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Es una pregunta recurrente con mis clientes, muchos de ellos acostumbrados a tener un contador de entrada por salida que se sienta a revisar
los números con ellos, cada vez que es necesario presentar los impuestos o requieren los estados financieros de la empresa para poder aplicar
para un crédito bancario. Mas, ninguna de estas d os actividades son el fin último de un financiero en la empresa.
La función financiera tiene como fin último incrementar el valor del negocio y alrededor de éste, se deben definir sus estrategias.
Conseguir el fin de la función financiera, no es un trabajo aislado del gerente de finanzas, lograrlo es un hito responsabilidad de todos en la
organización mediante el cumplimiento de las metas que cada uno tenga definidas.
Bueno pues a grandes rasgos, esto lo que hace un área de Finanzas, probablemente más adelante les hablaré quienes son los responsables de
hacer cada una de las cosas antes descritas. Por lo pronto, este es mi último blog del mes y me repito a su disposición para cualquier duda o
comentario en rodrigo.rosas@visionaria.com.
Estas son algunas razones por lo que es necesario observar periódicamente la capacidad de pago a corto plazo que
gozamos. De esta manera también podremos conocer exactamente en qué momento estaremos en condiciones de adquirir
nuevos compromisos, evitando así gastos innecesarios.
Es común que en la administración financiera familiar no se analice este factor, ya que en la mayoría de las ocasiones
suponemos que tenemos la solvencia económica para cumplir con nuestros compromisos, ya que contamos con autos, casa
u otro bien que nos dará la liquidez en casos no previstos en el futuro, pero se descuida la necesaria para alguna
contingencia a corto plazo, como sería una enfermedad, accidente u oportunidad de negocios o inversiones.
La manera más sencilla de calcular nuestro grado de liquidez se realiza de la siguiente forma:
Liquidez Familiar:
El primer paso es obtener el monto del Activo circulante y el Pasivo a corto plazo que presentan nuestras finanzas
personales.
Activo circulante:
Es el dinero que vamos a recibir en los siguientes meses, los fondos en cuentas de inversión en plazos menores a un mes y
el saldo de la chequera. Sólo debemos considerar lo que se puede volver líquido, es decir, dinero en efectivo de una
momento a otro. No podemos incluir el auto o la casa, ya que venderlos puede llevar tiempo y hacerlo de manera
precipitada puede causarnos una pérdida en su valor de venta.
Pasivo a corto plazo:
Son aquellos compromisos por cumplir en el corto plazo, vencimientos de uno a tres meses. Como ejemplo sería la renta de
nuestra casa habitación o hipoteca, la letra del coche, colegiaturas y el gasto corriente.
La fórmula para obtener el grado de liquidez es la siguiente:
Liquidez = Activo circulante / Pasivo a corto plazo
Ejemplo:
Una familia presenta la siguiente situación financiera:
Activos: Valor
Casa habitación $ 3,000,000.00
Automóviles $ 500,000.00
Saldo en cuenta bancaria $ 100,000.00
Inversiones a 28 días $ 150,000.00
Total de activos $ 3,750,000.00
Pasivos a corto plazo: Valor
Hipoteca $ 15,000.00
Colegiaturas $ 6,000.00
Letra de automóvil $ 7,000.00
Gasto corriente $ 40,000.00
Total pasivos a corto plazo $ 68,000.00
Como lo mencionamos, de los activos sólo podemos considerar aquellos que son líquidos o convertibles en el corto plazo,
por lo cual en este ejemplo solo contarían el saldo en la cuenta bancaria y las inversiones a 28 días. Quedando como sigue:
Otra utilidad al conocer el grado de liquidez es que, como en el ejemplo donde tiene un excedente importante, podemos
comprometernos a nuevos créditos o destinar más fondos a inversiones.
Es recomendable que verifiquemos constantemente nuestra capacidad para cumplir con los compromisos a corto plazo,
esto nos dará la tranquilidad financiera para seguir el crecimiento económico que nos hayamos planteado