tradicional de leche fresca en el mismo establo por los
pequeños ganaderos: producción artesanal de quesos.
 Informalidad y alto costo de comercialización de leche fresca.
 Productores lecheros con acceso reducido al financiamiento y sobre endeudados con el
sistema financiero.
 Mínimo organización de los productores y ausencia de representatividad
 Bajo nivel educativo tecnológico del pequeño productor pecuario, sin manejo de los
costos de producción
 Falta de gestión empresarial en las unidades de producción del pequeño y mediano
productor lechero
 Reducido valor agregado de los productos procesados lácteos.
14
2.2. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS
Grafico 01: Árbol de Causas-Efectos
Bajos niveles de utilidad
Bajos ingresos. Desaprovechamiento de

las ventajas comparativas.
Altos costos de Cambio de actividad

producción. productiva.
Baja productividad de leche y derivados de los productores

lecheros en la provincia de Abancay.
Baja producción de Leche no adecuada para Sistemas organizativos

leche en la provincia de el procesamiento. inadecuados para
Abancay. emprender empresa.
Mal Malos Inadecuada Bajas Desconocimi Calidad del

manejo sistemas infraestructura capacidades ento de sistema
lechero de y equipamiento prácticas de sistemas productivo
pastoreo para la procesamient organizativo de leche y
producción y o de leche y s orientados derivados.
procesamiento derivados. a la
de leche y productivida
derivados. d de leche y
derivados.
15
2.3. OBJETIVOS CENTRAL.

 Elevar los niveles de producción, transformación y comercialización de leche y
derivados por parte de la población agropecuaria de ganado lechero del distrito de
Tamburco, provincia de Abancay – departamento de Apurímac.
PROBLEMA CENTRAL OBGETIVO CENTRAL
“Deficiente nivel de producción, “Elevar los niveles de producción,

transformación y comercialización de transformación y comercialización de leche
leche y derivados por parte de la y derivados por parte de la población
población agropecuaria de ganado agropecuaria de ganado lechero del distrito
lechero del distrito de Tamburco, de Tamburco, provincia de Abancay –
provincia de Abancay – departamento departamento de Apurímac.”
de Apurímac”
2.3.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

 Mejorar el sistema de producción y comercialización de la leche y productos lácteos
en el distrito de Tamburco.
 Determinar la rentabilidad económica y financiera del proyecto de una planta
procesadora de productos lácteos en la localidad de Tamburco.
16
Grafico 02: Árbol de Medios y Fines
Adecuadas utilidades
Adecuados ingresos Aprovecha ventajas

comparativas
Bajos costos de Mantiene actividad

producion
productiva
Adecuada productividad de leche y derivados de los productores lecheros en la provincia de Abancay
Mantiene actividad Leche adecuada para el Sistemas organizativos

procesamiento adecuados para
productiva
emprender empresa
Adecuado Adecuados Adecuada Adecuadas

manejo sistemas de infraestructura y
Capacidades Conocimiento Seguir la
lechero pastoreo equipamiento de
prácticas de espiral
para la
producción y procesamient Sistemas De calidad
procesamiento o de leche y organizativos de las
de leche y derivados orientados a empresas
la productoras
derivados
productividad de leche y
de leche y derivados
derivados
17
Grafico 03: Alternativas de solución
2.4. ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
2.4.1. DESCRIPCIÓN DE ALTERNATIVAS
2.4.1.1. PROYECTO ALTERNATIVA A1:¨Instalación e Implementación de una

Planta Procesadora de Productos Lácteos en el Distrito de Tamburco,
provincia de Abancay, Departamento de Apurímac¨
18
 COMPONENTE 1: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS
Adquisición de materiales para la construcción de obra física
 COMPONENTE 2: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
Adquisición de activos con tecnología A para la transformación y comercialización de la

leche
 COMPONENTE 3: ASISTENCIA TÉCNICA
Asistencia técnica en la transformación y comercialización y sistemas de calidad para la

leche y derivados
 COMPONENTE 4: ARTICULACIÓN COMERCIAL
Participación de ferias locales y promoción del producto por diferentes líneas de marketing
2.4.1.2. PROYECTO ALTERNATIVA A2:¨Instalación e Implementación de una

Planta Procesadora de Productos Lácteos en el Distrito de Tamburco,
Provincia de Abancay, Departamento de Apurímac¨.
 COMPONENTE 1: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS
Adquisición de materiales para la construcción de obra física.
 COMPONENTE: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
Adquisición de activos con tecnología B para la transformación y comercialización de la

leche.
 COMPONENTE 3: ASISTENCIA TÉCNICA
Asistencia técnica en la transformación y comercialización y sistemas de calidad para la

leche y derivados.
 COMPONENTE 4: ARTICULACIÓN COMERCIAL
19
Participación de ferias locales y promoción del producto por diferentes líneas de marketing.
Las acciones anteriormente planteadas son posibles de llevar a cabo por que cuenta con
disponibilidad con mano de obra no calificada y materia prima que sumados al
acompañamiento mediante asistencias permitirán la transformación de leche y la
articulación comercial en el distrito de Tamburco provincia de Abancay y departamento de
Apurímac.
20
CAPITULO III
III. FORMULACION Y EVALUACION
3.1. ESTUDIODEMERCADO
Laproduccióndelecheenel Perúposeetresdestinos:
1.Lecheconsumo(laquese utiliza para autoconsumo y terneraje).

2.Lechecruda(ventadirecta alporonguero).
3.Lecheindustrial(cuandosetieneunprocesodetransformaciónporpartedela industria láctea).
Del 100%dela producciónnacional,la lecheindustrial representaalrededordel 57%,

lalechecrudael30%,correspondiendoelrestoalalecheconsumocon13%.Del totalde laoferta
nacional,lostres destinos representanel72%correspondiendola diferencia a la importación
con 28%. Dentro del destino industrial, la mayor proporcióndela lecheutilizada para
laelaboración deleche evaporada.
3.1.1. PRODUCCIÓN PER CÁPITA A NIVEL DE SUDAMÉRICA

El consumo per cápita de leche de algunos países para el año 2005, la información destaca
un promedio del mundo de 108.9 kg/año. Dentro de los grandes bloques destaca el consumo
de la Unión Europea con 294.4 kg/año de leche, Estados Unidos 268.7 kg/año, Canadá
(253.8), Argentina (220.4), Colombia (153.7), Brasil (135.6) entre los principales.
El Perú se ubica en el bloque de los menores consumidores de leche con 59.5 kg/año, están
compartiendo estos últimos lugares con Sud África (65.6) y China (31.2) respectivamente.
3.1.2. ANÁLISISDELENTORNO REGIONAL DELA LECHE

LaproduccióndelecheenApurímacesinsuficienteparaabastecerlademandade los
consumidoresenla región,ya sealeche fresca oderivado,o comoqueso,yogurt,
mantequilla,etc.Existe mayordemandaporpartedelosconsumidores,y puedeir
aumentandodebidoal incrementodelapoblación,comprasdel Estadoyla mayor
21
demandadelechecomo:LecheGloriaconnuevasáreasdeinfluencia añoaañoa nivel nacional.
Loscentrosdeexpendiodelecheenel Sur del Perú,estánbásicamenteenlos

mercados,enlosemporios,porlasasociacionesdeproductoresodirectamentepor el
productoralconsumidor.
LaproduccióndelecheenAbancay capitaldelaRegiónApurímac,sedestina:para autoconsumo

en un 20% aproximadamente, un 45% se destina a Programas Sociales de Alimentación
comoQalliy warma yVaso de Leche,15%se destina para ventas en mercados y asociaciones
de productores, y un 20% en productos Transformadoscomoyogurt, queso,
manjarblanco,etc.
Enel distrito de Curahuasi,lalecheestádestinadaprincipalmenteal autoconsumo

yaseacomoleche frescaocomo quesillo(queso fresco húmedosinsal), lo cual ha generado una
preocupación en los productores y perdidas económicas por la ausencia de una empresa
que utilice dicha metería prima para su transformación y venta.Enalgunos
casosenañospasados secomercializabaqueso frescoconpeso aproximadamentede1
kilogramo.
Anivel delámbitodelaciudaddeAbancay,sehaestablecidoqueel consumoper-
cápitadequesofrescoenelsectordetrabajadoresyservidorespúblicosesde114.39
toneladasanuales.
3.1.3. OFERTAHISTÓRICA
Encuantoadatosestadísticos,nosecuentaconinformaciónprecisa,porloqueno está registrada

toda la producción de leche pero se tiene información de la Municipalidadprovincialde
Abancayyde FODEGAB.
3.1.4. OFERTAACTUAL
Actualmente en la provincia de Abancay existen pocos centros de producción lechera que
ofrezcan un buen producto; la mayoría son unidades familiares o asociaciones conformadas
por familias que no reúnen las condiciones higiénicas sanitarias para su producción y
22
comercialización de la leche y derivados de la leche. Los factores detectados en el mercado

permiten afirmar la necesidad de instalar una planta procesadora de productos lácteos que
permita ofrecer productos de calidad con tecnologías adecuadas para ofertar un buen
producto y aprovechar la producción lechera en Abancay.
Cuadro02:Producción de leche
AÑOS AÑO PRODUCCION

1 2007 759443
2 2008 760879
3 2009 762383
4 2010 763942
5 2011 765956
6 2012 766486
Fuente:MINAG– OficinadeInformaciónAgraria
Elaboración:MINAG–DireccióndeCrianzas
3.1.5. CONSUMO PER CÁPITA DE DERIVADOS LÁCTEOS
Los derivados lácteos en el Perú también tienen un consumo per cápita bajo. Así por ejemplo
en el caso de quesos para el Perú se tiene un consumo per cápita de 0.24 kg/ hab/año, mientras
que en Brasil, Argentina, Estados Unidos y Francia es de 2.67, 10.53, 12.79 y 21.4
respectivamente. Para el caso del Yogurt, el consumo per cápita en el Perú es de 0.48
kg/hab/año, mientras que en países europeos como Francia y Alemania este consumo es de
aproximadamente 10 kg/ hab/año (Fuente: Dairy World Markets and Trade, USDA, enero de
1997). Esta realidad guarda correspondencia con el marco general de la situación alimentaria
del país. Como referencia el Perú está calificado por la FAO, en el documento Evaluación de
la Seguridad Alimentaria (FAO, enero de 1996)
El Perú, comparado con sus vecinos de Sudamérica, es uno de los países de más baja
producción de leche cruda por habitante. En el Cuadro 2 se observa que mientras que
Uruguay tiene una producción de 459 kg/ hab/año, siendo la más alta de Sudamérica, seguida
por Argentina con 242 kg/hab/año y Chile con 154 kg/hab/año; el Perú solamente tiene una
23
producción de 37 kg/hab/año, y Bolivia 23 kg/hab/año. Ambos países tienen los indicadores

más bajos de producción per cápita de leche deSudamérica.
Cuadro 03: Consumo percapite de leche en el Peru 1990-1996
Cuadro 04: Consumo promedio per capite anual de productos lacteos por ambito
geografico, según principales lacteos
(Kg/persona o Lt/persona)
24
3.1.6. MERCADOOBJETIVO
Unodenuestromercadosobjetivosalcualsepretendellegarconelproducto,por
fácilaccesovial,sehaidentificadoalaciudaddeAbancay y laciudad deCurahuasi como mercado
local,que tiene una población total 54,180 habitantes,lugardonde segúndatos
delCensoNacionaldel2005se concentra la mayor cantidad de población urbana a nivel de
laregión con 48,249habitantesde diversasedadesy
ambossexos.Elobjetivoescomercializarlaleche frescay susderivadosenlos
mercadoslocalescomosonlosmercados delaciudaddeAbancay,Ferias dominicales y
tiendasdeexpendio, restaurantes, pizzerías y las quintas o recreos turísticos y enel distritode
Curahuasi ysupropia localidad.
Otro de los destinosdela leche fresca principalmente es a la minería y los Programas Sociales
cuyoobjetivoeseldeelevarelnivelalimentarioy nutricionaldela población en
situacióndepobrezayextremapobreza,lograndoenel largoplazo laseguridad
alimentariaenloreferentealaccesoy usodelosalimentos,entreellostenemosel
ProgramadeVasode Leche(PVL),DesayunosEscolares,ComedoresPopulares, Alimentación
Escolar y Alimentación Infantil. El primero manejado por las Municipalidades y el resto
25
vienen siendo transferidas a los municipios.
ElEstado,asignaanualmenteaestosprogramasrecursosdeTesoroPúblico,afin
decumplirconlaadquisición deinsumosalimenticiosenlos queseinvolucraala
lechecomoinsumoparalapreparacióndesusraciones.
3.1.7. JUSTIFICACIÓN DEL MERCADO

Lacomercializacióndelalechey susderivadosdebeserdirecta,porque apartede dar trabajo a los
socios de la organización, la utilidad será mayor para los
productores,porquelosintermediarioscompranaunprecioyvendenaotroprecio
conunagananciadel 40–50%. También se justificaporlademanda queel Estado compra a
travésdelos ProgramasSocialesmediantelosmunicipios(Programadel VasodeLeche)Ley
Nº24059yDesayunosescolaresatravésdelaLeyNº27060 queautorizaalQalliy
warmaaadquirirdirectamenteproductos alimenticios nacionalesa los pequeñosmicroempresas
locales.
3.1.8. MERCADOPOTENCIAL
El distrito de Curahuasi y sus respectivos sectores comoCcecceray, Concacha, Tranca pata,
Pisonay pata ySaywite alta y bajaestánenunazonaestratégica para desarrollar dicha
actividad,porlo queAbancay seestaríaconvirtiendoenelprimer mercadopotencialparala
comercializacióndelecheysusderivados,envistade que enla Capitaldel
Departamentoexisteunademandainsatisfechaconsiderabledelechey sus
derivados,laproducción delechedelazonanoabasteceelconsumo,ensegundo
lugarcomomercadopotencialCurahuasiy con una visión a futura la comunidad de Saywite.
3.2. ANÁLISIS DE LADEMANDA

Se cuantifica la demanda de nuestra aérea de mercado en base a encuestas realizadas a los
consumidores directos , programa de vaso de leche y empresas transformadas de la región
Apurímac. El este estudio se considera la comercialización de la leche en forma fresca sin
ningún intermedio y así cubrir la demanda de la leche fresca por los consumidores. Los
26
demandantes del mercado consumidor de leche consideran a la leche fresca como la más
consumida.
3.2.1. DEMANDANTES
Si bien el consumo de la leche fresca no está muy masificado en la región Apurímac , es

decir quienes la demandan son familias de distinta clase social.
Las zonas de estudio en lo económico tienen características particulares con relación a

las capitales de otras regiones particularmente por el poco desarrollo alcanzado por su
economía y el relativo desplegué de la división social del trabajo conservan sus
características rurales por las actividades agropecuarias que determinan su economía.
En la región Apurímac una de las actividades económicas desarrolladas es el sector

servicios y el comercio en pequeña escala. Las características que la población urbana
objeto del presente estudio de mercado no se halla territorialmente segmentado
encontrándose zonas residenciales , junto a zonas de estratos medios y con familias de
ingresos pobres.
La demanda de acuerdo al tipo de producto y a las necesidades del consumo, la demanda

puede clasificarse en: demanda para uso productivo industrial – programas.
3.2.2. DEMANDA DE CONSUMO DIRECTO
3.2.2.1. PREFERENCIA DE LOS CONSUMIDORES
Los consumidores en su mayoría están dispuestos a adquirir el producto por un menor

costo y buena calidad en su fabricación, en todo caso viene a ser el sustituto del cemento.
27
3.2.2.2. FACTORES CONDICIONANTES DEL PRODUCTO
La demanda del producto se ve afectada esencialmente por dos factores:
PRIMERO. Los consumidores se ven restringidos de comprar el producto debido a sus

bajos ingresos económicos, limitando sus capacidades de compra; por consiguiente
considera innecesario el producto.
SEGUNDO. La distancia existente entre los centros de comercialización y los lugares de

consumo, existiendo escasez de producto en los lugares más alejados de polos de desarrollo
en donde se concentran todos los movimientos comerciales.
3.2.3. DEMANDA HISTÓRICA

No setieneinformaciónprecisade la producciónde leche,porlo que serealiza
unestudioenfuncióna lapoblaciónyconsumopercápitadelaleche.
3.2.4. POBLACIÓNDEREFERENCIA
Es la poblacióntotal del área de influenciadel proyecto,a continuaciónse
muestralaproyeccióndelapoblacióndereferencia.
Cuadro 05: Proyección de población de preferencia

POBLACIÓN
AÑO
TOTAL
2007 73628
2008 73798
2009 73946
2010 74070
2011 74180
28
2012 74278
3.2.5. POBLACIÓNDEMANDANTEEFECTIVA
Es la proporción de la población demandante potencial que efectivamente
demandaelconsumodelechefresca.
Paraelcálculodelademandaefectivasetuvoencuentalos porcentajes de la población
deconsumo de leche y sus derivados.
Elcálculodelademandaefectiva serealizara paralosdosdistritos deAbancayyCurahuasi ya
continuaciónsemuestranloscálculoscorrespondientes(ver cuadro 06, 07 y 08).
Cuadro 06: Demanda de la leche fresca en la región Apurímac
Cuadro 07: Demanda de queso en la provincia de Abancay
29
Cuadro 08: Demanda de yogurt en la provincia de Abancay
Paradeterminarlademandade lechefresca y sus derivados semultiplicala

poblacióndemandante efectivaconelconsumoper
cápitaenelsiguientecuadrosemuestralademanda delechefresca.
3.2.6. DEMANDATOTAL
Para lacuantificacióndelademanda total de los productosse sumó las demandas
pronosticadas para cada producto y luego se pronosticó en general para ver el análisis de
oferta y demanda de la leche enfunciónalapoblaciónde AbancayyCurahuasi.
Cuadro 09: Demanda de productos lácteos en la provincia de Abancay
30
Demanda proyectada teniendo como base la demanda total sumados de los productos
anteriormente proyectados se realiza la proyección total obteniendo el siguiente resultado.
Cuadro 10: Demandaproyectada de productos lácteos en la provincia de Abancay
DEMANDA PROYECTADA
Año Años Y=2572.5x +1479617.16
7 2013 1511910.28
8 2014 1514507.38
9 2015 1517104.48
10 2016 1519701.58
11 2017 1522298.68
12 2018 1524895.78
13 2019 1527492.88
14 2020 1530089.98
15 2021 1532687.08
16 2022 1535284.18
3.4. ANALISIS DE OFERTA
3.4.1. OFERTADE LALECHEFRESCAY DERIVADOS LÁCTEOS
31
Segúneldiagnósticorealizadosolamentelos mesesdeeneroa mayo,eslamayor

produccióndelechefresca,enpromedio18-22litrosdiariosporvacasmejoradas,el
restodelosmeseslaproduccióndelechedisminuyeenpromedio8-12litros/vacapor la
escasezdepastos.
Cuadro 10: Ofertareal de leche frescaactual en Curahuasi

Prod.delecheLts./año Totalprod. leche
ZONA vacunosMejoradas ganado
Enero –Mayo Jun – Dic mejorado/año
18-22Lts/vaca 8-12 Lts/vaca
Curahuasi 26,371.25 18,589.50 44,960.75
Fuente: Productores de ganado lechero de Curahuasi
Lacantidaddelecheproyectadaparalosseismesesrestantesdelpresenteañoes
de18,589.75Lts.Dadoporladisminucióndel pastoydeacuerdoal cuadrode diagnóstico
ganadero,siendo8-12litrospromedioporvacapordía.
Parapronosticar elvolumendeofertadelechefresca alolargodelhorizonte delproyecto
sehautilizadoelmétodode regresión lineal tomando comobaselos datosanuales obtenidosde
losofertantes
Cuadro11:Proyección de oferta de lechefresca

Demanda
proyectada
Año Periodo 1485.9x+757981
32
2013 7 768382.3
2014 8 769868.2
2015 9 771354.1
2016 10 772840
2017 11 774325.9
2018 12 775811.8
2019 13 777297.7
2020 14 778783.6
2021 15 780269.5
2022 16 781755.4
Fuente: Elaboración propia
Ylaotrapartede laproducciónvaaserparalosderivados(queso,yogurty leche

fresca),loscualesse comercializaránenlosdiferentespuntosde ventaen:mercados
locales,regionales yferias.
3.5. BALANCEOFERTA– DEMANDA
Serealizateniendoencuentalademandadelproductoylaofertadelproducto
presenteeneláreademercado.
ElmercadodisponibleestádadodeacuerdoalbalancedeOferta–Demandatal
comoseapreciaenelcuadrosiguiente:
Cuadro 12:Balance de la oferta y demanda
Balance de la oferta y demanda
33
DEMANDA OFERTA DEFICIT Déficit(L/día)

1511910.28 768382.3 743527.98 2037.06296
1514507.38 769868.2 744639.18 2040.10734
1517104.48 771354.1 745750.38 2043.15173
1519701.58 772840 746861.58 2046.19611
1522298.68 774325.9 747972.78 2049.24049
1524895.78 775811.8 749083.98 2052.28488
1527492.88 777297.7 750195.18 2055.32926
1530089.98 778783.6 751306.38 2058.37364
1532687.08 780269.5 752417.58 2061.41803
1535284.18 781755.4 753528.78 2064.46241
CONCLUSIONESSOBRE LAOFERTAY DEMANDAREAL

El consumoper-cápitadelecheen el Perúsde45 Lts/hab/año,nivel que resultabajo
comparadoconel consumorecomendadoporlaFAOde120Lts/hab/año,durantelos últimosdiez
años.SeestátomandocomoreferenciaenelprogramasocialdeVasode Lechees
de250ml(1taza)/hab,entoncesel consumodelhabitanteesde 91.25Lts/año.
Elpresenteplandenegociosensubalance oferta/demandapotencialexisteuna
diferenciade2037.06296 litrosdiarios y 743527.98 anuales,laque seiráincrementando según
elincrementode la población,estonosindicaque existeposibilidaddecomercializarleche
frescay derivadoslácteosenlosmercadosyferias;ademásdeellosecuentacon ventajas
comparativas como clima,sueloyaguaparalainstalaciónde planta procesadora de productos
lácteos, lo cual garantiza el desarrollo económico del distrito de Curahuasi,
provincia de Abancay y departamento de Apurímac.
3.6. PLAN DE MERCADOTECNIA(MARKETING)

Elplandemercadotecniaesposicionarlos productos de lácteos en los mercados de Abancay y
Curahuasi de laRegión deApurímac.Para tal efecto,setrabajaráconlos canales
decomercialización relevantes:
34
A.Losorganismosestatales quedemandanproductoslácteosparalos programas sociales.

B. Losconsumidoresde laszonasurbanasaledañasque demandanproductoscomo
lechefresca y derivados lácteos.
3.6.1. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

En este aspecto se va a tener en cuenta:
 Sistemas de comercialización existentes
 Sistemas de comercialización para el proyecto
 Canales de distribución
 Publicidad
 Precios
3.6.1.1. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN EXISTENTE

En la actualidad la comercialización de la leche y productos lácteos en la región de
Apurímac se desarrolla en forma desordenada, ineficientey intermitente esto debido a que
los productores de leche, de buena organización para la comercialización, produciendo en
algunos momentos la descomposición del producto por la mala distribución hacia lugares
alejadas de la ciudad.
3.6.1.2. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN PARA EL PROYECTO

El sistema de comercialización diseñado para el proyecto, estará orientado a las nuevas
técnicas estratégicas de comercialización, teniendo en cuenta que la venta del producto
tendrá un sistema de comercialización de cadena de frio en mercados adecuados, bodegas,
etc.
3.6.1.3. CANALES DE DISTRIBUCIÓN

De acuerdo a la producción de señalada los canales de comercialización para el proyecto
comprenden los canales que se muestra en el grafico siguiente.
Figura 04: Canales de distribución para el proyecto.
35
3.6.1.4. PUBLICIDAD
El producto contemplara una marca cuyo nombre recae en “CHAVOLACT”, la misma que
para una eficiente introducción en el mercado contara con un sistema publicitario de
difusión por radio, televisión, prensa escrita, además de una presentación abierta al público
de la región.
3.6.1.5. PRECIOS
 PRECIOS VIGENTES EN EL MERCADO

Los precios que rigen en el mercado de la región, referente al producto son de acuerdo ala
cantidad al volumen del producto con lo que se expande el producto. Existen
presentaciones de litro en caso de queso moldes por kilogramo por lo tanto habrá una
variación de precios para la venta.
 PRECIOS PARA EL PROYECTO
CRITERIOS DE DETERMINACIÓN
Para determinar el precio de los productos que se obtendrá para el proyecto asumimos los
siguientes criterios.
36
 Que los precios de la venta final para el público consumidor serán equivalentes alos
vigentes pues no habrá razón para que los productores y centros de expendio
ofrezcan el producto a menor o mayor precio del que rige en el mercado.
 El precio de venta alos intermediarios debe permitirles un margen de ganancia
determinado que será del orden del 15%(margen de ganancia de venta para este tipo
de producto)
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

Considerando los criterios antes mencionados, los precios de venta para la empresa que se
utiliza para cálculos de los ingresos pertinentes son los que se consideran en el cuadro
siguiente.
Cuadro 13: Precio considerado de efectos del proyecto año 2013

Producto Forma de presentación Precio s/ litro o kg
Leche fresca En envases 1.70
Queso Moldes en envases 16
Yogurt Botellas 3.50
Cuadro 14: Resumen de plan de marketing

Objetivos Procesar de mejor calidad que la
competencia de queso fresco, yogurt
37
Estrategias Implementacióndelcentrodeacopio y
procesamiento de derivados
lácteos.
-Comercializaciónenforma directa.
-Publicidad a través de
radio,periódico,TV,paralav
entadeleche frescayderivados.
-Productos con buena
presentación(Etiquetados).
Políticas - Controldecalidaden los productos
finales.
- Acopiodelechede los productoresde la
zona.
- Políticadepreciosdeacuerdoala calidad de
materia prima y producto final.
CAPITULO IV
IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION
38
4.1. TAMAÑO Y LICALIZACION DEL PROYECTO
Se analizaron los factores de localización que condiciona su ubicación, determinación del

tamaño y localización óptima de la planta de tal forma que asegure la rentabilidad del
proyecto.
4.1.1. TAMAÑO
El tamaño de la planta constituye la capacidad de producción por unidad de tiempo, operando

en condiciones normales, para la obtención de derivados lácteos (yogurt, queso, leche fresca,
etc.) como producto, con los factores de producción empleados, teniendo como objetivo la
maximización de las utilidades o una mayor rentabilidad para la inversión.
4.1.1.1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO DEL PROYECTO
Para determinar el tamaño óptimo de la planta de frutas mínimamente procesadas, se realizara

un análisis de los siguientes factores.
 Tamaño – mercado
 Tamaño – tecnología
 Tamaño – materia prima
 Tamaño – financiamiento
a) RELACIÓN TAMAÑO MERCADO

La región de Apurímac cuenta con una población de 454 324 habitantes. En este proyecto la
demanda por atender es de 765.8 Ton/año. Nuestro producto estará dirigido a toda esa
población. En este caso el factor mercado no es limitante en el tamaño de planta.
b) RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA

Basándose en las características de los productos, la tecnología del proceso productivo
corresponde a una tecnología industrial que permite una producción continúa como las
39
operaciones de pasteurizado, lavado, estandarizado, cuajado, concentrado dependiendo del

producto a elaborarse.
De acuerdo a la relación tamaño-tecnología, la planta debe operar con una tecnología

apropiada, y obtener productos de alta calidad, lo cual permite cubrir la brecha existente de
la demanda insatisfecha. No constituye un factor limitante para leal tamaño de la planta.
c) RELACIÓN TAMAÑO MATERIA PRIMA

La disponibilidad de materia prima constituye un factor limitante en menor escala del tamaño
de la planta ya que la producción de los mismos en el 2012 asciende a 789.48 TM/año, un
cierto porcentaje de esta producción son utilizadas por micro y pequeñas empresas que
también producen derivados lácteos. En ese sentido no toda la producción será destinada a la
planta que se pretende instalar.
d) RELACIÓN TAMAÑO FINANCIAMIENTO

La capacidad financiera no es un factor limitante para establecer el tamaño de la planta y
poner en marcha, porque los recursos financieros son suficientes para satisfacer los diversos
costos y gastos de inversión los cuales serán adquiridos de entidades financieras y aporte de
los socios.
Cuadro 15: Resumen de las alternativas de tamaño de planta
RELACION CALIFICACION
Mercado No Limitante
Tecnología No Limitante
Materia prima Poco limitante
Financiamiento No Limitante
40
De acuerdo al análisis realizado de cada factor influyente para el diseño de planta el mercado,
Tecnología y financiamiento no son limitantes para realizar la instalación y puesta en marcha
de la planta.
4.1.1.2. TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA

El tamaño de la capacidad máxima de la producción anual será 770.98 TM/año operando 8
horas diarias durante los 365 días al año.
4.1.2. LOCALIZACIÓN
La localización de la planta juega un papel muy importante ya que una buena ubicación
contribuyera a distribuir los costos de producción y como consecuencia se incrementaran
los márgenes de utilidad a la vez que se obtiene precio de venta competitivos con
productos similares en el mercado.
4.1.2.1. CRITERIOS DE LOCALIZACIÓN

De acuerdo a las características del producto y recomendaciones técnicas la planta deberá
estará ubicado cerca al mayor concentración de consumo y generación de materia prima
de esta manera se reducirán los costos de materia prima.
 Proximidad de materia prima

La planta deberá localizarse en un lugar donde la materia prima e insumos sean de fácil
acceso en este caso debemos tener en cuenta la cantidad tomando como referencia la
disponibilidad de materia prima e insumos.
 Cercanía del mercado

Lo ideal es ubicar la planta cerca del mercado para tener un movimiento comercial y
mantener un contacto permanente con los consumidores.
41
 Requerimiento de infraestructura industrial y condiciones socio- económicas

A que se considera como factores indispensables los servicios de agua y energía eléctrica,
así el mismo la localización de la planta en lugares industriales, el costo y la disponibilidad
de mano de obra y obras a edificar.
 Transporte
Se considera los costos de transporte de materia prima ala planta así como los costos de
transporte para la distribución del producto terminado basándose en las distancias entre
los diferentes lugares.
4.1.2.2. MACROLOCALIZACION
Considerando las posibles ubicaciones basándose en, proximidad y disponibilidad de la

materia prima y a los requerimientos de infraestructura industrial y condiciones socio
económicas, como factores predominantes que busquen mejoren mejorar el nivel socio-
económico de la región de Apurímac, se propone para la ubicación el proyecto de las
siguientes provincias: Abancay, Andahuaylas, Aymaraes. Se eligieron estas provincias
tomando en cuenta las zonas potenciales de producción de leche, no se ha considerado a
,las otras provincias de Apurímac (Antabamba, Chincheros, Cotabambas, ,Grau) por la
lejanía y accesibilidad.
EVALUACION POR EL METODO RANKING DE FACTORES.
Permite comparar en términos de variables no cuantificables (cuadro Nª01) la localización

de la planta más adecuada.
1. ANDAHUAYLAS.
2. ABANCAY.
3. AYMARAES.
FACTORES DE MACRO LOCALIZACIÓN
A. Proximidad de materia prima e insumos.

B. Cercanía al mercado.
42
C. Requerimiento de infraestructura industrial.

D. Vías de transporte y comunicación.
E. Disponibilidad y costos de producción.
Cuadro16:Ranking de factores de macrolocalización
Factores A B C D E total %
A 1 1 1 1 4 36.364
B 1 1 1 1 4 36.364
C 0 0 1 0 1 9.091
D 0 0 0 1 1 9.091
E 0 0 1 0 1 9.091
11
CALIFICACIÓN
Primer factor>importancia que el segundo factor =1
Primer factor= importancia que el segundo factor=1
Primer factor< importancia que el segundo factor=0
Cuadro 17: Macro localización de la plantas método ponderado de factores
Factor Ponderado Andahuaylas Abancay Aymaraes

Calif. Calif. Calif. Calif. Calif. Calif.
Pond. Pond Pond
A 36.364 4 145.456 4 145.456 3 109.092
B 36.364 3 109.092 4 145.456 1 36.364
C 9.091 3 27.273 3 27.273 3 27.273
D 9.091 3 27.273 4 27.273 4 36.364
E 9.091 3 27.273 3 27.273 3 27.273
43
336.367 381.822 236.366
CALIFICACIÓN PUNTAJE
Excelente……. 4
Muy bueno….....3
Bueno…………. 1
Malo…………… 0
En el cuadro 17 se detalla el análisis de macro localización de la planta, como se puede

observarse el mayor puntaje (381.822), correspondiente a la provincia de Abancay.
4.1.2.3. MICROLOCALIZACION
Tratando de ubicar como zonas estratégicas que permitirá a la empresa a desarrollarse y

su competitiva (cuadro Nº03)
De acuerdo a la macrolocalización, se plantea alternativas de micro localización a los

distritos Tamburco, Pichirhua, Curahuasi.
Para una mejor selección aplicamos el método anterior.
Planteamos alternativas.
1. TAMBURCO
2. CURAHUASI
3. PICHIRHUA
FACTORES DE MICRO LOCALIZACIÓN
A. proximidad de materia prima e insumos.

B. cercanía al mercado.
C. abastecimiento de energía eléctrica.
D. abastecimiento de agua.
44
E. servicio de transporte y flete.

F. disponibilidad de terreno y costos.
G. servicios de construcción, montaje y mantenimiento.
Cuadro18: Ranking de factores de micro localización
FACTORES A B C D E F G total %
A 1 1 1 1 1 1 6 21.42
B 0 1 1 1 1 1 5 17.85
C 0 0 1 1 1 1 4 14.28
D 0 1 1 1 1 1 5 17.85
E 0 0 1 1 1 1 4 14.28
F 0 0 1 1 1 0 3 10.71
G 0 0 0 0 0 1 1 3.6
28
CALIFICACIÓN
Primer factor>importancia que el segundo factor =1
Primer factor= importancia que el segundo factor=1
Primer factor< importancia que el segundo factor=0
Cuadro 19: Microlocalización de la planta método ponderado de factores.
TAMBURCO CURAHUASI PICHIRHUA

FACTOR Ponderación Calif. Calif. Calif.
Calif. Calif. Calif.
Pond. Pond. Pond.
A 21.42 3 62.42 4 85.68 3 64.26
B 17.85 3 53.55 4 71.4 1 17.85
C 14.28 3 42.84 4 57.12 3 42.84
D 17.85 3 53.55 3 53.55 3 53.55
E 14.28 4 71.4 4 71.4 1 14.28
45
F 10.71 3 32.13 3 32.13 3 32.13

G 3.6 1 3.6 3 10.8 3.6
321.49 382.08 228.51
CALIFICACIÓN PUNTAJE
Excelente……. 4
Muy bueno…. 3
Bueno…………. 1
Malo…………… 0
El cuadro 19 se detalla la evaluación del Microlocalización de la planta, como se puede

observarse el mayor puntaje (382.08) correspondiente al distrito de Curahuasi, como la
mejor alternativa.
CAPITULO V
V. INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1. DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
46
La leche que es recepcionada en la planta en una cantidad aproximada de 2,000 kg/ día. Para
la elaboración de sus derivados como son: leche embolsada 30%, queso 60%, yogur 10%
respecto al total de leche. Se recepcionará de los diferentes envases a una temperatura de
8°C que inmediatamente se hará su control de calidad de la leche como la densidad, acidez
y porcentaje en grasa.
La leche recepcionada se pasa por un filtro para liberar de diversos impurezas y luego se
pesará en una balanza y luego se vacía a una tina de acero inoxidable que permanentemente
estará bañada de agua fría en chorro continuo que lo enfriará la leche a aproximadamente
hasta los 5°C.Esta leche es bombeada a través de una tubería de acero inoxidable para ser
pasteurizada a 72°C en un tiempo de 15 - 18 segundos.
El pasteurizador de placas que consisten en una serie de placas onduladas con desviaciones
rectangulares de disposición vertical unidos entre sí por juntas y dispuestas por un
bastidor, la separación entre placas es de 4 mm. Que es recorrido por la leche. El elemento
calefactor es agua caliente de 80 a 90°C que circula en contra corriente por los espacios
paralelos, siendo esta calentada con vapor y fluye por la línea de vapor producido en el
caldero de ISOPSIA.
Luego de la pasteurización la leche se envía al homogeneizador donde los glóbulos grasos

disminuyen de tamaño de 1 a 2 micrones, aumentando la viscosidad de la leche que presenta
un aspecto cremoso evitando que los glóbulos grasos suban a la superficie para formar una
capa de grasa.
El homogeneizador es una bomba de alta presión que trabaja a 150kg/cm2 a 60°C, material
de acero inoxidable y luego es enfriado hasta 4°C en el mismo tanque.
5.2. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A PRODUCIR
5.2.1. LECHE FRESCA
5.2.1.1. DEFINICIÓN
47
La leche es el producto íntegro del ordeño completo e ininterrumpido de una hembra lechera
sana, bien alimentada y no fatigada. Ha de ser recogida higiénicamente y no debe contener
calostro.
5.2.1.2. COMPOSICIÓN DE LA LECHE

La leche general es un sistema coloidal constituido por una solución acuosa de lactosa (5%),
sales 0.7%) y muchos otros componentes en disolución, en donde se encuentran las proteínas
(3.2%) en estado de suspensión y la grasa en estado de emulsión. El extracto seco total de la
leche es por término medio del 13.1% y el extracto seco desgrasado del 9.2%.
Cuadro 20: Composición de leche de vaca

%
COMPONENTES
Grasa 3.9
Proteínas 3.5
Lactosa 5.1
Minerales 0.9
Agua 86.9
Fuente: Amito I. “Ciencia y Tecnología de la leche”.Edit. Acribia Zaragoza España

1991.
 PROTEÍNAS
Desde el punto de vista nutricional las proteínas constituyen la parte más importante de la
leche por ser vital para la vida; desde el aspecto industrial la proteína juega un papel
proponente en manufactura de quesos ya que forman casi el 30% de estos productos.
Las proteínas de la leche son las caseínas las albuminas (lactoalbumina y sero albumina)
y lacto globulina, estas últimas son solubles en agua.
48
 GRASA
La grasa de la leche está formada por varios compuestos que hacen de ella una sustancia
de naturaleza relativamente compleja y es la responsable de cierta características especiales
que posee la leche. Que además interviene directamente en la economía, nutrición, sabor y
otras propiedades físicas de la leche y sub productos.
Las grasas están formadas por glicerina y ácidos grasos ( los principales son capróico ,
oleico, palmítico, esteárico , mirístico, láurico y butírico) formando generalmente
triglicéridos, existiendo también fosfolípidos (lecitina) y esteroles (colesterol).
 LACTOSA
Es el azúcar de la leche que se encuentra en dispersión molecular. Es un disacárido formado
por glucosa y galactosa que le da el sabor dulce a la leche. Las bacterias lácticas pueden
transformar las lactosas en ácido láctico, lo cual es conveniente para la producción de
productos tales como yogurt, mantequilla y queso.
Una propiedad física de la lactosa es un índice de refracción su valor en el suero (lacto-
suero- cálcico) varia de 37.5 a 42°c y corresponde a una densidad del suero de la leche de
1.0244 a 1.0290. Esta determinación permite investigar el aguado de la leche. Valores
menores de 36.7 y densidad de 1.0236 indican más de 10% de agua.
 SALES MINERALES
Las sales minerales, o cenizas de la leche son cloruros, fosfatos, carbonatos y citratos. Los
minerales principales son calcio, sodio, potasio, magnesio y hierro. El contenido de sales
cálcicas es importante en la alimentación, porque estas favorecen el crecimiento de los
huesos. Además, las sales de calcio tienen gran influencia en la coagulación de la leche
cuando se elabora queso.
Sin embargo la pasteurización la leche, una parte de estas sales de calcio con insolubles. Por
esto se añade una cantidad de cloruro de calcio a la leche pasteurizada destinada a la
elaboración de queso.
 AGUA
49
El contenido de agua en la leche puede variar de 79 a 90.5% pero normalmente representa

el 87% de la leche, esta agua contenida en la leche es idéntica a cualquier otra agua y
sirve como medio de solución y de dispersión o suspensión para los otros integrantes.
La leche contiene un nivel relativamente alto de agua, lo que hace algunas personas
duden de su valor alimenticio . gracias a esta cantidad de agua la distribución de sus
componentes es bastante uniforme y permite que pequeñas cantidades de esta contenga
casi todos los nutrientes.
 VITAMINAS
Las vitaminas A,D,E y K que son liposolubles se encuentran íntegramente en la nata y en
la mantequilla mientras que las vitaminas del complejo B que son hidrosolubles quedan
principalmente en la leche desnatada. Las demás vitaminas se encuentran en la leche en
escasa cantidad.
 GASES DISUELTOS
Durante la ordeña se incorporan a la leche algunos gases como CO2, O2 y N2 luego una
parte de estos se desprenden formando espuma. Durante el almacenamiento el contenido
gaseoso disminuye.
 ENZIMAS
En la leche cruda normalmente se encuentra las siguientes enzimas:
LIPASA. Esta enzima hidroliza la grasa en glicerina y sus ácidos grasos. Los ácidos
provocan olores y sabores desagradables en la leche, en la crema y en la mantequilla. Esta
enzima se inactiva por una pasteurización a temperatura baja.
5.2.1.3. CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
50
 ASPECTO
La leche fresca es de color blanco aporcelanada, presenta una cierta coloración crema cuando
es muy rica en grasa. La leche descremada o muy pobre en contenido graso presenta un
blanco con ligero tomo azulado.
 OLOR
Cuando la leche es fresca casi no tiene un olor característico, pero adquiere con mucha
facilidad el aroma de los recipientes en los que se la guarda; una pequeña acidificación ya le
da un olor especial al igual que ciertos contaminantes.
 SABOR
La leche fresca tiene un sabor ligeramente dulce, dado por su contenido de lactosa. Por
contacto, puede adquirir fácilmente el sabor de hierbas.
5.2.1.4. PROPIEDADES FÍSICAS DE LA LECHE FRESCA
 DENSIDAD
La densidad de la leche puede fluctuar entre 1.028 a 1.034 g/cm3 a una temperatura de 15ºC;
su variación con la temperatura es 0.0002 g/cm3 por cada grado de temperatura.
La densidad de la leche varía entre los valores dados según sea la composición de la leche,
pues depende de la combinación de densidades de sus componentes, que son los siguientes:
 agua: 1.000 g/cm3.

 Grasa 0.931 g/cm3.
 Proteínas 1.346 g/cm3.
 Lactosa 1.666 g/cm3.
 Minerales 5.500 g/cm3.
La densidad mencionada (entre 1.028 y 1.034 g/cm3) es para una leche entera, pues la leche
descremada está por encima de esos valores (alrededor de 1.036 g/cm3), mientras que una
leche aguada tendrá valores menores de 1.028 g/cm3.
51
 PH DE LA LECHE
La leche es de característica cercana a la neutra. Su pH puede variar entre 6.5 y 6.65.

Valores distintos de pH se producen por deficiente estado sanitario de la glándula mamaria,
por la cantidad de CO2 disuelto; por el desarrollo de microorganismos, que desdoblan o
convierten la lactosa en ácido láctico; o por la acción de microorganismos alcalinizaste.
 ACIDEZ DE LA LECHE
Una leche fresca posee una acidez de 0.15 a 0.16%. Esta acidez se debe en un 40% a la
anfotérica, otro 40% al aporte de la acidez de las sustancias minerales, CO2 disuelto y acidez
orgánicos; el 20% restante se debe a las reacciones secundarias de los fosfatos presentes.
Una acidez menor al 15% puede ser debido a la mastitis, al aguado de la leche o bien por la
alteración provocada con algún producto alcatinizante. Una acidez superior al 16% es
producida por la acción de contaminantes microbiológicos. (La acidez de la leche puede
determinarse por titulación con Na OH 10N o 9N).
 VISCOSIDAD
La leche natural, fresca, es más viscosa que el agua, tiene valores entre 1.7 a 2.2 centi poise
para la leche entera, mientras que una leche descremada tiene una viscosidad de alrededor de
1.2 cp.
La viscosidad disminuye con el aumento de la temperatura hasta alrededor de los 70ºC, por
encima de esta temperatura aumenta su valor.
 PUNTO DE CONGELACIÓN
El valor promedio es de -0.54ºC (varía entre -0.513 y -0.565ºC). Como se precia es menor a
la del agua, y es consecuencia de la presencia de las sales minerales y de la lactosa.
52
 PUNTO DE EBULLICIÓN
La temperatura de ebullición es de 100.17ºC.
 CALOR ESPECÍFICO
La leche completa tiene un valor de 0.93 - 0.94 cal/gºC, la leche descremada 0.94 a 0.96
cal/gºC.
5.2.2. QUESO
5.2.2.1. DEFINICION
La leche pasteurizada enfriada llega a la tina de quesería con una capacidad de 500 kg. de
acero inoxidable con chaquetas de vapor esta leche es calentada de 20 a 25 °C para
adicionar el cloruro de calcio 50g. (Para 250 Kg. de leche) lográndose la pre maduración
y fijación de la caseína, luego se calienta hasta 35 – 38°C para adicionar el cuajo(6 g. Para
250 kg. de leche) dependiendo del poder del cuajo. Después de dejar en reposo por 45 min.
Para realizar el corte, desairado, agitado lentamente para adicionar el cloruro de sodio de 1
al 2% para el salado respectivo continuando con el moldeo y finalmente el almacenado en
cámara de refrigeración.
5.2.2.2. PROCESO DE ELABORACION DE QUESO FRESCO
La elaboración de queso tiene dos etapas bien definidas:
La primera es la elaboración de la cuajada, la cual tiene por objetivo la producción de una

cuajada de cuerpo, textura, acidez y humedad deseada, así como de su forma.
La segunda etapa es la maduración, durante la cual los microorganismos y las enzimas actúan
en la cuajada, bajo condiciones adecuadas de humedad y temperatura, para reducir
eventualmente los sabores y otras características físicas que distingan al queso terminado.
53
En algunas variedades, las etapas de la elaboración de la cuajada son relativamente cortas,

mientras que las operaciones de maduración pueden continuar por muchos meses e incluso
años. Otras variedades, por ejemplo el queso fresco o el queso cottage, no requieren
maduración, sino que ellos están listos para ser consumidos tan pronto como son elaborados
en Las tinas.
Grafico 05: Diagrama de bloques de la elaboración de queso fresco y su balance de

materia
 Leche
54
La leche debe ser de excelente calidad, de leche de mala calidad siempre se obtendrá
productos mediocres y de corto tiempo de vida comercial.
 Pasteurización
Se realiza con la finalidad de destruir la mayoría de los microorganismos que vienen con la
leche, o que puedan haber ingresado por contaminación. Esta operación asegura siempre un
queso de buena calidad, y sobre todo de calidad estandarizada.
 Acondicionamiento de temperatura
Esta etapa es básicamente para tener la temperatura 32-35 °C de la leche, a la temperatura

que le permita desarrollar los cultivos lácticos aseguran un mejor sabor y mejor conservación
al queso. En esta etapa se le adiciona el fermento láctico reactivo (cultivo láctico), cloruro
de calcio, para fortalecer la coagulación y nitrato de sodio para frenar el desarrollo de
coniformes durante el proceso.
El fermento láctico, es una leche fermentada con un cultivo simple (una cepa), constituido
principalmente por el Streptococcuslactis.
 Pre – Maduración
Se permanece la leche en reposo de 15 a 30 min. A fin de que el fermento láctico adicionado

inicie su desarrollo liberando iones de calcio que serán después aprovechados para la
coagulación.
Al final de la pre-maduración, se le adiciona el cuajo en las cantidades recomendadas por el

fabricante, que vienen impresas en el envase del expendio del cuajo en polvo si es en pastilla
se pulveriza, se diluye con sal y 500 mL de agua destilada fría, luego la solución de cuajo es
adicionada con agitación constante a la leche. Debe agitarse la leche solo unos 2 a 3 minutos,
55
para evitar romper la coagulación que se inicia inmediatamente después de la adición del
cuajo.
 Coagulación
A los 40 o 50 minutos, la leche pasa de una situación líquida a una de consistencia de gel, la
leche coagulada, y con su firmeza adecuada que es determinada por la experiencia del
quesero se proceda a la siguiente etapa.
 Corte de la cuajada
La cuajada se corta con liras horizontales y verticales, a fin de cortar finalmente toda la
cuajada en cubitos uniformes de aproximadamente 1 cm. de arista. Esto ayudará a salir
más rápidamente el suero, para la consistencia deseada del queso.
 Reposo
Después del corte de la cuajada, esta se encuentra muy frágil, por lo que es conveniente
dejarla en reposo unos cinco minutos, para que adquiera cierta consistencia y permita su
agitación sin fragmentarse, lo que ocasionaría que las partículas de cuajada fragmentada se
pierdan con el suero.
 Primera agitación
Se realiza al principio muy suavemente para no romper la cuajada, luego paulatinamente se

va aumentando la velocidad de agitación. Se notará que la cuajada va tomando más
56
consistencia y ofreciendo cierta consistencia a su rotura cuando se le aprieta con los dedos
de la mano.
 Primer desuerado
Por la válvula de la salida de la tina o con baldes, se elimina parte del suero, equivale a 1/3
del volumen inicial de leche. Con esa parte del suero, sé está eliminando parte del ácido
láctico desarrollado en el proceso y la mayoría de lactosa con el suero.
 Calentamiento
Se calienta la cuajada en forma directa, aplicando agua caliente previamente preparada para
esta operación. Se adiciona lentamente el agua caliente, para que el calentamiento sea
lento, a fin de conseguir un calentamiento parejo. El calentamiento debe ser a razón de un
incremento de un grado centígrado cada tres minutos, hasta llegar a la temperatura indicada
por la técnica para cada tipo de queso, en el caso queso fresco, hasta 35° C. El calentamiento
se realiza con constante agitación, para evitar zonas con diferentes temperaturas.
 Segunda agitación
Se sigue agitando, ya en forma más energética el tiempo de esta agitación, se forma a partir
del momento que se llega a la temperatura de 35 °C.
 Segundo desuerado
Se quita el suero en forma casi total, dejando suero hasta un nivel que se cubra la cuajada.
 Salado
57
El suero que se ha dejado en la etapa anterior, sirve de vehículo para disolver la sal que se
adiciona en esta etapa. La sal puede ser de cocina, y la cantidad depende de la existencia
del mercado. Más o menos se adiciona 1.2% con respecto a la cantidad de queso que se espera
obtener.
 Moldeado
Se coloca la cuajada más sueros en los moldes, ayudado con baldes o recipientes cribados,
estos moldes son recipientes rígidos con perforaciones por donde escapará el suero y en su
interior retendrá la cuajada, formando el queso fresco. En el interior del molde, se suele
colocar un paño (tela) para mejorar el acabado de la superficie del queso.
 Volteo.
Después de una hora de moldeado, se retira el queso del molde, se le voltea de manera que
la parte superior quede en la parte inferior, y se vuelve a colocar dentro del molde con su
paño. Esto para que las marcas formadas por los dobleces del paño en la parte superior,
pasen a la parte inferior y se borren con su propio peso.
 Almacenamiento
Los quesos pasan a cámara de refrigeración (1 a 4°C) para su enfriado del queso, y al día
siguiente están listos para su comercialización.
5.2.3. YOGURT
5.2.3.1. DEFINICION
58
La leche pasteurizada y enfriada pasa al tanque de yogur en el cual se debe de corregir los
sólidos totales hasta el 14% agregándole leche en polvo si es que faltara el % de sólidos de
la leche, el tanque es de acero inoxidable con chaqueta de vapor y agua el cual debe soportar
80 Kg/cm2 luego esta leche corregida en sólidos totales debe realizarse un tratamiento
térmico a 90°C por 15 min. Después debe ser enfriado hasta 45°C siendo esta óptima para
el desarrollo del cultivo láctico. La proporción del cultivo láctico es de 1.5 a 3% respecto al
total de la leche empleada.
5.2.3.2. PROCESO DE ELABORACION DE YOGURT
 Recepción de la leche y control de calidad
La leche se decepciona y se filtra pasándola por un paño limpio, de manera de retener

sólidos o materias extrañas que pueden estar presentes. La leche debe ser fresca de manera
de no alterar las condiciones debido a un aumento de la acidez de la leche por acción
microbiana.
 Acondicionamiento de la leche
Si la leche no cuenta con las condiciones adecuadas se puede incorporar leche en polvo sin
exceder el 2% del total del volumen de la leche fluida, mezclar bien evitando la formación
de grumos, se puede realizar mientras calienta la leche. Pero felizmente nuestra leche estuvo
en buenas condiciones y por tal razón no se agregó ninguno del mencionado.
 Pasteurización
Se realiza 80 a 85ºC por 30 minutos (pasteurización lenta) se tuvo en ebullición por 10

minutos.
 Enfriamiento
59
La leche se enfrió a una temperatura de 42 – 45º C.
 Inoculación
La leche se inocula con sepas de (Lactobaciillusbulgaricus y Streptococusthermophilus) en

nuestro laboratorio se utilizó un vaso de yogurt natural comercial, incorporando al 3% del
volumen total de la leche en una temperatura de 45º C se agitó bien para su distribución
uniforme de los microorganismos.
 Incubación
Se dejó la incubación por un tiempo de 4 – 5 horas en una temperatura de 46º C, la

temperatura se mantuvo constante con el objetivo de que los microorganismos se
desarrollen y produzcan las características que deseamos en la leche.
 Enfriamiento
Una vez transcurrido el tiempo y alcanzada la acidez, se procede a enfriar hasta una
temperatura de 5º C por rebalse del agua del baño de maría. El objetivo tecnológico del
enfriamiento es detener el accionar de los microorganismos, o se obtendrá un yogurt mucho
más ácidos cuando la fermentación se detiene de manera natural.
 Incorporación de azúcar y agitación
Una vez alcanzado los 5º C o menos de temperatura se incorpora el azúcar en un 2% del

contenido, puede variar hasta un 7%. El azúcar es posible incorporarlo antes de la
pasteurización de manera que se disuelvan bien su gránulos, pero debido a que en el proceso
artesanal no se cuenta con un homogeneizador, es preferible adicionar el azúcar en esta
etapa, ya que para el yogurt batido, la adición conlleva a una fuerte agitación, con lo que
60
se eliminaran los grumos de grasa (objetivo de la homogeneización), lo que es u defecto del

producto final.
 Envasado y etiquetado
Dosificar yogurt (250cc) en los envases de vidrio previamente esterilizados (en agua en
ebullición, 100º C por 15 minutos o a temperaturas mayores de 90º C, enfriar por rebalse de
agua cuidando que el agua fría no entre en contacto directo con los envases o se quebrarán).
Señalar la fecha de producción, ingredientes y fecha de vencimiento.
Grafico 06: Diagrama de bloques de la elaboración de yogurt y su balance de materia
61
5.3. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
Según el proceso y programa de producción los requerimientos se muestran en el cuadro16:
62
Cuadro 21: Requerimiento de mano de obra
Califica- Régimen Año de

Cargo o función ción laboral depreciación
1 10
1. De fabricación
1.1. Mano de obra directa
 Recepción, Filtrado,
Pasteurización y embolsado,
Almacenamiento SC O 2 2
Total de mano de obra directa 2 2
1.2. Mano de obra indirecta

 Ingeniero P E 1 1
Total de mano de obra indirecta 1 1
2. De operación
 Gerente administrador P E 1 1
Total de mano de obra de operación 1 1
Total de mano de obra 4 4
SC= Semi calificado

C= Calificado.
P=profesional.
O= Obrero.
E= empleado.
5.4. PROGRAMAS DE PRODUCCIÓN
63
El programa de producción se elabora sobre la base del programa de ventas con el objetivo
de producir en la cantidad, calidad y oportunidad que se requiere. El programa general de
producción no seguirá el proyecto; para el primer año la producción es de 85% y a partir
del segundo año será al 100%.
Tiempo de operación =365 días

Producción anual=1957tm/año
Producción=1900lt/día.
Cuadro 22: Requerimiento de agua
REQUERIMIENTO DE AGUA PARA

EL PROCESO
Descripción Cantidad Costo (S/.)
Caldero 1000lt 0.6797
Proceso 1000lt 0.6797
Servicios 500lt 0.33985
Total 1500lt 1.69925
5.5. SERVICIO DE COMBUSTIBLE
Se ha visto el empleo de carbón para la generación de vapor en el caldero, tal como se

muestra en el cuadro.
Cuadro 23: Requerimiento de agua
Descripción Carbón
En el caldero 0.625kg/h
Consumo 40kg/día
Consumo ano 14600kg/ano
3% de seguridad 438kg/h
64
Consumo total 15038kg/ano
5.6. REQUERIMIENTO DE ENERGÍA
Cuadro 24: Requerimiento de energía eléctrica para alternativa A1
TIEMPO KW /H
DESCRIPCION MEDIDA REQUERIMIENTO(KW) (H/DIA) KW/DIA KW/AÑO (S/.) S/. A
Balanza 220 V 0.2 1 0.2 73 0.082 29.9
Descremadora 110voltios 0.8 0.6 0.48 175.2 0.1968 71.8
Intercambiador
de calor 1.4 1 1.4 511 0.574 209.
Caldero 20HP 2.8 9 25.2 9198 10.332 3771
Ventilador 1HP 1.8 24 43.2 15768 17.712 6464
Extractor de
vapor 350 w 0.2 2 0.4 146 0.164 59.8
bomba 1HP 0.75 1.5 1.125 410.625 0.46125 168.
cámaras
frigoríficas 2HP 0.5 24 12 4380 4.92 1795
Equipos de
computo 0.2 8 1.6 584 0.656 239.
fluorescente 0.04 9 0.36 131.4 0.1476 53.8
exhibidor 0.25 24 6 2190 2.46 897.
TOTAL 2687.626 33567.23 37.70565 1376
Fuente ministerio de energía de minas
Cuadro 25: Requerimiento de energía para alternativa A2
65
TIEMPO KW /H
DESCRIPCION MEDIDA REQUERIMIENTO(KW) (H/DIA) KW/DIA KW/AÑO (S/.) s/.
Balanza 220 V 0.2 0.5 0.1 36.5 0.041 14.
Descremadora 110voltios 0.8 0.3 0.24 87.6 0.0984 35.
Tanque de
1HP
enfriador 0.7 12 8.4 3066 3.444 125
Intercambiador de
calor 1.4 1 1.4 511 0.574 209
Caldero 20HP 2.8 6 16.8 6132 6.888 251
Ventilador 1HP 1.8 24 43.2 15768 17.712 646
Extractor de vapor 350 w 0.2 1 0.2 73 0.082 29.
Bomba 1HP 0.75 1 0.75 273.75 0.3075 112
cámaras
frigoríficas 2HP 0.5 24 12 4380 4.92 179
Equipos de
computo 0.2 8 1.6 584 0.656 239
Fluorescente 0.04 6 0.24 87.6 0.0984 35.
exhibidor 0.25 24 6 2190 2.46 897
TOTAL 2404.288 33189.45 37.2813 136
Fuente:Ministerio de energías de minas
5.7. REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA, EMPLIMENTACION

DE PLANTA ASISITENCIA TÉCNICA Y ARTICULACION COMERCIAL
PARA ALTERNATIVA A1
COMPONENTE I: OBRAS FÍSICAS PARA LA ALTERNATIVA A1
Cuadro 26: Costos para obras físicas para alternativa A1
66
Costo Total
Partida Especificaciones U Metrado Total
unitario parcial
1 OBRAS PRELIMINARES
1.01 LIMPIEZA TRASADO Y ESTACADO est. est. 1000 1000 1000
2 MOVIMIENTO DE TIERRA
EXCAVACIONES DE
2.01 m3 41 85 3485
CIMIENTO(CINGLOMERADO)
2.02 RELLENO m3 49 42 2058 5543
3 CONCRETO CICLÓPEO
3.01 CIMIENTOS m3 30 495 14850
SOBRE CIMIENTOS 40*30*43.60 DE
3.02 m3 9 820 7380 22230
CONCRETO DE PIEDRA MEDIANA
4 CONCRETO ARMADO
ZAPATAS DE CONCRETO DE 140
4.01 m3 0.2 796 159.2
KG/CM2
4.02 COLUMNA CONCRETO DE 140KG/CM2 m3 3.6 815 2934
VIGAS Y DINTELES DE 40*25
4.03 m3 1.2 815 978
CONCRETO DE 140 KG/CM2
LOSA ARMADA DE 10CM DE ESPESOR.
4.04 m2 0.6 795 477 4548.2
CONCRETO DE 140KG/CM2
5 TECHOS
7 TIJERAS DE MADERA DE 2X3 PINO
5.01
OREGON
CORREAS DE AMARRE; DE MADERA
5.02
DE 2X2X50
TECHO ARMADO DE PAJA CON
5.03
ALAMBRE
FALSO TECHO NORDEX, CON
5.04
PLANCHA DE NORDEX DE 1/8 X4X10
6 MUROS
67
6.01 DE ADOBE, CABEZA m2 134 45 6030 6030

7 COBERTURAS
7.01 TARRAJEOS INTERIORES m2 142 43 6106
TARRAJEOS FROTACHADOS DE
7.02 m2 13 62 806 6912
COLUMNAS
8 PISOS
PISOS DE CEMENTO DE 4" DE
8.01 m2 74 58 4292 4292
ESPESOR, ENLUCIDOS
9 ZÓCALO Y ENCHAPE
DE MAYÓLICA NACIONAL BLANCA
9.01 m2 37.2 250 9300 9300
DE 0.15*0.152DA
10 CARPINTERÍA DE MADERA
PUERTA 1*2.1CONTRAPLACADAS
10.01 U 3 1100 3300
11/2" (DOBLE GIRO)
10.02 ESTANTERÍAS, PUERTAS m2 11 600 6600
10.03 ESTANTERÍAS INTERIORES Estm estm. 4500 4500 14400
11.01 VENTANAS METÁLICAS m2 6.6 410 2706
12 VIDRIOS
SEMIDOBLE NACIONAL p2 72 28 2016 4722
13 INSTALACIONES SANITARIAS
13.01 SALIDA DE AGUA FRÍA Pto 4 380 1520
13.02 SALIDA DE DESAGUE Pto 4 530 2120
13.03 CAJA DE DESAGUE U 1 350 350
13.04 SUMIDEROS U 2 350 700
13.05 RED DE AGUA m.l 35 75 2625
13-ene RED DE DESAGÜE m.l 38 70 2660 9975
14 INSTALACIONES ELÉCTRICAS
14.01 CENTROS Ptos 5 150 750
14.02 TOMA CORRIENTE Ptos 6 210 1260
68
14.03 BRAQUETES Ptos 6 210 1260

14.04 TABLERO U 1 800 800
14.05 LUMINARIAS ptos 14 25 350 4420
COSTO TOTAL 93372.2
COMPONENTE II:ADQUISICIÓN Y IMPLEMENTACIÓN DE EQUIPOS
Cuadro 27: Costos de adquisición e implementación de la alternativa A1 a precios de

mercado
MAQUINARI CANTIDA DESCRIPCIÓ CAPACIDA POTENCI COSTO(S/

A Y EQUIPO D N D A .)
bascula
Balanza 1 mecánica …….
tradicional 50kg 500
receptáculo para
Descremadora 1 leche con 110voltios
aluminio 125lt/h 3600
Tanque de de acero
1 1HP
enfriador inoxidable 1000lt 2500
69
Intercambiador acero
1
de calor inoxidable 2000lt/h 3500
Caldero Hierro 20HP 8500
Tina quesera 1 acero inoxidable 1000lt ….. 2500
Extractor de aire
Ventilador 1 de techo 1HP
industrial 640
Extractor de extractor de aire
1
vapor industrial 350 w 200
acero 180*70*90c
Mesa 2
inoxidable m … 3000
Porongos 75 acero inoxidable 30lt 15000
Moldes 200 de platico 1kg ….. 160
Marmita para acero inoxidable
1
yogurt con chaquetas 500lt 1500
de acero
Agitadores 2
inoxidable …. 100
bomba de agua
Bomba 2 modelo
maxflopump 1HP 750
cámaras
Cámaras
1 frigoríficas
frigoríficas
3*3*3m 2HP 5000
congeladora
congeladoras más
2 refrigeradora 800lt 1hp 1900
Costo total 49350
70
Cuadro 28: Costos de adquisición de equipos de laboratoriopara la alternativa A1 a

precios de mercado
LABORATORIO CANTIDAD DESCRIPCIÓN CAPACIDAD COSTO

Materiales
analogo o digital,
Termómetros 3
rango 0-110ªC 195
Vasos precipitados 500
1 fabricado en vidrio
ml 50ml 57
Probetas 1 de platico 250ml 22
Lactodensímetro 1 fabricado en vidrio 120
Baño maría 1 calentador eléctrico 230
Tubos de ensayo 10 fabricado en vidrio 10ml 40
COSTO TOTAL(S/.) 664
COMPONENTE III: ASISTENCIA TECNICA
Cuadro 29: Costos de asistencia técnica para el componente III alternativa A1
COSTO COSTO
ACTIVIDAD UNID CANT UNIT. TOTAL
Administración del proyecto mes 1 800 800
Asistencia técnica en transformación de
productos lácteos mes 1 800 800
Costos de pasantía mes 1 2000 2000
Asistencia técnica en obtención de registro
sanitario mes 1 800 800
71
COSTO TOTAL 4400
COMPONENTE IV: ARTICULACION COMERCIAL
Cuadro 30: Costos de articulación comercial para la alternativa A1
COSTO COSTO
Carpas de fierro 2mx2m x
2m Unid 1 120 120
Toldo para carpa Unid 1 160 160
Exhibidor Unid 2 200 400
Publicidad Unid mes 120 120
Estantes Unid 1 300 300
Computadoras Unid 2 1200 2400
COSTOS TOTALES 3500
RESUMEN
Cuadro 31: Costos totales para la alternativa A1
Obras físicas 93372.2

Adquisición de equipos y maquinarias 49350
Laboratorio 664
Asistencia técnica 4400
Articulación comercial 3500
72
TOTAL (S/.) 151286.2
5.8. REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA, EMPLIMENTACION

DE PLANTA ASISITENCIA TÉCNICA Y ARTICULACION COMERCIAL
PARA ALTERNATIVA A2
COSTOS DE IMPLEMENTACIÓN DE LA ALTERNATIVA 02 A PRECIOS DE

MERCADO
COMPONENTE I: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS
Cuadro 32: Costos para obras físicas para alternativa A2
COSTO TOTAL
PARTIDA ESPECIFICACIONES U METRADO TOTAL
UNITARIO PARCIAL
1 OBRAS PRELIMINARES
LIMPIEZA TRASADO Y
1.01 est. est. 1000 1000 1000
ESTACADO
2 MOVIMIENTO DE TIERRA
EXCAVACIONES DE
2.01 m3 41 85 3485
CIMIENTO(CINGLOMERADO)
73
2.02 RELLENO m3 49 42 2058 5543

3 CONCRETO CICLÓPEO
3.01 CIMIENTOS m3 30 495 14850
SOBRE CIMIENTOS
3.02 40*30*43.60 DE CONCRETO DE m3 9 820 7380 22230
PIEDRA MEDIANA
4 CONCRETO ARMADO
ZAPATAS DE CONCRETO DE
4.01 m3 0.2 796 159.2
140 KG/CM2
COLUMNA CONCRETO DE
4.02 m3 3.6 815 2934
140KG/CM2
VIGAS Y DINTELES DE 40*25
4.03 m3 1.2 815 978
CONCRETO DE 140 KG/CM2
LOSA ARMADA DE 10CM DE
4.04 ESPESOR. CONCRETO DE m2 0.6 795 477 4548.2
140KG/CM2
5 TECHOS
7 TIJERAS DE MADERA DE
5.01
2X3 PINO OREGON
CORREAS DE AMARRE; DE
5.02
MADERA DE 2X2X50
TECHO ARMADO DE PAJA
5.03
CON ALAMBRE
FALSO TECHO NORDEX, CON
5.04 PLANCHA DE NORDEX DE 1/8
X4X10
6 MUROS
6.01 DE ADOBE, CABEZA m2 134 45 6030 6030
7 COBERTURAS
7.01 TARRAJEOS INTERIORES m2 142 43 6106
74
TARRAJEOS FROTACHADOS
7.02 m2 13 62 806 6912
DE COLUMNAS
8 PISOS
PISOS DE CEMENTO DE 4" DE
8.01 m2 74 58 4292 4292
ESPESOR, ENLUCIDOS
9 ZÓCALO Y ENCHAPE
DE MAYÓLICA NACIONAL
9.01 m2 37.2 250 9300 9300
BLANCA DE 0.15*0.152DA
PUERTA
10.01 1*2.1CONTRAPLACADAS U 3 1100 3300
11/2" (DOBLE GIRO)
10.02 ESTANTERÍAS, PUERTAS m2 11 600 6600
10.03 ESTANTERÍAS INTERIORES Estm estm. 4500 4500 14400
11.01 VENTANAS METÁLICAS m2 6.6 410 2706
12 VIDRIOS
SEMIDOBLE NACIONAL p2 72 28 2016 4722
INSTALACIONES
13
SANITARIAS
13.01 SALIDA DE AGUA FRÍA Pto 4 380 1520
13.02 SALIDA DE DESAGUE Pto 4 530 2120
13.03 CAJA DE DESAGUE U 1 350 350
13.04 SUMIDEROS U 2 350 700
13.05 RED DE AGUA m.l 35 75 2625
13-ene RED DE DESAGUE m.l 38 70 2660 9975
INSTALACIONES
14
ELÉCTRICAS
14.01 CENTROS Ptos 5 150 750
14.02 TOMA CORRIENTE Ptos 6 210 1260
75
14.03 BRAQUETES Ptos 6 210 1260

14.04 TABLERO U 1 800 800
14.05 LUMINARIAS ptos 14 25 350 4420
COSTO TOTAL 93372.2
COMPONENTE II:ADQUISICIÓN Y IMPLEMENTACIÓN DE EQUIPOS
Cuadro 33: Costos de adquisición e implementación de la alternativa A2 a precios de

mercado
MAQUINAR
CANTIDA CAPACIDA POTENCI COSTO(S/
IA Y DESCRIPCIÓN
D D A .)
EQUIPO
Bascula mecánica
Balanza 1 …….
tradicional 50kg 500
Receptaculo para
Descremadora 1 leche con 110voltios
aluminio 125lt/h 3600
Intercambiado
1 Acero inoxidable
r de calor 2000lt/h 3500
Caldero Hierro 20HP 8500
Tina quesera 1 Acero inoxidable 1000lt ….. 2500
Extractor de aire
Ventilador 1 1HP
de techo industrial 640
76
Extractor de Extractor de aire

1
vapor industrial 350 w 200
180*70*90c
Mesa 2 Acero inoxidable
m … 3000
Porongos 75 Acero inoxidable 30lt 15000
Moldes 200 De platico 1kg ….. 160
Marmita para Acero inoxidable
1
yogurt con chaquetas 500lt 1500
De acero
Agitadores 2
inoxidable …. 100
Bomba de agua
Bomba 2 modelo
maxflopump 1HP 750
Cámaras
Cámaras
1 frigoríficas
frigoríficas
3*3*3m 2HP 5000
Congeladora más
Congeladoras
2 refrigeradora 800lt 1hp 1900
COSTO
TOTAL 46850
Cuadro 34: Costos de adquisición de equipos de laboratoriopara la alternativa A2 a

precios de mercado.
77
LABORATORIO CANTIDAD DESCRIPCIÓN CAPACIDAD COSTO

Materiales
Análogo o digital,
Termómetros 3
rango 0-110ªC 195
Vasos precipitados 500
1 Fabricado en vidrio
ml 50ml 57
Probetas 1 De platico 250ml 22
Lactodensímetro 1 Fabricado en vidrio 120
Calentador
Baño maría 1
eléctrico 230
Tubos de ensayo 10 Fabricado en vidrio 10ml 40
COSTO TOTAL(S/.) 664
COMPONENTE III: ASISTENCIA TECNICA
Cuadro 35: Costos de asistencia técnica para el componente III alternativa A2
COSTO COSTO
Administración del proyecto mes 1 800 800
Asistencia técnica en transformación de
productos lácteos mes 1 800 800
Costos de pasantía mes 1 2000 2000
Asistencia técnica en obtención de registro
sanitario mes 1 800 800
COSTO TOTAL 4400
78
COMPONENTE IV: ARTICULACION COMERCIAL
Cuadro 36: Costos de articulación comercial para la alternativa A2
COSTO COSTO
Carpas de fierro 2mx2m x
2m Unid 1 120 120
Toldo para carpa Unid 1 160 160
Exhibidor Unid 2 200 400
Publicidad Unid mes 120 120
Estantes Unid 1 300 300
Computadoras Unid 2 1200 2400
COSTOS TOTALES 3500
RESUMEN
Cuadro 37: Costos totales para la alternativa A2
Obras físicas 93372.2

Adquisición de equipos y maquinarias 46850
Laboratorio 664
Asistencia técnica 4400
Articulación comercial 3500
TOTAL (S/.) 148786.2
5.9. DISPOSICION DE LA PLANTA
79
5.9.1. LISTADO DE ÁREAS EN PLANTA

 Área de recepción
 Área de control de calidad
 Área de pasteurización
 Área de procesamiento
 Área de yogurt
 Área de envasado
 Área de almacén y despacho
 Área de abastecimiento de materiales
 Área administrativa
 Área de Servicios higiénicos
 Área de vestuario
5.9.2. RANKIN DE ORDEN DE PROXIMIDAD DE LAS ACTIVIDADES
Cuadro 38:Proximidad de áreas
Código Proximidad Símbolo línea

A Absolutamente importantes
E Especialmente importantes
I Importante
O Normal
U Indiferente
X No deseable
5.9.3. CUADRO DE RAZONES
Cuadro 39: Razones o motivos
Numero Razón/motivo
1 La secuencia de operación
80
2 Complementación de área
3 Abastecimiento de materiales
4 Control
5 Gestión logística
6 Sin relación
7 Necesidades de información
5.9.4. TABLA RELACIONAL
Grafico 07: Tabla relacional
CONCLUCION:
A: (1,2)(1,4)
E:(2,4)(2,5)(2,6)(3,4)(3,5)(4,6)
I:(1,7)(1,8)(2,7)(4,5)(4,7)(5,6)
O: (1,3)(1,9)(2,3)(2,8)(2,9)(3,7)(3,8)(3,9)(4,8)(4,9)(5,7)(5,8)(5,9)(5,11)
U: (1,5)(1,6)(2,11)(3,6)(3,11)(6,11)(7,8)(8,11)
X: (1,10)(1,11)(2,10)(3,11)(4,11)(5,11)(6,11)(7,11)(8,11)(10,11)
81
5.9.5. DISTRIBUCION DE ESPACIOS
Grafico 08: Distribucion de espacios de la planta
5.9.6. TAMANO DE LOS ESPACIOS DE LA DE PLANTA
Cuadro40: Tamaño de los espacios de la planta
Nº DESCRIPCION DE AREA
AREAS (m2)
1 Recepción 12.5
2 Control de calidad 10
3 Pasteurización 12
82
4 Proceso 75.75
5 Yogurt 11
6 Envasado 10
7 Cámara de refrigeración 9
8 Abastecimiento 25
9 Administración 10
10 SS.HH 10
11 Vestuario 7.5
12 Pasillo 14.25
TOTAL 207
CAPITULO VI
VI. INVERSION Y FINANANCIAMIENTO
La estimación de la inversión se ha realizado siguiendo el método detallado basado en los

costó físicos de la planta y el capital de operación.
6.1. INVERSION DEL PROYECTO
La inversión total que se realizara en el proyecto asciende aS/. 450,625.17
Constituida por la inversión inicial y el capital de trabajo como se aprecia en el cuadro 41.
83
Cuadro 41: Inversión realizada en

Detalle Sub total(sinIGV) IGV Costo total Total IGV
1. Terrenos S/. 8,000.00
2. Edificaciones S/. 93,372.20 S/. 111,112.92
Area de produccion S/. 93,372.20 S/. 17,740.72
Area administrativa S/. 0.00 S/. 0.00
Area de comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00
3. Maquinarias y equipos S/. 50,514.00 S/. 101,086.62
Planta de procesamiento S/. 31,690.00 S/. 5,704.20
Equipos de laboratorio S/. 664.00 S/. 119.52
Plantas auxiliares S/. 18,160.00 S/. 3,268.80
4. Vehiculos S/. 30,000.00 S/. 35,700.00
Area administrativa S/. 0.00 S/. 0.00
Area de comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00
5. Equipos de oficina S/. 1,960.00 S/. 2,312.80
Area de produccion S/. 0.00 S/. 0.00
Area de administracion S/. 0.00 S/. 0.00
Area comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00
Total inversion Fija Tangible S/. 258,212.34
6. Otros tangibles S/. 0.00 S/. 0.00
7. Intangibles S/. 0.00 S/. 11,752.00
TOTAL(tangible+intangible) S/. 175,846.20 S/. 269,964.34
Capital de trabajo S/. 180,660.84
Inventario de Materia Prima S/. 61,960.67
Inventario de materia en proceso S/. 2,037.06
Inventario de producto S/. 291.01
Cuentas por cobrar S/. 71,099.86
Imprevistos S/. 45,210.30
Caja inicial S/. 61.93
Total Inversion Fija S/. 450,625.17
el proyecto
6.1.1. INVERSIÓN FIJA
Es el capital para poner la planta en condiciones para la producción. La inversión fija abarca
bienes de larga duración, lo mismo que está clasificado en tangibles e intangibles.
La inversión fija total es deS/. 269,964.34 (ver cuadro 41).
6.1.1.1. INVERSION TANGIBLE
Estos activos ascienden aS/. 258212.34 y está formado por los bines siguientes: terreno y sus
mejoras, valorizado en S/. 8000, maquinarias y equipos en 101086.62, obras civiles valuadas
en S/. 111112.92, mobiliario y equipo de oficina por un monto de S/. 2312.80.
84
Cuadro 42:Inversión en Maquinarias y equipos
Detalle Unidad de medida

Cantidad Precio Unitario(sin
IGV IGV Costo total(sinIGV)
Total IGV
PLANTA DE PROCESAMIENTO S/. 64,670.00 S/. 79,063.10
Balanza 1 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 500.00 S/. 590.00
Exibidor 1 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 3,540.00
Mesa de acero Inoxidable 2 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 6,540.00
Descremadora 1 S/. 3,600.00 S/. 648.00 S/. 3,600.00 S/. 4,248.00
Tanque enfriador 1 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,000.00 S/. 5,900.00
Intercambiador de calor 1 S/. 8,500.00 S/. 1,530.00 S/. 8,500.00 S/. 10,030.00
Caldero 1 S/. 16,500.00 S/. 2,970.00 S/. 16,500.00 S/. 19,470.00
PRENSA PARA QUESO 1 S/. 4,480.00 S/. 806.40 S/. 4,480.00 S/. 5,286.40
Tina quesera 1 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 6,500.00 S/. 7,670.00
Ventilador 1 S/. 640.00 S/. 115.20 S/. 640.00 S/. 755.20
Extractor de vapor 1 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 200.00 S/. 236.00
Marmita 1 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 4,500.00 S/. 5,310.00
Agitadores 2 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 100.00 S/. 109.00
Bomba 2 S/. 375.00 S/. 67.50 S/. 750.00 S/. 817.50
Camaras frigorificas 1 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,000.00 S/. 5,900.00
Envasador 1 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 500.00 S/. 590.00
Congeladoras 2 S/. 950.00 S/. 171.00 S/. 1,900.00 S/. 2,071.00
EQUIPOS DE LABORATORIO S/. 664.00 S/. 783.52
Termometro 1 S/. 195.00 S/. 35.10 S/. 195.00 S/. 230.10
Vasos precipitados 1 S/. 57.00 S/. 10.26 S/. 57.00 S/. 67.26
Probetas 1 S/. 22.00 S/. 3.96 S/. 22.00 S/. 25.96
Lactodensimetro 1 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 120.00 S/. 141.60
Baño Maria 1 S/. 230.00 S/. 41.40 S/. 230.00 S/. 271.40
Tubos de ensayo 1 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 40.00 S/. 47.20
PLANTAS AUXILIARES S/. 18,160.00 S/. 21,240.00
Mesa 1.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 3,540.00
Porongos 1.00 S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 15,000.00 S/. 17,700.00
Moldes 1.00 S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 160.00 S/. 0.00
S/. 83,494.00 S/. 101,086.62
TOTAL
Cuadro 43: Costo de Terrenos
TERRENOS UNIDAD DE MEDIDA AREA REQUERIDA(m2) PRECIO UNITARIO(S/.m2)

COSTO TOTAL COSTO
CON ALCABALA
TOTAL CON ALCABALA
Area total m2 400 S/. 20.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
Cuadro 44: Inversión en Edificaciones
Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(S/IGV)

Total IGV
Area de produccion
S/. 93,372.20 S/. 17,740.72 S/. 93,372.20 S/. 111,112.92
S/. 0.00 S/. 0.00
Area de administracion
Area de comercializacion
S/. 111,112.92
TOTAL
85
Cuadro 45: Inversión envehículos
Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGV
Area de produccion
Mitshubisi canter 4d34 S/. 30,000.00 S/. 5,700.00 S/. 30,000.00 S/. 35,700.00
Area de administracion
Area de comercializacion
S/. 35,700.00
TOTAL
Cuadro 46: Inversión en Equipos de oficina
Area de produccion S/. 60.00 S/. 71.40
Computadora 1.00 1.00 S/. 40.00 S/. 7.60 S/. 40.00 S/. 47.60
Silla 1.00 1.00 S/. 20.00 S/. 3.80 S/. 20.00 S/. 23.80
Area de administracion S/. 1,498.60
Computadora S/. 1.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00
Impresora S/. 1.00 S/. 250.00 S/. 45.00
Silla S/. 1.00 S/. 20.00 S/. 3.60
Area de ventas S/. 743.40
Estante S/. 1.00 S/. 540.00 S/. 97.20
Mesas S/. 1.00 S/. 70.00 S/. 12.60
Silla S/. 1.00 S/. 20.00 S/. 3.60
S/. 1,960.00 S/. 2,313.40
TOTAL
6.1.1.2. INEVESION INTANGIBLE
La sumamonetaria de los activos diferidos intangibles asciende a S/.11752.00, y comprende

estudios de proyecto, gastos de constitución, gastos de capacitación, promoción e
introducción al mercado,capital de puesta en marcha y los interesespre operativos.
Cuadro 47: Inversión en activos intangibles
86
Estudio Tecnico Economico 1.00 1.00 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Lincencias de funcionamiento 1.00 1.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Constitucion legal de la mepresa 1 S/. 550.00 S/. 0.00 S/. 550.00 S/. 550.00
Registro de marca 1 S/. 22.00 S/. 0.00 S/. 22.00 S/. 22.00
Puesta en marcha 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Estudio de impacto ambiental 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Costos de transporte S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Por maquinas 1 S/. 900.00 S/. 0.00 S/. 900.00 S/. 900.00
Por vehiculos 1 S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Por equipos de oficina 1 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Otros 1 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 200.00
TOTAL S/. 11,752.00
6.1.2. CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo necesario para poder comenzar a funcionar la empresa asciende a

S/.180660.84.
Cuadro 48:Inversión en capital de trabajo
Capital de trabajo Monto total

Inventario de Materia Prima S/. 61,960.67
Inventario de materia en proceso S/. 2,037.06
Inventario de producto S/. 291.01
Cuentas por cobrar S/. 71,099.86
Imprevistos S/. 45,210.30
Caja inicial S/. 61.93
CAPITAL TOTAL DE TRABAJO S/. 180,660.84
6.2. FINANCIMIENTO DE PROYECTO
Comprende los préstamos que la empresa realizara para poder cubrir parte de la inversión
total, dependiendo de las condiciones del mercado de capitales de la región.
6.2.1. FUENTES DE FINANCIMIENTO
87
6.2.1.1. FUENTES INTERNAS
Conformado por los aportes de los socios. Para este caso la inversión que cubrirá el aporte
de los socios será de un 35% de la inversión total del proyecto, equivalente a S/.157718.81.
6.2.1.2. FUENTES EXTERNAS
El 65% de la inversión total del proyecto será realizada por el Banco Continental, entidad de
la cual se hará el préstamo, cuya cifra asciende a S/.292906.36.
Cuadro 49:Fuentes de financiamiento
INVERSION TOTAL 450625.1735

Recursos propios 35% S/. 157,718.81
Financiamiento 65% S/. 292,906.36
6.2.2. PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO
 Financiamiento del capital de trabajo y la Inversión Fija
Entidad financiera: Banco Continental

Tasa de interés efectiva anual:15%
Plazo: 10 años
Modalidad del pago: Interés Vencido
Periodo de pago: Anual
Tipo de pago: Cuota fija
88
 Consolidación del préstamo:
Referido a los pagos que se realiza a la institución financiera en el siguiente cuadro, se

muestra los programas de reembolso y servicio de la deuda, tomando en consideración las
consideraciones de pago que han sido detallados.
Cuadro 50: Intereses y amortizaciones de prestamos
Tiempo Cuota Interés Amortización Saldo

0 292906.36
1 58321.60 43935.95 14385.64 278520.72
2 58333.60 41778.11 16555.49 261965.23
3 58345.60 39294.78 19050.81 242914.41
4 58357.60 36437.16 21920.44 220993.98
5 58369.60 33149.10 25220.50 195773.47
6 58381.60 29366.02 29015.58 166757.90
7 58393.60 25013.68 33379.91 133377.98
8 58405.60 20006.70 38398.90 94979.08
9 58417.60 14246.86 44170.74 50808.35
10 58429.60 7621.25 50808.35 0.00
CAPITULO VII
VII. COSTOS Y GASTOS
Se especifica todas las actividades destinadas a la producción del bien propósito del
proyecto.
89
7.1. COSTOS DE FABRICACION
El costo de fabricación se obtiene sumando cada uno de los siguientes rubros:
7.1.1. COSTOS DIRECTOS

 MATERIA PRIMA
Su estimación se muestra en el cuadro N°, total de leche requerida para la producción anual.
Cuadro 51: Gastos en materia prima

Año Cantidad(L/año) Precio Unitario Total
1 743528 S/. 1.20 S/. 892,233.58
2 744639 S/. 1.20 S/. 893,567.02
3 745750 S/. 1.20 S/. 894,900.46
4 746862 S/. 1.20 S/. 896,233.90
5 747973 S/. 1.20 S/. 897,567.34
6 749084 S/. 1.20 S/. 898,900.78
7 750195 S/. 1.20 S/. 900,234.22
8 751306 S/. 1.20 S/. 901,567.66
9 752418 S/. 1.20 S/. 902,901.10
10 753529 S/. 1.20 S/. 904,234.54
Fuente: Elaboración propia
 OTRAS MATERIAS PRIMAS
Este rubro comprende el costo de los envases, embalajes y otros materiales e insumos
requeridos para el proceso (ver Cuadro 52).
Cuadro 52:Gastos en otras materias primas requeridas
90
ENVASES Y EMBALAJES
Descripcion Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Leche S/. 5,204.70 S/. 5,212.47 S/. 5,220.25 S/. 5,228.03 S/. 5,235.81 S/. 5,243.59 S/. 5,251.37 S/. 5,259.14 S/. 5,266.92 S/. 5,274.70
Bolsas (despacho) S/. 5,204.70 S/. 5,212.47 S/. 5,220.25 S/. 5,228.03 S/. 5,235.81 S/. 5,243.59 S/. 5,251.37 S/. 5,259.14 S/. 5,266.92 S/. 5,274.70
Queso S/. 10,969.52 S/. 10,985.91 S/. 11,002.30 S/. 11,018.70 S/. 11,035.09 S/. 11,051.49 S/. 11,067.88 S/. 11,084.27 S/. 11,100.67 S/. 11,117.06
Sal S/. 5,948.22 S/. 5,957.11 S/. 5,966.00 S/. 5,974.89 S/. 5,983.78 S/. 5,992.67 S/. 6,001.56 S/. 6,010.45 S/. 6,019.34 S/. 6,028.23
Cuajo S/. 188.36 S/. 188.64 S/. 188.92 S/. 189.20 S/. 189.49 S/. 189.77 S/. 190.05 S/. 190.33 S/. 190.61 S/. 190.89
Conservante S/. 1,115.29 S/. 1,116.96 S/. 1,118.63 S/. 1,120.29 S/. 1,121.96 S/. 1,123.63 S/. 1,125.29 S/. 1,126.96 S/. 1,128.63 S/. 1,130.29
Embalaje S/. 3,717.64 S/. 3,723.20 S/. 3,728.75 S/. 3,734.31 S/. 3,739.86 S/. 3,745.42 S/. 3,750.98 S/. 3,756.53 S/. 3,762.09 S/. 3,767.64
Yogurt S/. 79,018.44 S/. 79,136.53 S/. 79,179.62 S/. 79,297.71 S/. 79,415.80 S/. 79,533.89 S/. 79,651.99 S/. 79,845.09 S/. 79,963.18 S/. 80,075.27
Cultivo lactico 4015.051092 4021.051572 4027.052052 4033.052532 4039.053012 4045.053492 4051.053972 4057.054452 4063.054932 4063.05493
Azucar 24536.42334 24573.09294 24609.76254 24646.43214 24683.10174 24719.77134 24756.44094 24793.11054 24829.78014 24866.4497
Conservante 278.8229925 279.2396925 279.6563925 280.0730925 280.4897925 280.9064925 281.3231925 281.7398925 282.1565925 282.573293
Botellas Y Etiqueta 50188.13865 50263.14465 50263.14465 50338.15065 50413.15665 50488.16265 50563.16865 50713.18065 50788.18665 50863.1927
TOTAL S/. 95,192.65 S/. 95,334.91 S/. 95,402.17 S/. 95,544.44 S/. 95,686.70 S/. 95,828.97 S/. 95,971.23 S/. 96,188.50 S/. 96,330.77 S/. 96,467.03
 MANO DE OBRA DIRECTA
En este rubro se considera el costo de la mano de obra que interviene directamente en el

proceso, para el primer año de operación.
Cuadro 53: Costos de mano de obra directa
FUNCION Condicion Haber/mensual Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Acopio Obrero-Chofer 900 1 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800
Personal de planta
Obrero 900 2 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600
Total 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400
7.1.2. COSTOS INDIRECTOS
91
 ENERGIA ELECTRICA
Cuadro 54:Costos de energía eléctrica
Costos Indirectos Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Energia electrica 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.5623
Consumo anual 33567.225
Costo(KW) 0.41
 COMBUSTIBLE
Cuadro 55: Costos de combustible
Combustible Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Petroleo(2.5/13)2.4 galones/dia S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50
Carbon 5kg/dia S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50
TOTAL S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00
 COSTOS POR SERVICIOS DE AGUA
Cuadro 55: Gastos en consumo de agua de la planta
Cantidad(L/dia) Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Caldero S/. 1,000.00 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09
Procesos S/. 2,000.00 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18
Servicios S/. 800.00 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47
total S/. 3,800.00
TOTAL S/. 3,800.00 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74
 COSTOS POR MANTENIMIENTO
92
Cuadro 56: Costos de mantenimiento
Concepto(0.04) Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Inversion Fija tangible S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49
 SUMINISTRO DE OPERACIÓN
Cuadro 57: Costos de suministro de operación
Concepto Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Costo de mantenimiento S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55
 COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Cuadro 58: Costos de mano de obra indirecta
Funcion Condicion Haber/Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ingeniero Empleado S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Labotorista Empleado S/. 900.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00
TOTAL S/. 2,100.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00
7.2. GASTOS DE OPERACIÓN
 MANO DE OBRA DE OPERACIÓN
93
Cuadro 59: Costos en mano de obra para operación
Gastos de operación Administrativos

FUNCION Haber Mensual Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Gerente 1500 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
Sistema de pensiones 0.13 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
0.11 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980
TOTAL 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320
Cuadro 60: gastos de operación
Gastos de operación Ventas

FUNCION Haber Mensual Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Jefe de comercializacion 800 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600
Sistema de pensiones 0.13 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248
0.11 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056
TOTAL 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904
 MATERIAL DE OPERACIÓN
Se refiere a los útiles de oficina, accesorios indispensables, estimándolos como gastos

mensuales.
7.3. COSTOS FIJOS

 DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS
Cuadro 61: Depreciación y amortización de activos.
94
Rubros INVERSION % DEPRECIACION

Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10 V SALVAMENTO
Obras Civiles
Terrenos 8000 8000
Edificaciones 98372.2 0.03 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 68860.54
Maquinaria y equipos S/. 101,086.62 0.2 20217.324 20217.324 20217.324 20217.324 20217.324 0 0 0 0 0 0
Moviliario y equipos 3313.4 0.1 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 0
TOTAL S/. 210,772.22 S/. 0.33 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 76860.54
Cuadro 62: Amortización de intangibles
Vida util de un intangible 10 años Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Amortizacion de la inversion inIntangi
versibolens %Depreciacion
Inversion Fija Intangible 11752 0.1 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2
 IMPUESTOS
Se consideró como el 1% del total de la inversión fija tangible
 SEGUROS
Se consideró como el 5% del total de la inversión Fija tangible
7.4. GASTOS FINANCIEROS
Cuadro 63: Proyección anual de costos y gastos de producción
95
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
1 COSTOS DE FABRICACION
1.1 DIRECTO
Materia prima S/. 892,233.58 S/. 893,567.02 S/. 894,900.46 S/. 896,233.90 S/. 897,567.34 S/. 898,900.78 S/. 900,234.22 S/. 901,567.66 S/. 902,901.10 S/. 904,234.54
Otras materias primas S/. 95,192.65 S/. 95,334.91 S/. 95,402.17 S/. 95,544.44 S/. 95,686.70 S/. 95,828.97 S/. 95,971.23 S/. 96,188.50 S/. 96,330.77 S/. 96,467.03
Mano de obra directa S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00
Costos directos de fabricacion S/. 1,019,826.22 S/. 1,021,301.93 S/. 1,022,702.63 S/. 1,024,178.33 S/. 1,025,654.04 S/. 1,027,129.74 S/. 1,028,605.45 S/. 1,030,156.16 S/. 1,031,631.86 S/. 1,033,101.57
1.2 INDIRECTO
Energia Electrica S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56
Combustible S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00
Servicios(Agua) S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74
Mano de obra indirecta S/. 2,100.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00
Suministros S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 4,569.68
Mantenimiento y reparacion S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49
Otros Costos Indirectos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Indirectos de Fabricacion S/. 46,657.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 71,228.48
Costos de Total de Fabricacion S/. 1,066,483.57 S/. 1,091,059.28 S/. 1,092,459.98 S/. 1,093,935.68 S/. 1,095,411.39 S/. 1,096,887.09 S/. 1,098,362.80 S/. 1,099,913.51 S/. 1,101,389.21 S/. 1,104,330.05
2.GASTOS DE OPERACIÓN
Mano de obra de operación 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224
Materiales de operación 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240
Otros 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Gastos Totales de operación 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964
3.Gastos Fijos
Depreciacion S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 3282.506
Amortizaciones 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2
Impuestos 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238
Seguros 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238
Gastos fijos totales S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35
4.GASTOS FINANCIEROS
Interes de la deuda 43935.95 41772.02 39283.49 36421.69 33130.61 29345.87 24993.42 19988.11 14231.99 7612.46
TOTALES S/. 1,175,393.20 S/. 1,197,804.97 S/. 1,196,717.14 S/. 1,195,331.04 S/. 1,193,515.67 S/. 1,170,989.31 S/. 1,168,112.57 S/. 1,164,657.96 S/. 1,160,377.55 S/. 1,156,698.86
CAPITULO VIII
VIII. ESTADOS FINANCIEROS
96
Se establecen los criterios para una interpretación financiera y así poder tomar decisiones.
8.1. ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
Muestra las operaciones de la empresa año tras año tal como se describe en el cuadro 64.
Cuadro 64: Estado de ganancias y perdidas
CONCEPTO Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
INGRESOS
Ingresos por ventas
Queso S/. 557,645.98 S/. 558,479.39 S/. 559,312.79 S/. 560,146.19 S/. 560,979.59 S/. 561,812.99 S/. 562,646.39 S/. 563,479.79 S/. 564,313.19 S/. 565,146.59
Yogurt S/. 334,587.59 S/. 335,087.63 S/. 335,587.67 S/. 336,087.71 S/. 336,587.75 S/. 337,087.79 S/. 337,587.83 S/. 338,087.87 S/. 338,587.91 S/. 339,087.95
Leche fresca S/. 390,352.19 S/. 390,935.57 S/. 391,518.95 S/. 392,102.33 S/. 392,685.71 S/. 393,269.09 S/. 393,852.47 S/. 394,435.85 S/. 395,019.23 S/. 395,602.61
TOTAL DE INGRESOS S/. 1,282,585.77 S/. 1,284,502.59 S/. 1,286,419.41 S/. 1,288,336.23 S/. 1,290,253.05 S/. 1,292,169.87 S/. 1,294,086.69 S/. 1,296,003.51 S/. 1,297,920.33 S/. 1,299,837.15
EGRESOS
Gastos de fabricacion S/. 904,206.07 S/. 928,559.54 S/. 929,738.00 S/. 930,991.46 S/. 932,244.93 S/. 933,498.39 S/. 934,751.86 S/. 936,080.33 S/. 937,333.79 S/. 938,581.26
Gastos de operación S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00
Gastos fijos S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35
Gastos Financieros S/. 34,572.76 S/. 32,695.82 S/. 30,574.88 S/. 28,178.21 S/. 25,469.98 S/. 22,409.68 S/. 18,951.54 S/. 15,043.84 S/. 10,628.15 S/. 5,638.41
TOTAL DE EGRESOS S/. 1,003,752.51 S/. 1,026,229.03 S/. 1,025,286.55 S/. 1,024,143.35 S/. 1,022,688.58 S/. 1,000,664.42 S/. 998,459.75 S/. 995,880.52 S/. 992,718.29 S/. 988,976.01
Utilidad antes de la renta S/. 278,833.26 S/. 258,273.55 S/. 261,132.86 S/. 264,192.88 S/. 267,564.46 S/. 291,505.44 S/. 295,626.94 S/. 300,122.98 S/. 305,202.04 S/. 310,861.13
Impuesto a la renta S/. 83,649.98 S/. 77,482.07 S/. 78,339.86 S/. 79,257.86 S/. 80,269.34 S/. 87,451.63 S/. 88,688.08 S/. 90,036.90 S/. 91,560.61 S/. 93,258.34
UTILIDAD NETA S/. 195,183.28 S/. 180,791.49 S/. 182,793.00 S/. 184,935.01 S/. 187,295.12 S/. 204,053.81 S/. 206,938.86 S/. 210,086.09 S/. 213,641.43 S/. 217,602.79
8.1.1. INGRESO POR VENTAS
97
El ingreso obtenido por la venta del producto (leche fresca, queso fresco y yogurt) cuyo costo
de venta es de (S/.1.50, S/15.00, S/3.00) respectivamente, se resume en el cuadro 65.
Cuadro 65: Ingreso por vetas
Año Queso Ingresos Yogurt Ingresos Leche Ingresos

1 37176.40 S/. 557,645.98 111529.20 S/. 334,587.59 260234.79 S/. 390,352.19
2 37231.96 S/. 558,479.39 111695.88 S/. 335,087.63 260623.71 S/. 390,935.57
3 37287.52 S/. 559,312.79 111862.56 S/. 335,587.67 261012.63 S/. 391,518.95
4 37343.08 S/. 560,146.19 112029.24 S/. 336,087.71 261401.55 S/. 392,102.33
5 37398.64 S/. 560,979.59 112195.92 S/. 336,587.75 261790.47 S/. 392,685.71
6 37454.20 S/. 561,812.99 112362.60 S/. 337,087.79 262179.39 S/. 393,269.09
7 37509.76 S/. 562,646.39 112529.28 S/. 337,587.83 262568.31 S/. 393,852.47
8 37565.32 S/. 563,479.79 112695.96 S/. 338,087.87 262957.23 S/. 394,435.85
9 37620.88 S/. 564,313.19 112862.64 S/. 338,587.91 263346.15 S/. 395,019.23
10 37676.44 S/. 565,146.59 113029.32 S/. 339,087.95 263735.07 S/. 395,602.61
8.1.2. EGRESOS
Son los costos y gastos de producción cuyo monto asciende en el primer año de operación a
S/. 1003752.21.
Cuadro 66: egresos en el periodo de evaluación del proyecto
EGRESOS Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
Gastos de fabricacion S/. 904,206.07 S/. 928,559.54 S/. 929,738.00 S/. 930,991.46 S/. 932,244.93 S/. 933,498.39 S/. 934,751.86 S/. 936,080.33 S/. 937,333.79 S/. 938,581.26
Gastos de operación S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00
Gastos fijos S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35
Gastos Financieros S/. 34,572.76 S/. 32,695.82 S/. 30,574.88 S/. 28,178.21 S/. 25,469.98 S/. 22,409.68 S/. 18,951.54 S/. 15,043.84 S/. 10,628.15 S/. 5,638.41
TOTAL DE EGRESOS S/. 1,003,752.51 S/. 1,026,229.03 S/. 1,025,286.55 S/. 1,024,143.35 S/. 1,022,688.58 S/. 1,000,664.42 S/. 998,459.75 S/. 995,880.52 S/. 992,718.29 S/. 988,976.01
8.1.3. UTILIDADES ANTES DE LOS IMPUESTOS
98
Esta dado por la diferencia entre el total de los ingresos y el total de los egresos su valor al
primer año asciende a S/. 107192.56. (ver cuadro 67).
8.1.4. UTILIDAD NETA
La utilidad que se obtiene después de haber descontado los impuestos. Para el primer año se
tiene una utilidad de S/. 75034.81 (ver cuadro 66).
8.2. FLUJO DE CAJA
Cuadro 66: Flujo neto de fondos económicos financieros.
Año0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10
(+) INGRESOS 1282585.766 1284502.586 1286419.406 1288336.226 1290253.046 1292169.866 1294086.686 1296003.506 1297920.326 1299837.15
Queso 557645.985 558479.385 559312.785 560146.185 560979.585 561812.985 562646.385 563479.785 564313.185 565146.585
Yogurt 334587.591 335087.631 335587.671 336087.711 336587.751 337087.791 337587.831 338087.871 338587.911 339087.951
Leche fresca 390352.1895 390935.5695 391518.9495 392102.3295 392685.7095 393269.0895 393852.4695 394435.8495 395019.2295 395602.61
(-) EGRESOS 1102447.572 1127023.277 1128423.976 1129899.681 1131375.386 1132851.091 1134326.796 1135877.507 1137353.212 1140294.05
Gastos de operación 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964
Gastos de Fabricacion 1066483.572 1091059.277 1092459.976 1093935.681 1095411.386 1096887.091 1098362.796 1099913.507 1101389.212 1104330.05
(-) DEPRECIACION/AMORTIZACION/IMPUESTOS/ 29009.67476 29009.67476 29009.67476 29009.67476 29009.67476 8792.35076 8792.35076 8792.35076 8792.35076 8792.35076
(-) INTERESES 43935.95 41772.02 39283.49 36421.69 33130.61 29345.87 24993.42 19988.11 14231.99 7612.46
(=) GANANCIAS OPERATIVAS 107192.5645 86697.61582 89702.26356 93005.18433 96737.37598 121180.5531 125974.117 131345.5423 137542.771 143138.281
(-) IMPUESTOS(30%) 32157.76936 26009.28475 26910.67907 27901.5553 29021.21279 36354.16594 37792.23511 39403.66268 41262.83129 42941.4842
(+) CAPITAL DE TRABAJO 180660.836
(+) DEPRECIACION/AMORTIZACION/IMPUESTOS/ 20376.39476 20376.39476 20376.39476 20376.39476 20376.39476 8542.35076 8542.35076 8542.35076 8542.35076 8542.35076
(+) VALOR DE SALVAMENTO 76860.54
(-) COSTOS DE INVERSION 450625.1735
INVERSION FIJA TANGIBLE 258212.338
INVERSION FIJA INTANGIBLE 11752
CAPITAL DE TRABAJO 180660.8355
(+) CREDITOS RECIBIDOS 292906.36
(-) AMORTIZACION DE CREDITOS 14426.24 16590.18 19078.71 21940.51 25231.59 29016.33 33368.78 38374.09 44130.21 50749.74
FLUJO NETO -157718.81 80984.95 64474.55 64089.27 63539.51 62860.97 64352.41 63355.46 62110.14 60692.08 315510.79
CAPITULO IX
99
IX. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
9.1. FLUJO DE FONDOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
Es el resultado de la diferencia entre los ingresos(Entradas) y egresos(Salida) de efectivo de

dinero a lo largo de la vida útil que registra este proyecto, generados por una inversión, que
pueden ser propios o prestados por terceros para desarrollar cualquier actividad económica
en el cual nos permita determinar su rentabilidad.
De acuerdo a la estructura del flujo, estos pueden ser de dos tipos: flujo de caja económico y
flujo de caja financiero.
9.1.1. FLUJO DE FONDOS ECONÓMICOS
Este flujo, no incluye en su cálculo los gastos financieros de la empresa ni la amortización

del préstamo o la deuda contraída con terceros (es decir, los ingresos y egresos de efectivo
vinculados al financiamiento por terceros, como: amortización de deuda, préstamo, pago de
intereses por crédito); todo este flujo debe ser desarrollado, relacionando la bondad del
proyecto con la inversión total requerida.
9.1.2. FLUJO DE FONDOS FINANCIEROS
Obedece a la evaluación financiera del proyecto y muestra la liquidez de las actividades de

todo lo que comprende el sistema productivo de tiempo. En contraste con el flujo de fondos
Económicos incluye en su estimación los ingresos y egresos de efectivo vinculados al
financiamiento por terceros.
9.1.3. FLUJO DE FONDOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS PARA EL

PRESENTE PROYECTO
100
A partir de las estimaciones y cálculos de estos dos flujos económicos que incluyen
todos los costos, gastos e ingresos que genera el proyecto, se extraen la información
necesaria, del estado económico y financiero del proyecto para poderlo evaluar con los
indicadores VAN y TIR
9.2. INDICADORES DE RENTABILIDAD UTILIZADOS PARA EL PROYECTO
Los indicadores económicos y financieros de rentabilidad que fueron utilizados son los
siguientes:
9.2.1. EL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Es un indicador eficaz para medir el valor actualizado del proyecto y se define como la
diferencia de la sumatoria de los costos actualizados a una tasa de interés fija menos la
inversión en el año base, en ella determinan los beneficios netos anuales de cada uno de los
años de vida útil del Proyecto. Equivalencia financiera presente de todos los flujos de
beneficios netos futuros atribuibles al proyecto
Presenta dos derivaciones:
o VANE: Valor Actual Neto Económico.
o VANF: Valor Actual Neto Financiero.
El VAN, se define matemáticamente como la sumatoria algebraica de los valores

actualizados de los costos y beneficios del proyecto.
B1 B2 Bn
VAN ( B)  B0    ...... 
(1  io) (1  io)
1 2
(1  io) n
Criterio de Evaluación
VAN > 0 Proyecto atractivo
101
VAN < 0 Proyecto no atractivo
VAN = 0 Proyecto indiferente.
9.2.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Es el tipo de descuento que hace que el VAN (valor actual o presente neto) sea igual a cero,
Es el valor crítico de la tasa de Interés de oportunidad (i.o.); mide la rentabilidad del dinero
invertido en el proyecto.
El criterio de decisión:
TIR >io Proyecto atractivo
TIR <io Proyecto no atractivo
TIR = io Proyecto indiferente.
Su expresión matemática es:

n
BN t i2  i1 i  TIR
 (1  io )
t 0
2
0 VAN 2  VAN1
 2
VAN 2
RENTABILIDAD FINANCIERA
VAN > 0 TIR > COK B/C
238361.394994063 45%>13%
CAPITULO X
102
X. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
10.1. ESTRUCTURA ORGÁNICA.

La organización propuesta es simple, la estructura orgánica de la planta se ha concebido
desde un punto de vista dinámico y versátil, existiendo correspondencia en el proceso
productivo y administración cuyas funciones, obligaciones y responsabilidades deben ser
claramente definidas.
Se ha buscado obtener el máximo rendimiento y eficiencia de parte de personal con

responsabilidad y productividad. La empresa iniciará sus actividades con el más mínimo
equipo laboral, para luego ir implementándose paulatinamente según las necesidades y el
nivel de producción de la planta. Dicha estructura orgánica inicia es la siguiente:
- Órgano de Dirección: Directorio o Junta de Accionistas, Jefatura de Producción y

Administración
- Órganos de Línea: Departamento de Producción, Administración y
Comercialización.
Grafico 09: Organización estructural
10.2. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES BÁSICAS
10.1.1. ÓRGANO DE DIRECCIÓN
103
a) DIRECTORIO
Conformado por la Junta de Accionistas de la Empresa, es el máximo órgano deliberativo;
quienes establecerán los lineamientos de la política empresarial regidos por su propio estatuto
y reglamento. sus funciones son:
 Establecer un estatuto propio de la empresa y reglamento interno de trabajo.
 Aprobar el Plan de inversiones y reinversiones.
 Aprobar los estatutos financieros de la empresa.
 Aprobar las operaciones de préstamo a corto, mediano y largo plazo.
 Nombrar al jefe de producción y administración de la empresa.
 Fiscalizar las actividades en general de la empresa.
b) JEFATURA DE PRODUCCIÓN Y ADMINISTRACIÓN

Es el organismo máximo ejecutivo de la empresa, representante del directorio, sus funciones
son:
 Ejecutar los acuerdos del directorio y coordinar con los órganos de líneas.
 Designar al personal de planta.
 Participar en las reuniones del directorio con voz pero sin voto.
 Dictar las normas necesarias para la mejor marcha empresarial, minimizando
costos y maximizando utilidades.
10.1.2. ÓRGANO DE LÍNEA
a) DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
Está conformado por el personal que está directamente ligado al proceso productivo
responsable de la calidad y el volumen de producción; sus funciones inician con la recepción
de la materia prima, el procesamiento integral de la misma hasta el envasado del producto
final. Este departamento estará conformado por el siguiente personal:
104
 Un capataz responsable del departamento de producción.

 2 obreros con capacitación
b) DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

Conformado por el personal ligado indirectamente al proceso productivo y conformado por
el siguiente personal.
 Un técnico en administración y contabilidad responsable de la jefatura de
administración.
 Un técnico en comercialización, se hace cargo de realizar la venta del producto
final.
 Una secretaria, que servirá de apoyo en las labores administrativas, redacción y
mecanografiado de documentos.
 Un guardián, encargada de la vigilancia de la planta.
10.2. HORARIO DE TRABAJO

Se desarrolla normalmente en una jornada diaria de 8 horas. En caso necesario puede
ampliarse dicha jornada de acuerdo a las necesidades de la planta y exigencia de mercado,
con horas extras remunerativas.
CONCLUSIONES
El proyecto, instalación e implementación de una planta para procesamiento de productos

lácteos en la ciudad de Curahuasi es viable en vista que los indicadores económicos de
evaluación, nos muestran que el proyecto es rentable.
105
Se determinó la existencia de una demanda insatisfecha futura que se cubrirá con la

producción total de la planta procesadora de productos lácteos (queso, leche fresca y yogurt).
El proyecto es financiero rentablemente según los resultados de la evaluación de los

indicadores económicos (VAN, TIR).
Mediante el método ranking de factores se determinó que la planta se instalara en el distrito

de Curahuasi, provincia de Abancay, departamento de Apurímac.
El tamaño de mercado se determinó en función al estudio de mercado con el cual cubrirá con
la producción del 100%.
106

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UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERIA AGROINDUSTRIAL

“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE

 HUACHACA PEREZ, Nilthon

DOCENTE: Ing. Jorge Beltrán Mendoza Cáceres

“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE

Durante el último decenio la producción lechera ha sufrido múltiples variaciones,

En relación a la población vacuna tenemos aproximadamente 4977504 cabezas de las cuales

En Abancay la mayor producción de leche es derivada a los programas sociales de los

La planta estará ubicada en el distrito de Curahuasi, ya que está considerada en el tercer

producción de quesos, la leche restante será destinada a la producción de yogurt 250Lt/dia.

La tecnología que se usara es la más adecuada según investigaciones y que alcanzan

Para el financiamiento se realizara un préstamo del Banco Continental.

La evaluación económica y financiera presenta los siguientes resultados a una tasa de

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

“INSTALACIÓN DE UNA PLANTA DE PRODUCCION DE LECHE

1.2. RESPONSABLES DEL PROYECTO

Las entidades involucradas en el presente proyecto son:

 Asociación de productores de ganado lechero.

Cuadro 01: Análisis de Entidades Involucrados en la Instalación De Una Planta De

1.5.1. ANTECEDENTES DEL PROYECTO

Un hecho que favoreció al sector de la ganadería lechera fue la reducción de la importación

La rentabilidad en ventas en la industria láctea se estima en 15% aunque depende también

1.5.3. PRODUCCION DE LECHE EN APURIMAC

Provincias Cabezas ordeñadas TM

Según el sistema Integrado de Estadística Agraria 2011, la producción de leche fresca

Tabla N º 03: Producción de leche fresca en la región de Apurímac.

2009 2010 2011

Tabla Nº 04: Subsector Pecuario: Diciembre 2016 (Año base 2007)

Fuente: (Ministerio de Agricultura y Riego, 2016)

Durante el año 2016, el subsector pecuario tuvo un comportamiento dinámico, mostrando

1.5.4. PLANTAS ACOPIADORAS Y PROCESADORAS DE PRODUCTOS

La modernización de la cadena pecuaria y su industrialización representa un paso muy

Ahora la organización ha implementado una Planta Procesadora de Leche con 5 tanques d

 Densidad 1.0296 -1034 g/ml.

Cuadro 05: Organizaciones de Productores identificados en las líneas de negocio

Región N°. Org. Negocio Rural N° de Superficies N°

La actividad industrial en la región es incipiente orientándose principalmente a la producción

1.6. JUSTIFICACION DEL PROYECTO

1.6.1. JUSTIFICACION ECONOMICA

1.6.2. JUSTIFICACIÓN SOCIAL

En la realidad en la región de Apurímac no existe un centro de producción de productos

2.1. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL

 El ingreso anual por producción lechera es aproximadamente de 263199.6 nuevos soles

 Manejo reproductivo sanitario y alimenticio deficiente del hato lechero

2.2. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS

Grafico 01: Árbol de Causas-Efectos

Bajos niveles de utilidad

Bajos ingresos. Desaprovechamiento de

Altos costos de Cambio de actividad

Baja productividad de leche y derivados de los productores

Baja producción de Leche no adecuada para Sistemas organizativos

Mal Malos Inadecuada Bajas Desconocimi Calidad del

2.3. OBJETIVOS CENTRAL.

PROBLEMA CENTRAL OBGETIVO CENTRAL

“Deficiente nivel de producción, “Elevar los niveles de producción,

2.3.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

Grafico 02: Árbol de Medios y Fines

Adecuados ingresos Aprovecha ventajas

Bajos costos de Mantiene actividad

Adecuada productividad de leche y derivados de los productores lecheros en la provincia de Abancay

Mantiene actividad Leche adecuada para el Sistemas organizativos

Adecuado Adecuados Adecuada Adecuadas