~Aspef

8. DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS I

INGRESOS COBRADOS
8.1 Definición

De acuerdo a las disposiciones fiscales vigentes, es necesario un mayor control del IVA para registrar y
presentar la DIOT y las diferentes declaraciones, así como para cumplir las obligaciones fiscales
correctamente. Para este caso, Aspel-COI ofrece los beneficios siguientes:

• Eficiente cálculo o desglose del IVA relacionado a los movimientos y su retención, desde la captura de
pólizas y de manera automática.
• Diversos reportes con el IVA trasladado y acreditable, con selecciones por tasa de impuesto: 16%,
15%, y 0% y exento.
• Reportes de IVA e ISR retenido, tanto en pagos a proveedores como en ingresos.
• Es posible definir el periodo de causación (de cobro y pago) diferente a la fecha de póliza.
• Genera la Bitácora con los pagos realizados a terceros (proveedores) y desglose por tasa del IVA
relacionado (DIOT), de acuerdo al Art. 32 de la LIVA. Aspel-COI genera el archivo mensual requerido
para la carga batch.

8.2 Configuración de Parámetros

o Ruta de acceso:

• Menú Configuración/ Parámetros del sistema/ Fiscales 1 ~l.

En esta opción se deben configurar los parámetros necesarios, cuya finalidad es agilizar y hacer eficiente la
captura de Operaciones con Terceros y de los Ingresos cobrados, de tal forma que con la configuración
adecuada de estos parámetros, la captura sea muy fácil y automática.

Fiscal
- Tasa de IVA def a ult

Para ~raciones con tercetos l_~~-1~~-~~~~-ª

Para ingresos cobra dos 1Tasa de IVA general !-. J
Montos inclu,pen impuestos
Multimoneda 121 En o.ueraciones con terceros
~ En inm_esoa c obrados

Fiscal

Apl~iones Li l,=================!l
asociada; •

·~ ·
Figura 8.2- 1 Opciones de configuración para DIOT e IETU.

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

157
 t:i)Aspel'
Sus campos:

Opciones
Es la tasa por omisión con la que el sistema calculará los impuestos tanto
"Para operaciones con terceros" como "Para Ingresos cobrados" y se podrá
definir una tasa de IVA por cada opción:
• Tasa de IVA general
• Tasa cero
Tasa de IVA default • Exento.

Ejemplo: Un consultorio médico dental en el que los servicios que se ofrecen y

por los que se obtienen ingresos son exentos, mientras que toda la materia
prima e insumos que se compran están gravados al 16%, mediante estos
parámetros se podrá indicar que al capturar ingresos se sugiera exento y al
capturar Operaciones con Terceros la tasa de IVA general.
A través de estos parámetros es posible indicar si el monto de la operación que
generalmente se registra en las cuentas registradas como de Operaciones con
Terceros o Ingresos cobrados incluyen o no el IVA y dependiendo de ello el
sistema deberá desglosarlo o calcularlo, según sea el caso.
Montos incluyen
impuestos Ejemplo: Si una cuenta registrada para ingresos cobrados es la de "Bancos", y
el monto con el que generalmente cargo a la cuenta de Bancos ya incluye el
IVA, se debe marcar la opción de "En ingresos cobrados", lo cual se indica a
Aspel-COI que deberá hacer un "cálculo inverso" para obtener el monto del
IVA.
La configuración para operaciones con terceros, tiene tres alternativas:
• No sugerir
• Cuentas Definidas para DIOT
• RFC de terceros
Indicando al sistema que proponga o no de manera automática al registrar el
pago a proveedores, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA
acreditable, y porcentajes de retención, acorde en cómo se registró la última
vez una operación que asoció el mismo RFC del proveedor o utilizó la misma
Sugerir últimos datos de
cuenta definida en operaciones con terceros.
impuestos utilizados en
captura
La configuración Ingresos cobrados, cuenta dos opciones:
• No sugerir
• Cuentas definidas para ingresos cobrados
Indicando al sistema que proponga o no de manera automática al registrar el
cobro de los ingresos, la tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA
trasladado, y porcentajes de retención, acorde en cómo se registró la última
vez una operación que utilizó la misma cuenta definida como ingresos
cobrados.

8.2.1 , Tasa de IVA detault

Es la tasa por omisión con la que el sistema calculará los impuestos tanto "Para operaciones con terceros"
como "Para Ingresos cobrados" y se podrá definir una tasa de IVA por cada opción:

• Tasa de IVA general

• Tasa cero
• Exento.

Notas del asistente

'ara el canal de Distribución Aspe! 158

 ~Aspe/"
8.2.2 Montos incluyen impuestos

A través de estos parámetros es posible indicar si el monto de la operación incluye o no el IVA y dependiendo
de ello el sistema deberá desglosarlo o calcularlo, según sea el caso.

Si se activa por ejemplo la opción "En Ingresos cobrados", se le indica al sistema que la cantidad con la que se
haya afectado la cuenta contable definida como de Ingresos, incluye el IVA y el sistema debe hacer el
desglose para obtener el monto sin IVA.

• Ejemplo:

Si en la cuenta contable de Bancos se van a registrar ingresos cobrados y en el asiento se carga a la

cuenta $1, 160.00 y el parámetro está activo, el sistema registrará:

Gravable de ingresos cobrados $1,000.00

IVA 16% $ 160.00

En cambio si el parámetro estuviese inactivo, en el mismo ejemplo, los resultados serían los
siguientes, dado que el sistema asume que el monto no incluye IVA, lo debe calcular:

Gravable de ingresos cobrados $1, 160.00

IVA 16% $ 180.00

De manera similar opera la opción "En Operaciones con Terceros", sólo que actúa sobre las cuentas marcadas
como en las que se registran movimientos que deberán ser incluidos en la Declaracióo Informativa de
Operaciones con Terceros.

8.2.3 Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura

Este parámetro indica al sistema que proponga el valor de los actos o actividades y el IVA a la tasa de
causación de acuerdo a una operación similar previa, y en su caso el importe de ISR e IVA retenido, en
operaciones con terceros y en el registro de los ingresos efectivamente cobrados. Actúa en conjunto con el
parámetro montos incluyen impuestos.

La configuración para operaciones con terceros, tiene tres alternativas:

• No sugerir
• Cuentas Definidas para DIOT
• RFC de terceros

Con ello se indica al sistema que proponga o no de manera automática al registrar el pago a proveedores, la
tasa de IVA, el valor de los actos o actividades, IVA acreditable, y porcentajes de retención, acorde en cómo
se registró la última vez una operación que asoció el mismo RFC del proveedor o utilizó la misma cuenta
definida en operaciones con terceros.

La configuración ingresos cobrados, cuenta dos opciones:

• No sugerir
• Cuentas definidas para ingresos cobrados.

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo para el canal de Distribución Aspe! 159

 '!JAspeI®
Indicando al sistema que proponga o no de manera automática al registrar el cobro de los ingresos, la tasa de
IVA, el valor de los actos o actividades, IVA trasladado, y porcentajes de retención, acorde en cómo se
registró la última vez una operación que utilizó la misma cuenta definida como ingreso.

La configuración de estos parámetros, automatiza la determinación de los importes de los ingresos cobrados,
así como los impuestos en el caso de DIOT, agilizando el registro de la información fiscal a la par que se va
generando la información financiera. ·

8.3 [)eclaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)

En el Art. 32, trace. Vy VIII de la Ley de IVA, se establece que los contribuyentes, deben proporcionar a través
de los medios y formatos electrónicos que señale el SAT, la información de las operaciones con sus
proveedores sobre:
a) El pago,
b) Retenciones,
e) Acreditamiento y,
d) Traslado del IVA.

Esta declaración se deberá presentar de manera mensual, en el formato A-29. Los datos que se requieren en
la Declaración son muy específicos y para obtenerlos se debe tener el registro, control y seguimiento de las
operaciones realizadas con cada proveedor y sus pagos.

De manera general, los datos que se requieren en la Declaración son:

1. Tipo de tercero,
2. Tipo de operación,
3. RFC del proveedor de bienes o servicios,
4. En el caso de proveedores extranjeros, se deberá reportar:
• Número de ID Fiscal del proveedor de bienes o servicios extranjero.
• Nombre del proveedor extranjero.
• País de residencia .
• Nacionalidad .
5. Monto de la operación pagada a proveedores (Sin incluir IVA).
6. Monto de la operación deducible para ISR.
7. Valor de los actos o actividades pagados a proveedores a la tasa del 16%, 11%, 0%, o exentos.
8. Monto del IVA pagado NO acredita ble a la tasa del 16% y 11 % (IVA pagado no acreditable
correspondiente en la proporción de las deducciones autorizadas no deducibles al 100%).
9. IVA retenido por el contribuyente.
10. Total de IVA pagado por el contribuyente, excepto importaciones de bienes y servicios.
11. IVA correspondiente a devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras.

Aspel-COI permite a los usuarios generar la información requerida para la Declaración y con ello cumplir con
esta obligación fiscal.

8.3.1 Datos fiscales de terceros

o Ruta de acceso:
• Menú Fiscales I Operaciones con terceros/Ingresos cobrados I Consulta terceros

Dado que la Declaración informativa de operaciones con terceros requiere datos específicos de los
proveedores como el Registro Federal de Contribuyentes, el tipo de proveedor y de operación, se cuenta con
un catálogo de datos de proveedores. Los datos que aquí se almacenan son los necesarios para generar la
declaración y son los siguientes:

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

ara el canal de Distribución Aspel

---~--·-
 f:i)Asper

Benco. Ea pnwee~ , Es Id F'"rscal

03 l 9378764583 25

·~,-~_!~~ .- .
r··-····-··--·-·-··-··-··--·--- .......j !!! E s~dol

L-·····-·-·-····-- · - - - - ---- - -~

-----;- - -

Figura 8.3.1-1 Datos fiscales de terceros.

Sus campos:
·-~~
,,....._ ----~- ......~··'----'-"''"""''"""'""' ·--- -~-~- -·-·
Oeciones 1
Tieo de RFC 1 Seleccionar el Tieo de RFC Nacional o Extranjero. 1
RFC: Si es de tipo nacional valida la estructura y que tenga los 12 O 13 caracteres
RFC o Id Fiscal
1 Id Fiscal: Si es de tipo Extranjero no realiza validación. 1
Es proveedor ~ El tercero que se captura es un proveedor y será considerado para la generación
de los reportes de operaciones con terceros, por lo que se activan los campos
"Tipo de tercero" y "Tipo de operación" para realizar la selección
correspondiente, además se encuentra disponible la captura de la forma de
pago y datos bancarios.

ID Se considera un tercero o beneficiario, en el que sólo estará disponible la

captura de la forma de pago y datos bancarios.
En caso de haberse importado el catálogo de proveedores de Aspel-SAE 4.x o 5.0, se 1
Clave SAE
1 mostrará la clave que se tiene en dicho catálogo.
Nombre 1 Nombre o razón social con el gue se identificará el eroveedor o tercero. 1
Seleccionar la opción que identifica a la persona moral o física, esta clasificación fue
emitida por el SAT. Los tipos de terceros que se pueden indicar son:
Tipo de tercero • 04 Proveedor nacional.
• 05 Proveedor extranjero.
• 15 Proveedor global.
El tipo de operación que se realiza con el proveedor en cuestión, las clasificaciones
de tipos de operaciones también son emitidas por el SAT.
Tipo de operación • 03 Prestación de Servicios Profesionales.
• 06 Arrendamiento de Inmuebles.
• 85 Otros .

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo ara el canal de Distribución Aspel 161

~~~~~~""--~~~~~~------~
 ~Aspef
País y_ Nacionalidad 1 Estas oeciones se activarán cuando se hay_a elegido el tieo de tercero Extranjero. 1
Método de eago 1 Indica el método de eago del tercero de acuerdo a lo eublicado eor el SAT 1
Se selecciona alguno de los bancos de acuerdo al catálogo de claves de banco 1
Banco
1 publicado por el SAT y con el que generalmente se le pague al tercero.
Para habilitar el campo se requiere colocar en el campo Banco la clave 999=N/A,
Banco extranjero indicar la clave del banco extranjero asignado al tercero de acuerdo al Catálogo de
bancos publicado por el SAT.
Los números que corresponden a la cuenta bancaria a la que generalmente se le paga 1
Cuenta bancaria
1 al tercero.
Contrapartida más Definir la cuenta de la contrapartida más común, de esta manera al realizar una sola
común (eje. plantilla de póliza dinámica, el asiento contable estará completo incluyendo la
Gastos, cuenta contable de los diferentes gastos de cada tercero.
inventarios, etc.)

En la consulta terceros se cuenta con una barra de herramientas desde la cual se pueden realizar las

siguientes operaciones: Agregar l~I /Modificar lil /Eliminar IDIy Buscar l~l los datos fiscales de
terceros, se pueden importar los datos del catálogo de proveedores de Aspel-SAE mediante el ícono
También se puede modificar la consulta agregando o quitando columnas así como la manipulación de las
li fl
mismas.

Q ~ráctica 32: Alta de información fiscal de ~roveedore~

a) Ingresar al periodo de Octubre, dar de alta los siguientes proveedores::

a.1)

1
f
Tipo de RFC
RFC ~- .--O
@ Nacional
- DE_9_5_0_11_0_2_4_8 _ _ _ _.._ __ _ I'~------
País
-:.:; ;·-----=
-------·-----_! (_N_o_a-pl-ic-a)_ __
I
~

1,....E-s-p-
ro
_v_e_
e-
do
-r--'-'--,-,~='[,l¡,,------------ ¡ Nacionalidad I (No aplica)
.--1.N
_o_m
_.b_ r_e_ _ _ _ _ Office Depot i,....M
- .-é t_o_d_o _d_e _p-a g-o- -1 02=Cheque
1Tipo de tercero ..-0- 4-=-P-ro_v_e_e-.,.
do _ r_ N
_ a_c-io_n_a..,..l_ _ _ _ I Banco 1 002=BANAMEX
1 Tipo de operación ~ ,....8_5_=_0_t-ro_s_ _ _ _ _ _ _ _ _ I Cuenta bancaria l 25000148026

a.2)

i Tipo de RFC - 1 @ Nacional 1 "'·

1
1 RFC
j

""'-
1 AES85041 SPC8
- 1 País I (No aplica) "
1 Es proveedor -~
I~ 1Nacionalidad 1 (Noaplica)
I Nombre 1Artículos Especiales, S.A. de C.V. 1 Método de pago 102=Cheque
1 Tipo de.. te,rcero ,. . 104=Proveedor Nacional 1 Banco J
1002=BANAMEX
I Tipo de operación . !BS=Otros ! Cuenta bancaria 100032500014

Notas del asistente

162
.:m~~,im:
 a.3)

1Tipo de RFC ·-·--· ® Nacional 1 1

j RFC TME840315KT6 ;_! P-a-is_-=::==::___ j~(-
N_o_a-
pl-
ic-
a)_ _ _
1 Es proveedor ~ l.. r-.lacionalidad..,, 1 (No aplica)
~---_;__--===--
! Nombre Teléfonos de México, S.A. de C.V. 1 Método de pago 103=Transferencia
1.-T=i_p_o _d-:-e-t-e-rc_e_r_o___ 04=Proveedor Nacional 1 Banco 1002=BANAMEX
1Tipo de operación 85=0tros 1Cuenta bancaria 1 25200211436

a.4) .
Tipo de RFC ·--- 1 @Nacional 1 1
RFC
··--- 1AM0010523AL1 I Pais 1 (No aplica)
Es proveedor
- I~ 1 Nacionalidad 1 (No aplica)
Nombre 1Arrendadora Modelo, S.A. 1 Método de pago 103= Transferencia
Tipo de tercero 1 04=Proveedor Nacional I Banco 1 002=BANAMEX
Tipo de operación 1 06=Arrendamiento de inmuebles I Cuenta bancaria 1 10000125123

a.5)

1Tipo de RFC ® Extranjero 1 1

¡d Fiscal ~B
_l_
W_7_
3_1_
1_
27
_H_G
_6_ _ _ _ _ _ _ 1 Pais l~U
_S_=_E-
st-
a-do
_s_U
_n_i_
do
_s_
de América
1
,~Es
_p_r-
ov
_e_e_
d_o_
r___ ~
--- I~N
- ac-i-o n
_ a_l-id_a_d_ _ _ I Estadounidense
1 Nombre Proveedor Extranjero Especial 1 Método de pago 103=Transferencia
1Tipo de tercero .-0- 5.....=_P_r-o v_e_e_,d,,_
o-r -Ext I
- ra_n_j-e r_o_ __ _ Banco j 139=UBS BANK
l~T
-i-
po
_ d_
e_o_
p_e-
ra-c-
ió_n__ 85=0tros I Cuenta bancaria 158000147600

8.3.2 Cuentas para operaciones con terceros/Ingresos cobrados

o Ruta de acceso:
• Menú Fiscales I Operaciones con terceros/Ingresos cobrados I Cuentas para operaciones con terceros.

En esta ventana se registran aquellas cuentas que trabajarán como cuentas de operaciones con terceros.

La ventana se divide en dos secciones, de lado izquierdo despliega el catálogo de cuentas registrado en el
sistema y de lado derecho estarán las cuentas asignadas para operaciones con terceros, la forma de indicar
estas cuentas, es seleccionando las cuentas de la parte izquierda y con la ayuda del botón [_ . ~
Ag.reg.: ,. >. . . .
.J
trasladarlas a la sección derecha de la ventana.

Sólo puede asignarse con este atributo las cuentas de detalle.

Al definir una cuenta como cuenta para operaciones con terceros por omisión el tipo de movimiento que se le
asigna será Todos es decir se define para Car os A~onos, en caso de querer asignar un solo movimiento, se
deberá especificar mediante los botones . Aplica a]lono 0 [ Aplica cargo l.

~Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo 1>ara el canal de Distribución Aspel 163

Por ejemplo, cuando se registran cargos a las cuentas contables de proveedores, generalmente son pagos los
que se están registrando, por lo que las cuentas de detalle de proveedores se colocarán en la sección derecha
de la ventana y el tipo de movimiento que se le asigna será Cargo.
~~~~~~~~~~~-

r-""""' -" '"' """º"' "'~"""""-""""'~~"~ "'

Cuentas para Las

1~.. ....... .... - - . ~.~.!. ...... :.i;>.~.c;'.~~.....- que se capturan
¡¡¡
pagos con terceros
=s~óNEst11v.i.Lofie· ' l·¿>jjj~W>
9-1120-00'.IOOO ! 2110.00l·'OOl .M?:eriales Cent.uo, SA de C.V Todot
ii.J ·11~000.000 ~~U!J'fuf:fuz M.mnnmoP.óteoióoai, Ü -Todo;
t¡! 1)5Q:IJOO{ÍJQ ci.1eNÍEs' <.¡;¡;m¡\ai t-· 2111J.OOH K!3 Oí!!izM~l-eonardo Todoi
¡.: 1155.ooo.aió ESTiMÁGIONDE CÜENTAS ~ 211 o-001-004 · P~odélO¡¡e,.¡.. SA &C.VródO.
l!l ll&J.1100.000 OEUOORESOIVERSOS [~-;_D;,;_3 ¡.. 2111};('()1-005 C:OO.,..>ción Tolol. SA de C.V. J odos
FUNCIQ"WlJOS Y ~MFUAI, Hm~Be1Ú~~CV: :iodi¡.
t~~:1':
l!l u&s.oOO-Oio
f.. i.1'/ó.óOOOOO OOCU~ENTOS POR C:OBAi l~ladolale~'.SA T~ T~s
$-ú.oo:boo.OOQ IMl'UfsTOS~.Fl>.VOR •· .¡; 2110.wi,ooa Reit.~SÁ''de:C:V :iodJi
lil-1.190'000-000 AlMACTN r 2110-0J1 -OJS A;enc;¡; de Viales T~uero: S.A. ,T~
$1~ lVA l>.CRÉLJIJABU :r~1oi~n:wo r ólladaH..~0.aYid iodos
¡ ,-
"'
Indicar el tipo de movimiento que se
efectúa cuando se realicen pagos

Figura 8.3.2-1 Definiendo cuentas para operaciones con terceros I Deducciones IETU

Q Práctica 33: Cuentas que se utilizarán para operaciones con terceros

a) ¿Qué cuenta es la que aparece configurada para operaciones con terceros? ¿Por qué?

b} Marcar las cuentas que corresponderán a pagos de operaciones con terceros.

Aplica Aplica Aplica

No. Cuenta Descripción
Todas Car o Abono
2110-001-000 Office Depot X
2110-002-000 Artículos Especiales, S.A. de C.V. X
2110-003-000 María Pilar Ramos Escobar X
2111-001-000 Proveedor Extranjero Especial X

8.3.3 Pólizas con cuentas de operaciones con terceros .

Al grabar una póliza que afecta cuentas definidas para el manejo de Operaciones con terceros, el sistema
presenta una ventana en donde se debe capturar el t ipo de operación y las cantidades correspondientes a los
impuestos.

Esta ventana aparecerá tantas veces como cuentas definidas para el manejo de operaciones con terceros se
encuentre en la póliza.

Es necesario:
• Indicar el Proveedor relacionado al pago por medio del RFC o ID Fiscal.
• Seleccionar el tipo de operación.
• Indicar el monto deducible para ISR.

Notas del asistente

Material de uso exclusivo ¡>ara el canal de Distribución As¡>el 164

Es opcional:
• Indicar si es una devolución.
• Seleccionar el porcentaje de IVA de 16%, 15% Tasa 0% o Exento en caso de ser necesario.
• Reubicar de columna los montos de valor de los actos e IVA Acreditable, esto en caso de que no
correspondan al porcentaje de tasa de impuesto que el sistema sugiere.
• Establecer los valores de IVA no acreditable, en caso de que los haya.
• Indicar el porcentaje de IVA y/o ISR retenido en la operación en caso de que así se requiera.
• Escribir el monto de Otras retenciones, en caso de ser necesario.

Para tener un concepto más claro del uso de operaciones con terceros, a continuación se muestra un ejemplo:
La Empresa Moderna, S. A., realiza un pago a un proveedor por la cantidad de $1, 160.00 por el concepto de
pago de mercancías, el asiento contable podría quedar como se muestra en la figura:

Cuenta del
proveedor
_T,Pa!"hit;:
$1.00

Cuenta de Cuentas
Bancos de IVA
$).00

· -:~º -de ~ lc=:J

:~~d: 1--·---··-· ---·-------·· · · ·-·------J
Figura 8.3.3- 1 Generando una póliza con cuentas de Operaciones con Terceros

Al guardar la póliza, en la ventana de "Captura de operaciones con terceros", el sistema automáticamente

coloca el monto de la operación en la columna correspondiente al porcentaje de impuesto, realizando el
desglose correspondiente del monto de la operación, siempre y cuando, en la configuración se active la
opción para que el importe incluya IVA.

¡¡::::] La información definida en la ventana que se muestra a continuación, se puede consultar o modificar
desde el catálogo de pólizas o desde el detalle de una póliza con !EJ.

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

aterial de uso exclusivo para-el canal de Distribución Aseel 165

 ..
Feeh~' ¡25/Eneh 4'1
P~• !Drl fm

Dependiendo de la
configuración del
sistema, se puede indicar
si el monto incluye
impuesto o no, para este do<l. tsR
caso SÍ lo incluye \:;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;:::;;J %1Y:Aretenido•

..._-;:::S:e:p:u]eldlelinldliclalrle[l:po:r::c-en_t_aJ-
.e-d_e__, ~~
impuesto retenido y el sistema
calcula automáticamente el
monto correspondiente

Figura 8.3.3-2 Ventana de operaciones con terceros, donde se muestra el desglose de

impuestos

Sus campos:

Opciones de la partida (Campos informativos)

_ C_u_e_n_t_a _ _ _ ___.I Muestra la cuenta a la que se aplicará la operación de terceros.
_T~
ip_o_d_
e ~p_ó_li_z_
a_~l_M_u_e_s_
tr_a_e_l_t~
ip_o_d_e_,__
po_' l_iz_a_q~u_e_s_e~g~e_n_e_ro
_
'._ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __,
_ F_e c_h_a_ _ _ _ ___,l_ln_d_i_ca_ la_f_e_ch_ a_ d_e _e_la_b_o_ra_c_i_ó _n _d_e_la_....p_ó_liz_a_. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __.
Número de póliza 1 Muestra el número de póliza.

Opciones de la operación

Se debe indicar el RFC del proveedor relacionado al pago. Con el botón se

RFC o ID Fiscal desplegará la ventana de Datos fiscales de terceros, desde donde se podrá dar de alta
el RFC o ID Fiscal del tercero. Con el botón se podrán modificar los datos del
Tercero.
Tipo de
Muestra el t ipo de operación que se asignó al RFC o ID fiscal del proveedor.
operación
Es una Si el movimiento capturado corresponde a una devolución, se debe marcar esta opción,
devolución ues las devoluciones se des losan en una columna es ecífica en la declaración.

Es el monto total de la operación o partida. Para este campo se debe considerar el

Monto de
parámetro "Montos incluyen Impuestos / En Operaciones con terceros", ya que le
operación
.indicará al sistema si este monto t iene el impuesto incluido o no.

En esta opción, se podrá indicar la tasa de impuesto a 15% o 16% en la primera

Tasa%
columna mientras ue en la se unda se uede indicar 0% exento.

uía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

M

Material de uso exclusivo ~ra el canal de Distribución Aspel 166

-------·-
 ~Aspel®

El valor de este campo va a depender del parámetro de configuración "Montos incluyen

Impuestos / En Operaciones con terceros", es decir, si se encuentra activado el
parámetro se está indicando que la cantidad especificada en el campo "Monto de
Valor de los operación" ya tiene el impuesto especificado en el campo Tasa, por el contrario, si el
actos parámetro está deshabilitado, la cantidad especificada en el campo "Monto de
operación" no tiene el impuesto incluido, por lo que en este campo se tendrá la misma
cantidad especificada en el monto de operación y a este valor se le calculará el impuesto
es ecificado en el cam o Tasa.
Este valor se calcula automátiéamente y no puede ser modificado. La fórmula para llegar
IVA Acreditable al valor del IVA Acreditable es:
IVA Acreditable = Valor de los actos • Tasa de IVA
Este valor se debe capturar ya que a diferencia del IVA Acreditable, el sistema no lo
IVAno calcula. Una vez capturado se recalculará automáticamente el IVA Acreditable
Acredita ble restándole la cantidad capturada.
IVA Acreditable =Valor de los actos• Tasa de IVA- IVA no Acreditable.
Este monto se calculará automáticamente de la suma de los "valores de los actos", pero
Monto de ISR
se uede modificar.
En estos campos se puede indicar el porcentaje que se aplicará automáticamente a los
montos de IVA e ISR Retenido, esto evitará capturar manualmente los montos según sea
la tasa indicada.
Al modificar el % de retención y se tiene activado el parámetro de "Montos incluye
impuestos" y se tiene activado el "Sugerir", el sistema despliega un mensaje que indica:

% IVA e ISR 8 ¿O~ss que~ ajuste~ valDr de los actos por esta retl~:nción?
retenido

Figura 8.3.3-3 Mensaje sobre el ajuste en el valor de los actos por retención

Al seleccionar la opción Si, el monto del valor de los actos cambia, en caso de que la
respuesta sea negativa, sólo cambiará el monto del IVA /ISR retenido. Esta opción se
ex lica más adelante con ma or detalle.
En estos campos se mostrará el monto de las retenciones de acuerdo al porcentaje
ISR e IVA
indicado en los campos anteriores, sin embargo, se pueden indicar los montos de las
retenido
retenciones de forma manual.
Si el parámetro "Montos incluyen impuestos - En operaciones con terceros" está activo,
Otras el valor de este campo se calculará automáticamente de tal forma que el Monto de la
retenciones Operación y el Total queden cuadrados, sin embargo se podrá modificar, y lo que se
indi ue en ese momento, no afectará el monto de la o eración ni el valor de los actos.
Es la suma del Valor de los actos, IVA acreditable, IVA no acreditable en sus diferentes
Totales
tasas, así como el IVA trasladado, retenido otras retenciones.
Es la suma de los totales de los montos del impuesto, es decir:
Total
Total del valor de los actos+ IVA Trasladado - IVA Retenido - Otras retenciones

(lCJ En algunos campos se cuenta con el botón JI o la tecla I~ el cuál despliega la calculadora.

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 ~AspeI®

8.3.4 Manejo de IS.Re IVAretenido en la captura de Operaciones con Terceros

En la ventana de captura de Operaciones con Terceros, el sistema ahora permite capturar los porcentajes y
montos tanto de IVA Retenido como de ISR Retenido en la operación, esto permite agilizar la captura de
información, ya que el sistema realiza el cálculo de los porcentajes indicados de forma automática.

Para poder tener una idea más clara de lo anterior, se ilustran los ejemplos siguientes.

Ejemplo1 :
• Se genera una póliza por la provisión del pago de honorarios, teniendo los movimientos siguientes:

Figura 8.3.4-1 Registro de una póliza de Egreso

• Al guardar la póliza, se abre la ventana de "Captura de operaciones con terceros":

Figura 8.3.4-2 Ventana de captura de operaciones con terceros/IETU

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---~~--"'"-
 f:i)Aspel"
• En el campo"% de IVA retenido" se captura la tasa de retención de IVA, con lo que el sistema muestra
el mensaje:

8 ¿Deseas que Sil!: ajuste e l valor de Jos actos por esta retención?

Figura 8.3.4-3 Seleccionando la opción "Sí" sobre la aplicación del ajuste sobre el valor de los actos

Si se da clic en la opción "Sí", se observa el cambio en el valor de los actos y por ende el IVA
acreditable, al capturar el porcentaje correspondiente al"% ISR retenido", mostrará el mismo mensaje,
al aceptarlo, se observa el cambio en el valor de los actos y el IVA acreditable como se muestra en la
ventana siguiente:

o.... <1e1ap..!ido ··--···-···-~- ...•,.

C/oefta @iiL~~
¡Esh.S.Her~~.,.¡;,¡
·---:==:-~

Al indicar los porcentajes

de retención e indicar que
ajuste el valor de los actos,
el sistema "recalcula" los
valores correspondientes

Figura 8.3.4-4 Indicando retenciones en la captura de operaciones con terceros/IETU

Al cálculo que realiza el sistema, se le conoce como "Piramidación del impuesto", es decir, del monto a
pagar, se obtiene el valor de los actos o actividades y se asemeja a un cálculo inverso.

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169
 f:i)Asper
Ejemplo 2:

• Se genera otra póliza con los movimientos siguientes:

No.Cuenta

1190-001,900
i120.-0Cl\;llQt
O.~o -.Cenl

¡ ~lO-QOJ-OJL__ ní__~LÚPago~~~-
·
1
o¡ o
Pro,

o Pogo de A·200
g p!'"9l> '"'Jí~
----=-
Conc•o del movimiento ,<f2>< J.üuabio,

·n.oo¡
~1:00¡
Debe

~34:00

~o-po
Haber
$1~- $11,SOUqO-- -~rijl '
$0.o,J
,;ti~.tl1
.•

21so.ooi:001· ºI o ·o Pog(i i1e R;2po .$1.00¡ $0.oo

o ll PO!IQde ,R~ $100j $0.00

. ~. ... .. .,,
9921l;OJIH120.

~lo. llepaitid.. t7 ==]~-------------.

~~ ----------------!
""i

Figura 8.3.4-5 Generando una póliza con cuentas de DIOT

• Al guardar la póliza, se abre la ventana de "Captura de operaciones con terceros":

oaio. de i...,ua.
a..;,;,. {ZftO:oot:üfóJ
..
fst;~~ ef~;:o';;rd---·-··.. -1 r;..n. !191....m )
Pólu ~ @)

Figura 8.3.4-6 Ventana de captura de operaciones con terceros/IETU

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~-~----
 ~Aspel®

• En el campo "% de IVA retenido" se captura la tasa de retención correspondiente, al realizar esto, se
muestra el mensaje:

8 ¿Deseas que se ajuste el valor de los actos por esta menc.ión?

Figura 8.3.4-7 Seleccionando la opción "No" sobre la aplicación del ajuste sobre el valor de los actos

Si se da clic en la opción "No", se observa que no cambia el valor de los actos y por ende el IVA
acreditable, al capturar el porcentaje 10 en el campo"% ISR retenido", mostrará el mismo mensaje, al
rechazarlo, se observa el mismo valor de los actos y el IVA acreditable como se muestra en la ventana
siguiente:

~tafo.-oo--~~~ al-.-~:IID
1,600.00

~ ~.lífelerlch'.f'

,JS/l•~.
Al escribir los porcentajes de
retención e indicar que NO
ajuste el valor de los actos,
el sistema mantiene los
valores correspondientes

Figura 8.3.4-8 Mensaje sobre la aplicación del ajuste sobre el valor de los actos

Q Práctica 34: Captura de pólizas de operaciones con terceros.

a) Ingresar al periodo de Noviembre

b} Acceder a Configuración/ Parámetros del sistema/ Fiscal.
c) Revisar que la configuración de operaciones con terceros se encuentre como se indica:

omisión para operaciones con

Tasa IVA general
terceros
Montos incluyen impuestos Ambos activados
Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en
Cuentas definidas para DIOT
captura para operaciones con terceros:

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.~~~~--.11--~~~~~---~~~~~~_;_~--~~
 '!)Aspel®
d) Capturar las siguientes pólizas:

Tipo de póliza: Eg No. de Concepto de póliza: 7 Fecha: 15/11/2014

1 Pa o de Servicios
No. Cuenta
J .. De~to J Descripción Debe Haber

2110-001-000 1 7 1 Pago de Servicios 11,600.00 1

2110-002-000 1 7 1 Pago de Servicios 696.00 1

1200-001-000 1 Pago de Servicios 1,600.00 1
1200-001-000 1 Pago de Servicios 96.00 1
1200-002-000 1 Pago de Servicios 1,600.00 1
1200-002-000 1 Pago de Servicios 96.00 1
1120-002-000 1 5 Pago de Servicios 11,600.00 1

1120-002-000 1 5 Pago de Servicios 696.00 1

e) Grabar la póliza. Al realizar esto, el sistema mostrará la ventana "Captura de operaciones con
terceros", en la cual se deberá indicar lo siguiente:

Cuenta: RFC: Monto Ded. ISR:

Primer Ventana:
2110-001-000 ODE950110248 10,000.00
Cuenta: RFC: Monto Ded ISR:
Segunda ventana:
2110-002-000 AES850415PC8 600.00

f) ¿Por qué aparecen 2 ventanas de "Captura de operaciones con terceros"?

Tipo de póliza: Eg No. de Concepto de póliza: 8 Fecha: 15/11 /2014

Pa o a Proveedores
No. Cuenta De to. Descripción Debe Haber
2110-002-000 7 Pago a Proveedores 15,080.00 !__________.
1200-001-000 Pago a Proveedores 2,080.00 ' -------~
1200-002-000 Pago a Proveedores 2,080.00 1

1120-002-000 5 Pago a Proveedores 15,080.00 1

g) Grabar la póliza. Al realizar esto, el sistema mostrará la ventana "Captura de operaciones con
terceros", en la cual se deberá revisar lo siguiente:

Única ventana: 1 Cuenta: RFC: Monto Ded ISR:

- - - - - - - - - - ' 2110-002-000 AES850415PC8 13,000.00

h) ¿Por qué aparece el RFC por omisión?

i) Ingresar a Configuración/ Parámetros del sistema/ Fiscal.

j) Indicar los parámetros para operaciones con terceros:

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ra el canal de Distribución Aspel 172

 ~Aspef
Opción Configuración
1 Tasa de IVA omisión para operaciones con terceros Tasa IVA general
1 Montos incluyen impuestos 1 Ambos desactivados .
Sugerir últi~os datos de impuestos utilizados en captura 1 No sugerir
1 para operaciones con terceros:

k) Capturar las siguiente póliza:

Tipo de póliza: Eg Fecha:

15/11/2014
~,,,, No. Cuenta J De~to 1 Debe , , r Haber
2110-002-000 1 7 1 Pago a Proveedores 22,000.00 ¡____~
1200-001-000 1 Pago a Proveedores 3,520.00 ¡_______,
1120-002-000 1 5 Pago a Proveedores 25,520.00 1

l) Grabar la póliza. Al realizar esto, el sistema mostrará la ventana "Captura de operaciones con
terceros", en la cual se deberá revisar lo siguiente:

Única ventana: 1 Cuenta: RFC: Monto Ded ISR:

,_ _ _ _ _ ____, 2110-002-000 AES850415PC8 22,000.00

m) ¿Qué diferencia existe cuando se desactiva el parámetro "Montos incluyen IVA"?

8.4 Definición de cuentas de ingresos cobrados

o Ruta de acceso:
• Menú Fiscales I Operaciones con terceros/Ingresos cobrados I Cuentas para ingresos cobrados.

Se deberán definir las cuentas contables en las que se llevará el registro de los ingresos cobrados, de manera
similar a la definición de cuentas para declaración de operaciones con terceros, las cuentas elegidas se deben
pasar a la sección derecha de la ventana y con los botones de la parte inferior es posible definir el tipo de
asiento que genera el ingreso, es decir, si es un cargo, un abono o todos, esta definición agiliza la captura de
pólizas, para definir las cuentas mencionadas, se debe realizar el siguiente procedimiento:

a) Activar la opción Fiscales / Operaciones con Terceros/Ingresos cobrados / Cuentas para ingresos
cobrados.
b) Estando en la ventana de "Cuentas para ingresos cobrados" seleccionar las cuentas contables que
indicarán el registro de los ingresos efectivamente cobrados.
c) Indicar el tipo de movimiento: Aplicar todos, Aplica cargo o Aplica abono. Una vez definido el tipo de
movimiento, dependiendo si la cuenta de ingresos se carga, abona o ambas, el sistema propondrá la
ventana de captura para el registro del ingreso.

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo ara el canal de Distribución Aspe! 173

 Catálogo de cyenta. Cuentas de .inQ1e:os efectivamente cotxadoa
!Cuenta , Descripción Cue nta O escripción Tipo de movimiento
re
B~COS 8
111 O000-000 FOIJ~O FIJO DE CA.JA 1110-001·000 Cl\JiO.D-llCA lodos
[ti¡ 1120-000-000 1 Ali- > f- 1120-001-001 Bo,,.mex 741107·1 Suc 201 Todos
'EHUO-O'.JO-OOO INVERSIONES EN VALORE' ~~-=_, f 1120-001 ·002 Boncomei 129112S69n Tocios
iti; 11 50-000-000 Q.IENTES ¡-·-<~-] '- 1120-002·001 Ciy Banl<. Tocios
t r
1155-000-000
HD· 11 60·000·000
ESTIMACION DE CUENTAS
DEUDORES DIVERSOS ¡ ¡<< Elimirn~r tgd~s J
lrt 1165-000-000 FUNOONAAIOSY EMPLEA{
l >· 1170-000-000 DOCUMENTOS POA COBA¡
¡i:¡i 1180-000-000 IMPUESTOSAFAVOA
Definir el t ipo
i w·1100-000-000 ALMACEN
lclf 1200·000-000
¡;
IVA ACAEDITABLE
J de movimiento

( Apicar tajos )[ Api:ca •Qono Apüco ca¡go 1

- - - - - - ··---- -- - - - - - - - - --;::::==:;;:::==:::;;:::==:::;1
1~ ll~JL ~ -_,¡
Figura 8.4-1 Cuentas para ingresos cobrados.

Q Práctica 35: Definición de cuentas para ingresos cobrados.

a) Marcar las cuentas que serán consideradas para ingresos cobrados:

Aplica Aplica
No. Cuenta Descripción
Todas Abono
1120-001-000 lnbursa No. Cta. 4953258645
1120-002-000 Banamex No. Cta. 210597-8
1120-003-000 BBVA Bancomer No. Cta. 20041402
1130-001-000 CityBank No. Cta. 23012004

8.4.1 Registro de Movimientos

Cada vez que se registre un movimiento, al grabar la póliza el sistema identificará si la cuenta indicada en
alguna partida está definida como ingresos para solicitar los datos específicos dependiendo del caso.

a) Ingresos cobrados

Si en la póliza está afectada una cuenta definida como ingreso, Aspel-COI envía una ventana similar a la
de captura de operaciones con terceros, los datos a indicar son:
• El Tipo de actividad (enajenación de bienes, prestación de servicios personales independientes, u
otorgamiento del uso o goce temporal de bienes) para clasificar los ingresos.
• El monto de la operación que el sistema sugiere y obtiene por el monto indicado en la partida, en
conjunción con el valor del parámetro Montos incluyen IVA y Tasa de IVA omisión.
• El Valor de los actos y el IVA trasladado Aspel-COI lo obtiene a partir del monto indicado en la
partida y la tasa de IVA, y es a partir de la tasa de IVA que el sistema hace el desglose y coloca los
valores en la columna correspondiente, es posible modificar la tasa, ubicando los mont os en otra
columna.

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo para el canal de Distribución Aspel ~~-....:,~~~~~~..--

174
Por ejemplo, se tienen definidos los parámetros para IETU como se muestra en la figura siguiente:
------- - ------------------
~' -~~"'' ,,,.~ ,-.....::~~~'&i~~~fi-,Bj~~-~

Activos Tase de IVA default- · ·

i Tasa de IVA oeneral l • 11
1Para ingresos cobrados iTasa de IVA general [:J 1 1

Monto.a incluyen impuestos

~ En ogeraciones con terceros

( 10 En ingf....,. cobrodoal
·· Sugerir últimos datos de i•puedos utilizados en captura para---····-······

Fiscal ÜP§faciones con lerce1os 1No sugerir hl '

15 ( lngre~ cobrados 1No sugerir

A~cacionesl.Ji!===================~
asociad& ..
" 111i1Jl!.Mr ~

Figura 8.4. 1-1 Configurando el trabajo con operaciones para IETU

-------------------------- ------------
¡~ ::;~.(:f::-sl':_ ~.::.,,v -füv->"~~c"'-u"' ~ ""'~x"'ú~&e>"" "'~:'.i:"'11 ~"~ti< ,;?:,,,~~~-xy
1

;,.

ni f,~cj¡¡¡, ¡19/01/2014

Cuenta
definida
para Ingreso ....• ..~.ll!'l'l!>/ l::~".r!,fr"l!.: ....i::.~."P!oilo>.1..~~~3.f?~ ...•.T•.~;.......
1 1 o 1l Cdx~af.1~- l st oo¡
IETU
p c~~-•nzef.1~s _ .$1.09¡
q·c:bbrani~.f-13~--- - --
lil-c=co-=c,.,,--+----+--=t---t $1.ooi
ºI '$J:OO·

~o;de~·
Non'bíé \-'-------""====-----------~

M~

Figura 8.4. 1-2 Generando una póliza con cuenta definida como ingresos IETU

Al guardar la póliza, si alguna de las cuentas se encuentra definida para ingresos IETU, se mostrará la ventana
siguiente:

Notas del asistente

aterial de uso exclusivo eara el canal de Distribución As 175

 ~iia!o•dO ~tos
NA tia<Jo00clo

Figura 8.4.1-3 Registro de Ingresos efectivamente cobrados.

Sus campos:
-- ··---··
Oeciones de la eartida {Cameos informativos)
.. 1
Cuenta 1 Muestra la cuenta a la gue se aelicará el ingreso. 1
Fecha 1 Indica la fecha de elaboración de la eóliza. 1
Póliza 1 Muestra el tieo y_ número de eóliza gue se generó. .. ..
1
=
Oeciones de la oeeración 1
En este campo se selecciona el tipo de actividad relacionada con el ingreso
efectivamente cobrado que se está capturando. Los tipos de actividad disponible son:
Tipo de actividad
Enajenación de bienes, prestación de servicios independientes y Otorgamiento del uso
o goce temporal de bienes.
Si la operación se trata de una devolución, se deberá seleccionar esta opción, al realizar
Es una esto, los montos capturados serán restados para el cálculo total de ingresos. Esta
devolución opción se podrá utilizar por ejemplo para devoluciones, descuentos o bonificaciones
que afecten a los ingresos de la empresa.
En este campo se muestra el monto total de la operación. En caso de tener activo el
Monto de
parámetro "Montos incluyen impuestos/ En Ingresos cobrados", este valor incluirá el
operación
impuesto.
En esta opción, se podrá indicar la tasa de impuesto a 15% o 16% en la primera 1
Tasa%
1 columna mientras que en la segunda se puede indicar tasa 0% o exento.
El valor de este campo va a depender del parámetro de configuración "Montos incluyen
Impuestos / En ingresos cobrados", es decir, si se encuentra activado el parámetro se
está indicando que la cantidad especificada en el campo "Monto de operación" ya tiene
Valor de los el impuesto especificado en el campo Tasa, por el contrario, si el parámetro está
actos deshabilitado, la cantidad especificada en el campo "Monto de operación" no tiene el
impuesto incluido, por lo que en este campo se tendrá la misma cantidad especificada
en el monto de operación y a este valor se le calculará el impuesto especificado en el
campo Tasa.
Se calcula automáticamente y no podrá ser modificado.
IVA Trasladado
! IVA Trasladado= Valor de los actos•% de impuesto

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo para el canal de Distribución Aspel ______ .__ 176
 f'/i)Aspel'

En estos campos se puede indicar el porcentaje que se aplicará automáticamente a los

montos de IVA e ISR Retenido, esto evitará capturar manualmente los montos según
sea la tasa indicada.
Al modificar el % de retención y se tiene activado el parámetro de "Montos incluye
impuestos" y se tiene activado el "Sugerir", el sistema despliega un mensaje que indica:

··--e''/- •·N'""'"
·····- &•

% IVA e ISR • ¿Deseas: que se aj uste el valor de tos actos por esta retención?
retenido

le -- ~ . 1. No 1

Figura 8.4.1-4 Mensaje sobre el ajuste en el valor de los actos por retención

Al seleccionar la opción Si, el monto del valor de los actos cambia, en caso de que la
respuesta sea negativa, sólo cambiará el monto del IVA /ISR retenido. El
funcionamiento es el mismo que se revisó en operaciones con terceros.
En el caso de que el parámetro Montos incluyen IVA se encuentre Activado, se
Otras calculará automáticamente de tal forma que el Monto de la Operación y el Total
retenciones queden cuadrados, pero se podrá modificar y lo que se indique en ese momento, no
afectará el monto de la operación ni el valor de los actos.
En este campo se muestra el total de valores de los actos, es decir, la suma de todas las 1
TOTALES
1 cantidades definidas en valores de los actos
Es la suma de los totales de los montos del impuesto, es decir:
Total Total= Total del valor de los actos+ IVA Trasladado - IVA Retenido - Otras
1 retenciones.

Q Práctica 36: Registro de operaciones de ingresos cobrados

a) Capturar la siguiente póliza y validar el registro de ingresos cobrados.

Tipo de póliza: lg No. de concepto de póliza: Fecha: 15/11/2014

Cobranza F-1
No. Cuenta 1 Depto. Descripción Debe Haber
1150-001-000 Cobranza F-1 1,856.00
4100-001-000 Cobranza F-1 1,600.00
2170-005-000 Cobranza F-1 256.00

b) Observar que al no haber una entrada de efectivo, no se registra el ingreso cobrado.

c) Ingresar a Configuración / Parámetros del sistema / Fiscal
d) Revisar que la configuración de ingresos cobrados se encuentre como se indica:

Opción Configuración
1 Tasa de IVA omisión para ingresos cobrados Tasa IVA general
1 Montos incluyen impuestos Ambos activados
Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura 1 C,u entas definidas para ingresos
1 para ingresos cobrados: cobrados

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo para el canal de Distribución Aspel 177

·----~---
 ~Aspe/"
e) Generar la póliza siguiente:

Tipo de póliza: lg No. de concepto de póliza: Fecha: 15/11/2014

Cobranza F-2
No. Cuenta 1 Depto Descripción Debe Haber
--
11_2_0--0-0-2-- 0-0_0_ I 5 1 Cobranza F-2 1,856.00
2170-005-000 1 Cobranza F-2 256.00
1150-002-000 .-----¡ Cobranza F-2 1,856.00
--
21_7_0--0-0-4-- 0-0_0_ 1 Cobranza F-2 256.00

f) ¿Muestra la ventana "Desglose de ingresos efectivamente cobrados"? _ _ _ _ _ _ __

g) ¿Porqué?----------------------------~
h) Observar y validar las cantidades que se proponen.

i) Aceptar la ventana anterior y generar la póliza siguiente:

Tipo de póliza: lg No. de concepto de póliza: Fecha: 15/11/2014

Cobranza F-3
No. Cuenta I
Depto Descripción Debe Haber
..---
11":"":2:-:0--,
-0:-:0-=-2....,
-0:-:0-=-
o- ¡ 5 1 Cobranza F-3 4,060.00
2170-005-000 1 Cobranza F-3 560.00
1150-002-000 .----¡ Cobranza F-3 4,060.00
.---
2-1 =7-o---=-
o-=-
04""'.""_-=-o-=-
o-=-
o- 1 Cobranza F-3 560.00

j) Aceptar la ventana de "Desglose de ingresos efectivamente cobrados".

• A continuación se elaborará un ejercicio en donde se revisará la funcionalidad general de DIOT e

ingresos cobrados.

a) Ingresar a Configuración / Parámetros del sistema / Fiscal.

b) Indicar los parámetros siguientes:

1 Tasa de IVA omisión:

1 Para operaciones con terceros 1 Tasa de IVA general
1 Para Ingresos 1 Exento

1 Montos incluyen impuestos: - -· - - -

1 En operaciones con terceros 1 Habilitado
1 En ingresos IETU 1 Habilitado
1 Sugerir últimos datos de impuestos:
1 Operaciones con terceros 1 Cuentas definidas para DIOT

1 Ingresos IETU 1 Cuentas definidas para ingresos cobrados

.Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivp ara el canal de Distribución Aspel

~.:-....~~--~~~---~
 f'ii)Asper
c) Dar de alta las siguientes cuentas aplicando los atributos que se sugieren por omisión:

1120-004-000 j IXE cta. 54213658741

2 -11_0___0_0_5 - 0-0_0__ I Armando Pérez Juárez
.---
2110-006-000 ~,-A-lb_e_
rt_o_M
_a_n_z-an- o- Pa-·e_z_ _ _ _ _ _ _ _ ,

d) Definir las cuentas 2110-005-000 y 2110-006-000, como cuentas para operaciones con terceros, con
tipo de movimiento cargo.

e) Dar de alta los siguientes proveedores:

1Tipo de RFC @ Nacional ~-___:===- '

j RFC .-P.....E-JA_8_4-12_ 1_2-LY
_ 1_ _ _ _ _ _ 1 Pals "j (,.,...
N,-- o-a-pl,.,...ic-a.,.-
) ---
" e=-s-p-
! "' r-
ov
_e_
e-:
d-or
---~~
=;----------¡ Nacionalidad 1 (No aplica)
N
- o- m
. - ,-
1 -- br_e_ _ _ _ _ Armando PérezJuárez 1 Método de pago 103=Transferencia
¡T
~- i-p o_ d_e -te-r-ce_r_o_ _ 04=Proveedor Nacional 1 Banco I
002=BANAMEX
1Tipo de operación 85=0tros ria-. - j 10252002368
1.-C-u_e_n-t a_ ,b._a- n_c_a...,.

1Tipo de RFC -~ @ Nacional ·~..~ 1

j RFC 1 MAPA910101RN2 1 Pals , (-N-o -ap
~ -li-ca_) _ __
=··
_s_p_r-o v_e_e_d-o r_ _ _ I ~
~,E 1 Nacionalidad 1 (No aplica)
1 Nombre A
-=l-=-
.--1 b-e rt
_ o_ M_a_n-za_n_o_P_á_e_z _ _ _ _ Método de pago
I 103=Transferencia
~,T
- i-p o_ d_e -te- r-ce_r_o- -104=Proveedor Nacional j Banco m •• • • ¡002=BANAMEX
1 Tipo de operación j 85=0tros 1 Cuenta bancaria l 22547841025

f) Definir la cuenta 1120-004-000, como una cuenta de ingresos cobrados, con tipo de movimiento
cargo.

g) Registrar la siguiente póliza de ingresos:

1 Tipo de póliza: lg Concepto de póliza: Fecha: 15/11/2014

Cobranza F-200
1 No. Cuenta I Depto 1 Descripción I Debe I Haber
! 1120-004-000 1 Cobranza F-200 1 29,000.00
1
2170-005-000 1 Cobranza F-200 1 4,000.00
1
1150-002-000 1 Cobranza F-200 29,000.00
1 2170-004-000 1 Cobranza F-200 4,000.00

h) En la ventana desglose de ingresos efectivamente cobrados, ¿A qué tasa del IVA el sistema sugiere el
valor de los actos y el IVA trasladado?

_ _ _ __ _ _ ¿Porqué? ~----------------------~

i) Aceptar la ventana de ingresos efectivamente cobrados.

j} Registrar la siguiente póliza:

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo ara el canal de Distribución Aspel 179

 "!)Aspel®

¡ Tipo de póliza: lg Concepto de póliza: Fecha: 15/11/2014

Cobranza F-202
1 No. Cuenta 1 Depto 1 Descripción 1 Debe 1 Haber
1 1120-002-000 1 5 1 Cobranza F-202 1 11,500.00
2170-005-000 1 Cobranza F-202 1 1,500.00
1150-002-000 1 Cobranza F-202 11,500.00
2170-003-000 1 Cobranza F-202 1,500.00

k} En la ventana de desglose de ingresos efectivamente cobrados, seleccionar la tasa del 15% en la

columna de tasa de IVA general, ¿Qué efecto tiene?

l} Aceptar la ventana de ingresos efectivamente cobrados.

Los siguientes ejercicios, ilustran los asientos típicos para la provisión del pago de honorarios, así como el
pago de los mismos.

a) Registrar la siguiente póliza de Diario:

1 Tipo de póliza: Dr Concepto de póliza: 1 Fecha: 13/11/2014

Provisión de R-100
l~H-
ab_e_
r __ ,
1 No. Cuenta
I Depto. r--
D-e-
s c
-r-
ip-c-ió_n_ _ _ _ _ _ _ I Debe
..--6-2_0_0_-0_0_2_-0_0_0_..--___ Provisión de R-1 00 1 10,000.00
1200-001-000 Provisión de R-100 ~,-1-
,6-
0-0.-
0-0 -~----•
2110-005-000 Provisión de R- 100 9,534.00
2150-001-000 Provisión de R-100 1,066.00
2150-002-000 Provisión de R- 100 1,000.00

b} Al grabar la póliza, ¿se muestra la ventana de operaciones con terceros?

d} Registrar la siguiente póliza de Egresos:

¡ Tipo de póliza: Eg Concepto de póliza: 1 Fecha: 13/11/2014

Pago de R-100
1 No. Cuenta 1 Depto. 1 Descripción 1 Debe 1 Haber

1 2110-005-000 1 Pago de R-100 1 9,534.00

1 1120-001-000 8 1 Pago de R-100 9,534.00
1 1200-002-000 1 Pago de R-100 534.00
1 1200-001-000 1 Pago de R-100 534.00

e) En la ventana de captura de operaciones con terceros, elige el RFC PEJA841212LY1 ¿qué cantidad
propone el sistema para el valor de los actos e IVA Acreditable hasta este momento?

¡Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo para el canal de Distribución As~el 180

 ~Aspef
f} De acuerdo a la operación descrita, en el campo "% de IVA retenido", capturar el valor 10.66, y
aceptar la ventana de ajuste del valor de los actos, observar el cambio en el valor de los actos y por
ende el IVA acreditable. Para el ISR retenido capturar el valor 10, al mostrar el mismo mensaje,
aceptarlo, y observar el cambio en el valor de los actos y el IVA acreditable.

g) ¿Cuál es el importe del valor de los actos y actividades, así como del IVA acreditable?

h} Aceptar la información para el registro de la operación con terceros.

Por lo anterior, al grabar una póliza, se afectó una cuenta de operaciones con terceros, por la cantidad de
$534 (que es la cantidad que efectivamente se pagó), si está gravada al 16%, se retiene 10.66% de IVA y se
realiza la "Piramidación el impuesto", de acuerdo a la deducción de la operación anterior.

i} Registrar la siguiente póliza de Egresos:

1 Tipo de póliza: Eg Concepto de póliza: Fecha: 13/11/2014

1 Pago de R-101 1
No. Cuenta 1 Depto. 1 Descripción 1 Debe 1 Haber
1 --- -
1
2110-005-000 1 1 Pago de R-101 1 23,835.00 1
1 1120-001-000 1 8 1 Pago de R-101 1 1 23,835.00

j} ¿Cuál es el valor de los actos o actividades? $ - - - -- - -- - - - - -

k} ¿Presenta la información del IVA e ISR retenido?

------~¿porqué? _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __

l} Aceptar la información para el registro de la operación con terceros.

Otra forma de manejar retenciones:

a} Registrar la siguiente póliza de Diario:

1 Tipo de póliza: Dr Concepto de póliza: Fecha: 13/11/2014

1 Provisión de R-200 1
1No. Cuenta 1 Depto. 1 Descripción 1 Debe 1 Haber
-
1 6200-002-000 1 1 Provisión de R-200 1 10,000.00 1
1 1200-001-000 1 1 Provisión de R-200 1 1,600.00 1
1 2110-005-000 1 1 Provisión de R-200 1 1 11,600.00

b) Guardar la póliza anterior.

c} Regist rar la siguiente póliza de Egreso:

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

 ~Aspe/"

1 Tipo de póliza: Eg Concepto de póliza: Fecha: 13/11/2014

Pago de R-200
1 No. Cuenta Depto. 1 Descripción Debe 1 Haber

1 2110-006-000 1 Pago de R-200 11,600.00

1 1200-002-000 1 Pago de R-200 534.00
1 1120-001-000 8 1 Pago de R-200 9,534.00
1 2150-001-000 1 Pago de R-200 1,066.00
1 2150-002-000 1 Pago de R-200 1,000.00
1 1200-001-000 1 Pago de R-200 534.00

d) En la ventana de captura de operaciones con terceros, elegir el RFC correspondiente al proveedor

Alberto Manzano Páez, en el campo "%de IVA retenido", indicar el valor 10.66, cuando muestre el
mensaje de ajustar el valor de los actos, indicar NO, para el "% ISR retenido" indicar el valor 10, al
mostrar el mensaje anterior, seleccionar la opción NO, observar el cambio en el valor de los actos y
el IVA acreditable.

e) ¿Cuál es el importe del valor de los actos y actividades, y del IVA acreditable?
$ _ _ _ _ _ __

f) ¿Cuál es el importe del IVA retenido, ISR retenido y otras retenciones?

$ -----------~
g) ¿Cuál es la diferencia entre este caso y el anterior de retenciones?

8.4.2 Definición del periodo de causación de IVA

o Ruta de acceso:
• Menú Fiscales / Operaciones con terceros/Ingresos cobrados / Causación de IVA en operaciones con
terceros/ ingresos cobrados

La definición del periodo de causación del IVA se compone los siguientes datos:

Datos de la operación:
En esta sección se, muestra la relación de pólizas en donde se afectaron cuentas de operaciones con
terceros e ingresos cobrados respectivamente. La funcionalidad de esta opción es permitir definir un
periodo de causación diferente al de la fecha de la póliza. También es posible eliminar el registro de
la operación con terceros.

f uía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo para el canal de Distribución Aspel 182

 f'/i)Aspel'

1
14/ene/14 112Q.001-0ITT

Figura 8.4.2-1 Definición del periodo de causación en deducciones

8.5.1 EnJ>ólizas

o Ruta de Acceso:
• Menú Archivo I Pólizas I Pólizas
• Desde el ícono lliiJI.
Una vez que se han registrado movimientos con operaciones con terceros o ingresos cobrados ~elacionados,
se podrá consultar en el detalle de las pólizas, qué cuentas dentro de cada póliza tienen un movimiento de
Operaciones con terceros (OT) o Ingresos cobrados (IN) relacionado, agilizando así su identificación.

Figura 8.5.1-1 Cuenta con movimientos de Operaciones con terceros relacionados.

,(i,uíafE~~sg Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

:<F .-.--.,,~~::i··-·---~,,~,·:~x::,:··.;r,;;'
 "!)AspeI®

8.5.2 En Cuentas

o Ruta de acceso:
• Menú Archivo I Catálogo de cuentas

• Desde el ícono

Una vez que se han registrado movimientos con Operaciones con terceros y/o ingresos IETU relacionados, se
podrá consultar en el detalle de las cuentas, qué pólizas tienen un movimiento de Operaciones con terceros
(OT) o Ingresos cobrados {IN) relacionado, indicando que la cuenta seleccionada en la póliza indicada, tiene
un movimiento asociado agilizando así su identificación .

.AMOATIZAOON DE GASTOS DE
. INSTAlACION . . •
•.~EPüSJ.rqs~!f\J~ri.!.
DEPOSITOS DE·RENTAS
PROVEEDUAES
MAYIJRISTAS
:l!lll!Sm•••Me1er..,~ó:,S:JLt.1e·c.v.
Ma:nt~m~~Pr~.SA
Dloz.Mog.Íñi LoOiiidó
¡>..,.¡;,.. ci.io,;.n1.sA.c1ec.v.
Computociiln ¡o!o1:%.A .de'C.\/.
He11amlenw Beta S.A. de C.V.
i""'!"~•.,~ Co<í,S,A."
RentaAméricaSA,de C.V.
: ~~ae'V
. ~.:f~r~S~.~
Ed!odaHemindez Dml
EXTRAN.¡~IJ.Qs;
laF~ie. Cor~

Figura 8.5.2-1 Pólizas de la cuenta con movimientos de Operaciones con tercero relacionados.

8.5.3 DIOT e Ingresos cobrados Alta cíclica

o Ruta de acceso:
• Menú Archivo I Pólizas I Detalle de operaciones con terceros Alta cíclica

• O con el ícono l~l.

• Menú Archivo I Pólizas/ Detalle de operaciones de ingresos cobrados Alta cíclica

• O con el ícono l~I

Por medio de estos botones el sistema realiza una búsqueda en las cuentas de la póliza que se encuentre
seleccionada y localiza las cuentas dentro de la póliza que estén asociadas para declaración de terceros o

Guía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

Material de uso exclusivo ¡:>ara el canal de Distribución As¡:>el 184

·~~~~~~~--~.
ingresos cobrados, dando de alta el movimiento de forma consecutiva para cada cuenta que lo amerite,
mostrando la ventana de captura de datos tantas veces como cuentas asociadas localice.

Q Práctica 37: Alta d~!ic~"_de ingresos cobra~os

a) Capturar la siguiente póliza:

1 Tipo de póliza: lg Concepto de póliza: Fecha: 13/11/2014

Pago de R-205
i No. Cuenta 1 Depto Descripción Debe 1 Haber
1 1120-001-000 18 Pago de R-205 20,000
1 1120-002-000 1 5 Pago de R-205 3,000
1 1120-003-000 13 Pago de R-205 1,000
1 2170-005-000 Pago de R-205 3,840
1 1150-002-000 Pago de R-205 24,000
1 2170-004-000 Pago de R-205 3,840

b} Grabar la póliza y cancelar las ventanas que muestra de ingresos cobrados.

c) Ingresar a la consull_d:f ólizas y localizar la póliza capturada.

d) Dar clic en el ícono ~.

e) Acepta las ventanas que muestre el sistema.
f) ¿Qué cambios hay en el detalle de la póliza seleccionada?

o Ruta de acceso:
• Menú Archivo I Pólizas I Detalle de operaciones con terceros Navegación cíclica

• Desde el ícono l~I

• Menú Archivo I Pólizas I Detalle de operaciones de ingresos Navegación cíclica

• Desde el ícono l~l.

Por medio de estos botones el sistema realiza una búsqueda en las cuentas de la póliza que se encuentre
seleccionada y localiza las cuentas dentro de la póliza que estén asociadas para declaración de terceros o
ingresos cobrados mostrando las ventanas con los montos de los movimientos de forma consecutiva para
cada cuenta que lo amerite, mostrando la ventana de consulta de datos tantas veces como cuentas con
movimientos asociados localice.

Notas del asistente

185
Q Práctica 38: Navegación cíclica de ingresos cobrados

a) Ingresar a la consulti de rólizas y localizar la póliza generada en la práctica anterior.

b) Dar clic en el ícono ~

c) Acepta las ventanas que muestre el sistema.
d) ¿Cuál es el comportamiento del sistema?

~uía Curso Propedéutico Aspel-COI 7.0 Notas del asistente

JMaterial de uso exclusivo para el canal de Distribución Aspel

-'-~~~~~------