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INFORME Nº 2-4553-2017-004 PROYECTO ESPECIAL TACNA

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SÍNTESIS GERENCIAL DEL INFORME

Señor:
Ing. Samuel Ricardo Diaz Baraybar
Gerente General dela Proyecto Especial Tacna

De nuestra consideración:

El presente documento contiene el resumen de los resultados de la Auditoría a los Estados


Financieros del Proyecto Especial Tacna., por el ejercicio comprendido entre el 01 de Enero al 31
de diciembre del 2016. El cual se llevó a cabo en cumplimiento a lo establecido en el Plan Anual
de Control 2016 del Órgano de Control Institucional del Proyecto Especial Tacna, aprobado
mediante Resolución de Contraloría Nº 038-2012-CG, del 27.Feb.2015.

 La naturaleza de la presente acción de control correspondió a una Auditoría Financiera cuyo


objetivo estuvo orientado a emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e
Información Complementaria, preparados por el Proyecto Especial Tacna., al 31.Dic.2016, de
conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y disposiciones
legales, para la formulación de la Cuenta General de la República. Asimismo, comprendió la
evaluación de la estructura de control interno implantada en las áreas administrativas, la
identificación y determinación del grado de solidez de los controles claves vinculados
principalmente a la elaboración de información financiera válida y confiable presentada con
oportunidad y el cumplimiento de las leyes y normas aplicables.

 La Auditoría Financiera se efectuó de acuerdo con la Normas Internacionales de Auditoria


(NIA’s), Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA’s), Normas de Auditoría
Gubernamental (NAGU’s) y Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU), comprendiendo la
revisión selectiva de documentos y el análisis de operaciones, registros y documentación que
obra en la entidad y que se encuentran referidas a los hechos materia de auditoría durante el
período comprendido entre el 01.Ene.2016 al 31.Dic.2016; revisándose también operaciones
anteriores y posteriores al período antes citado, de acuerdo con las circunstancias.

 El examen incluyó la aplicación de procedimientos de auditoría, a una muestra representativa


de los rubros conformantes de los Estados Financieros del Proyecto Especial Tacna.,
emitiéndose el correspondiente Dictamen que incluye la opinión sobre la razonabilidad de los
Estados Financieros al 31.Dic.2016.

Como resultado de la auditoría practicado a los Estados Financieros del Proyecto Especial
Tacna correspondiente al Ejercicio 2016 se determinaron en otros aspectos de importancia
las siguientes observaciones:

1. Se ha establecido, que se mantiene en efectivo en caja fuerte de la entidad al 31.dic.2016 por


s/. 265,180.00 y no se toma acciones inmediatas a fin de velar por su seguridad, sobre todo
tratándose de fondos intangible para las inversiones del Proyecto Especial Tacna. (7.1 Otros
Aspectos de Importancia).

2. Se ha determinado, la cartera morosa conformada por la Municipalidad Provincial de Mariscal


Nieto y el Instituto Peruano del Deporte y otros clientes por s/. 1’450,400.00 que permanece
sin el análisis, arrastrando saldos globales que carecen de consistencia, al no encontrarse
acreditado los importes de los años adeudados y sin indicios de solución, afectando la
economía del Proyecto Especial Tacna (7.2 Otros Aspectos de Importancia).

Proyecto Especial Tacna.


Síntesis Gerencial de la Auditoria a los Estados Financieros
Ejercicio 01.Ene. al 31 Dic.2016
INFORME Nº 2-4553-2017-004 PROYECTO ESPECIAL TACNA

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Asimismo, en mérito a las observaciones expuestas en Aspectos de importancia y para


contribuir con la mejora de la gestión del Proyecto Especial Tacna., se formularon las
siguientes recomendaciones:

1. Que a través de la Oficina General de Administración Finanzas en coordinación con Dpto. de


Contabilidad, Disponga, al Área de Tesorería bajo responsabilidad, que los fondos públicos
recaudados, captados u obtenidos de acuerdo a Ley, cualquiera sea la fuente de
financiamiento, deben ser depositados en las correspondiente cuentas bancarias en un plazo
no mayor de 24 horas. Asimismo, para los fondos intangibles, las áreas involucradas
presenten las alternativas de solución concretas detallando los pro y los contra que pudiera
existir en beneficio o agravio al Proyecto Especial Tacna, a fin de lograr que los dineros
considerados como intangibles sean resguardados por entidades financieras). (Conclusión
Nº 01).

2. Que a través de la Oficina General de Administración Finanzas en coordinación con Dpto. de


Contabilidad, Disponga, la implementación de un control interno que sea adecuado para
evitar inconsistencias y riesgos potenciales, tanto a la parte contable como a la
administración, conocimiento claro de los fondos para evitar usos inapropiados de los
recursos intangibles de las inversiones de la Proyecto Especial Tacna. (Conclusión Nº 01).

3. Qué a través de la Oficina General de Administración Finanzas en coordinación con Dpto. de


Contabilidad y Gerencia Comercial, sustenten en forma documentada las deudas por año de
antigüedad y muestren a los clientes el importe con los detalles de los intereses y otros
conceptos sobre dichos adeudos en el recibo actual con la finalidad de evidenciar la deuda
para las acciones legales futuras. (Conclusión N° 2)

4. Que a través de la de Gerencia Comercial y Oficina General Administración Finanzas en


coordinación con Dpto. de Contabilidad, Disponga, la conformación de las Comisiones e
inicio de las acciones para negociar, conciliar y concretizar las soluciones con los
tratamientos más adecuados, debiendo emitir informes mensuales sobre los avances a la
Gerencia General, para ello previamente deberán de demostrar documentadamente el
importe real de la deuda en forma detallada, además los intereses y otros conceptos, dentro
del margen de la normatividad vigente. Con la finalidad de llegar a establecer acuerdos
definitivos a fin de concretizar y hacer efectivo los adeudos estableciendo plazos concretos y
las responsabilidades que deben asumir por el incumplimiento a los acuerdos arribados.
(Conclusión Nº 02)

Con el propósito de superar las desviaciones señaladas, así como para mejorar la gestión del
Proyecto Especial Tacna, se formularon conclusiones y además otras recomendaciones, las
mismas que se consignan en el informe largo de la presente Acción de Control.

Tacna, 06 de Enero del 2018

Atentamente,

..............................................................................
CPC. RICHARD SMITH AROCUTIPA
Matrícula CCPT Nº 13-500
Supervisor y Jefe de Equipo Proyecto Especial
Tacna

Proyecto Especial Tacna.


Síntesis Gerencial de la Auditoria a los Estados Financieros
Ejercicio 01.Ene. al 31 Dic.2016