Universidad Santo Tomas

Escuela de Administración y Negocios

Contador Público y Auditor
Profesor: Carlos Calderón

TRABAJO DE
PRESUPUESTOS

Marly Delgado Aguirre

2017
Presupuesto de Ingreso.

mes unidades precio valor neto iva df total bruta

enero 1.200 $ 9.000 $ 10.800.000 $ 2.052.000 $ 12.852.000
febrero 1.211 $ 9.054 $ 10.964.394 $ 2.083.235 $ 13.047.629
marzo 1.222 $ 9.108 $ 11.129.976 $ 2.114.695 $ 13.244.671
abril 1.233 $ 9.163 $ 11.297.979 $ 2.146.616 $ 13.444.595
mayo 1.244 $ 9.218 $ 11.467.192 $ 2.178.766 $ 13.645.958
junio 1.255 $ 9.273 $ 11.637.615 $ 2.211.147 $ 13.848.762
julio 1.266 $ 9.329 $ 11.810.514 $ 2.243.998 $ 14.054.512
agosto 1.277 $ 9.385 $ 11.984.645 $ 2.277.083 $ 14.261.728
septiembre 1.288 $ 9.441 $ 12.160.008 $ 2.310.402 $ 14.470.410
octubre 1.300 $ 9.498 $ 12.347.400 $ 2.346.006 $ 14.693.406
noviembre 1.312 $ 9.555 $ 12.536.160 $ 2.381.870 $ 14.918.030
diciembre 1.324 $ 9.612 $ 12.726.288 $ 2.417.995 $ 15.144.283
total 15.132 $ 140.862.171 $ 26.763.812 $ 167.625.983

Presupuesto de Cobranza

Mes vta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero descuento E.D.I Total
Noviembre $ 3.300.000 $ 3.300.000
Diciembre $ 3.000.000 $ 3.400.000 $ 6.400.000
Enero $ 1.835.266 $ 3.094.119 $ 7.425.886 $ 92.534 $ 404.195 $ 12.852.000
Febrero $ 1.863.201 $ 3.141.216 $ 7.538.920 $ 93.943 $ 410.348 $ 13.047.629
Marzo $ 1.891.338 $ 3.188.655 $ 7.652.771 $ 95.362 $ 416.545 $ 13.244.671
Abril $ 1.919.888 $ 3.236.786 $ 7.768.287 $ 96.801 $ 422.833 $ 13.444.595
Mayo $ 1.948.642 $ 3.285.265 $ 7.884.635 $ 98.251 $ 429.165 $ 13.645.958
Junio $ 1.977.603 $ 3.334.090 $ 8.001.814 $ 99.711 $ 435.544 $ 13.848.762
Julio $ 2.006.985 $ 3.383.624 $ 8.120.697 $ 101.192 $ 442.014 $ 14.054.512
Agosto $ 2.036.575 $ 3.433.511 $ 8.240.427 $ 102.684 $ 448.531 $ 14.261.728
Septiembre $ 2.066.374 $ 3.483.752 $ 8.361.003 $ 104.187 $ 455.094 $ 14.470.410
Octubre $ 2.098.218 $ 3.537.438 $ 8.489.850 $ 105.792 $ 462.108 $ 14.693.406
Noviembre $ 2.130.294 $ 3.591.516 $ 8.619.638 $ 107.410 $ 469.172 $ 14.918.030
Diciembre $ 2.162.603 $ 3.645.986 $ 8.750.367 $ 109.039 $ 476.288 $ 15.144.283
Total $ 8.135.266 $ 8.357.320 $ 12.458.440 $ 12.647.463 $ 12.838.199 $ 13.031.155 $ 13.255.710 $ 13.422.013 $ 13.620.582 $ 13.822.397 $ 14.028.735 $ 14.243.969 $ 12.265.624 $ 8.750.367 $ 1.206.906 $ 5.271.837 $ 177.325.984
Presupuesto de Producción (unidades)

Detalles enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
ventas 1.200 1.211 1.222 1.233 1.244 1.255 1.266 1.277 1.288 1.300 1.312 1.324
inv.final 48 48 49 49 50 50 51 51 52 52 52 53
requerimiento 1.248 1.257 1.271 1.282 1.294 1.305 1.317 1.328 1.340 1.352 1.364 1.377
inv.inicial -80 -48 -48 -49 -49 -50 -51 -51 -51 -52 -52 -52
produccion 1.168 1.211 1.223 1.233 1.245 1.255 1.267 1.277 1.289 1.300 1.312 1.325

inventario inicial de existencias

PT. 80x $ 3950 $ 316.000

MP. 100x$450 $ 45.000
$ 361.000

-Presupuesto de compra de materias primas

mes cantidad precio valor neto iva C.F valor bruto

Enero 2.332 $ 500 $ 1.166.000 $ 221.540 $ 1.387.540
Febrero 2.422 $ 508 $ 1.230.376 $ 233.771 $ 1.464.147
Marzo 2.448 $ 516 $ 1.263.168 $ 240.001 $ 1.503.169
Abril 2.466 $ 524 $ 1.292.184 $ 245.514 $ 1.537.698
Mayo 2.492 $ 532 $ 1.325.744 $ 251.891 $ 1.577.635
Junio 2.510 $ 540 $ 1.355.400 $ 257.526 $ 1.612.926
Julio 2.536 $ 548 $ 1.389.728 $ 264.048 $ 1.653.776
Agosto 2.554 $ 556 $ 1.420.024 $ 269.804 $ 1.689.828
Septiembre 2.580 $ 564 $ 1.455.120 $ 276.472 $ 1.731.592
Octubre 2.600 $ 572 $ 1.487.200 $ 282.568 $ 1.769.768
Noviembre 2.624 $ 581 $ 1.524.544 $ 289.663 $ 1.814.207
Diciembre 2.652 $ 590 $ 1.564.680 $ 297.289 $ 1.861.969
Total 30.216 $ 16.474.168 $ 3.130.088 $ 19.604.256
Presupuesto pago a proveedores

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero descuento total
Noviembre $ 500.000 $ 500.000
Diciembre $ 650.000 $ 750.000 $ 1.400.000
Enero $ 333.010 $ 346.885 $ 693.770 $ 13.875 $ 1.387.540
Febrero $ 351.396 $ 366.037 $ 732.073 $ 14.641 $ 1.464.147
Marzo $ 360.762 $ 375.793 $ 751.584 $ 15.031 $ 1.503.170
Abril $ 369.048 $ 384.424 $ 768.849 $ 15.376 $ 1.537.698
Mayo $ 378.633 $ 394.409 $ 788.817 $ 15.776 $ 1.577.635
Junio $ 387.103 $ 403.231 $ 806.463 $ 16.129 $ 1.612.926
Julio $ 396.907 $ 413.444 $ 826.888 $ 16.537 $ 1.653.776
Agosto $ 405.559 $ 422.457 $ 844.914 $ 16.898 $ 1.689.828
Septiembre $ 415.583 $ 432.898 $ 865.796 $ 17.315 $ 1.731.592
Octubre $ 424.745 $ 442.442 $ 884.884 $ 17.697 $ 1.769.768
Noviembre $ 428.665 $ 446.526 $ 893.052 $ 17.861 $ 1.786.104
Diciembre $ 446.873 $ 465.492 $ 930.984 $ 18.620 $ 1.861.969
Total $ 1.483.010 $ 1.448.281 $ 1.420.569 $ 1.476.914 $ 1.514.641 $ 1.550.361 $ 1.588.955 $ 1.625.466 $ 1.664.928 $ 1.702.557 $ 1.736.903 $ 1.778.283 $ 1.358.544 $ 930.984 $ 195.756 $ 19.993.142

Presupuesto costos materias primas (FIFO)

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
I. inicial $ 40.000 $ 48.768 $ 49.536 $ 51.352 $ 52.136 $ 54.000 $ 54.800 $ 56.712 $ 57.528 $ 59.488 $ 60.424 $ 61.360
compras $ 1.166.000 $ 1.230.376 $ 1.263.168 $ 1.292.184 $ 1.325.744 $ 1.355.400 $ 1.389.728 $ 1.420.024 $ 1.455.120 $ 1.487.200 $ 1.500.928 $ 1.564.680
I. final $ -48.000 $ -48.768 $ -50.568 $ -51.352 $ -53.200 $ -54.000 $ -55.896 $ -56.712 $ -58.656 $ -59.488 $ -60.424 $ -62.540
costo MP $ 1.158.000 $ 1.230.376 $ 1.262.136 $ 1.292.184 $ 1.324.680 $ 1.355.400 $ 1.388.632 $ 1.420.024 $ 1.453.992 $ 1.487.200 $ 1.500.928 $ 1.563.500

Costos totales de Producción

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
MPD $ 1.158.000 $ 1.230.376 $ 1.262.136 $ 1.292.184 $ 1.324.680 $ 1.355.400 $ 1.388.632 $ 1.420.024 $ 1.453.992 $ 1.487.200 $ 1.500.928 $ 1.563.500
MOD $ 2.102.400 $ 2.212.497 $ 2.267.442 $ 2.320.506 $ 2.377.950 $ 2.433.445 $ 2.493.456 $ 2.551.446 $ 2.614.092 $ 2.675.400 $ 2.740.768 $ 2.809.000
CIF vs $ 1.121.280 $ 1.162.560 $ 1.174.080 $ 1.183.680 $ 1.195.200 $ 1.204.800 $ 1.216.320 $ 1.225.920 $ 1.237.440 $ 1.248.000 $ 1.259.520 $ 1.272.000
CIF fjo. $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000
TOTAL $ 5.791.680 $ 6.015.433 $ 6.113.658 $ 6.206.370 $ 6.307.830 $ 6.403.645 $ 6.508.408 $ 6.607.390 $ 6.715.524 $ 6.820.600 $ 6.911.216 $ 7.054.500
P(X) 1.168 1.211 1.223 1.233 1.245 1.255 1.267 1.277 1.289 1.300 1.312 1.325
CTO. U. $ 4.959 $ 4.967 $ 4.999 $ 5.034 $ 5.067 $ 5.103 $ 5.137 $ 5.174 $ 5.210 $ 5.247 $ 5.268 $ 5.324
Presupuesto de MOD

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
P(x) mensual 1.168 1.211 1.223 1.233 1.245 1.255 1.267 1.277 1.289 1.300 1.312 1.325
cantidad estandar 1 H.H 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H. 1 H.H.
req. De p(X) 1.168 1.211 1.223 1.233 1.245 1.255 1.267 1.277 1.289 1.300 1.312 1.325
valor hora 1800 1827 1854 1882 1910 1939 1968 1998 2028 2058 2089 2120
cto. MOD 2.102.400 2.212.497 2.267.442 2.320.506 2.377.950 2.433.445 2.493.456 2.551.446 2.614.092 2.675.400 2.740.768 2.809.000

Presupuesto CIF vs

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
P(X) Mensual 1.168 1.211 1.223 1.233 1.245 1.255 1.267 1.277 1.289 1.300 1.312 1.325
cto. X unidad 960 960 960 960 960 960 960 960 960 960 960 960
cto. Neto $ 1.121.280 $ 1.162.560 $ 1.174.080 $ 1.183.680 $ 1.195.200 $ 1.204.800 $ 1.216.320 $ 1.225.920 $ 1.237.440 $ 1.248.000 $ 1.259.520 $ 1.272.000
IVA C.F $ 213.043 $ 220.886 $ 223.075 $ 224.899 $ 227.088 $ 228.912 $ 231.101 $ 232.925 $ 235.114 $ 237.120 $ 239.309 $ 241.680
Total $ 1.334.323 $ 1.383.446 $ 1.397.155 $ 1.408.579 $ 1.422.288 $ 1.433.712 $ 1.447.421 $ 1.458.845 $ 1.472.554 $ 1.485.120 $ 1.498.829 $ 1.513.680

Presupuesto CIF fjo.

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
MOI $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000
Depreciacion $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000
Gastos varios $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000 $ 220.000
Valor Neto $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000 $ 1.410.000
IVA C.F. $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800
Total $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800
Presupuesto cto. De venta (tarjeta de existencias)
Costos

Costo Enero Costo Febrero Costo Marzo

80*3950 $ 316.000 48*4959 $ 238.032 48*4967 $ 238.416
1120*4959 $ 5.554.080 1163*4967 $ 5.776.621 1174*4999 $ 5.868.826
$ 5.870.080 $ 6.014.653 $ 6.107.242

Costo Abril Costo Mayo Costo Junio

49*4999 $ 244.951 49*5034 $ 246.666 50*5067 $ 253.350
1184*5034 $ 5.960.256 1195*5067 $ 6.055.065 120*5103 $ 6.149.115
$ 6.205.207 $ 6.301.731 $ 6.402.465

Costo Julio Costo Agosto Costo Septiembre

50*5103 $ 255.150 51*5137 $ 261.987 51*5174 $ 263.874
1216*5137 $ 6.246.592 1226*5174 $ 6.343.324 1237*5210 $ 6.444.770
$ 6.501.742 $ 6.605.311 $ 6.708.644

Costo Octubre Costo Noviembre Costo Diciembre

52*5210 $ 270.920 52*5247 $ 272.844 52*5268 $ 273.936
1248*5247 $ 6.548.256 1260*5268 $ 6.637.680 1272*5324 $ 6.772.128
$ 6.819.176 $ 6.910.524 $ 7.046.064
Presupuesto de gasto de administración

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
remuneracion $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
comision (4,5%) $ 486.000 $ 493.398 $ 500.849 $ 508.409 $ 516.024 $ 523.693 $ 531.473 $ 539.309 $ 547.200 $ 555.633 $ 564.127 $ 572.683
otros gastos $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000
total neto $ 3.036.000 $ 3.043.398 $ 3.050.849 $ 3.058.409 $ 3.066.024 $ 3.073.693 $ 3.081.473 $ 3.089.309 $ 3.097.200 $ 3.105.633 $ 3.114.127 $ 3.122.683

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Afecto a IVA $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000 $ 550.000
IVA C.F $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500
Total bruto $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500

Presupuesto de remuneraciones

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
MOD $ 2.102.400 $ 2.212.497 $ 2.267.442 $ 2.320.506 $ 2.377.950 $ 2.433.445 $ 2.493.456 $ 2.551.446 $ 2.614.092 $ 2.675.400 $ 2.740.768 $ 2.809.000
CIF fjo. $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000 $ 1.100.000
GAV fjo. $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Comision $ 486.000 $ 493.398 $ 500.849 $ 508.409 $ 516.024 $ 523.693 $ 531.473 $ 539.309 $ 547.200 $ 555.633 $ 564.127 $ 572.683
Total $ 5.688.400 $ 5.805.895 $ 5.868.291 $ 5.928.915 $ 5.993.974 $ 6.057.138 $ 6.124.929 $ 6.190.755 $ 6.261.292 $ 6.331.033 $ 6.404.895 $ 6.481.683
Presupuesto de pago de remuneraciones

Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Total
Diciembre $ 1.850.000 $ 1.850.000
Enero $ 4.550.720 $ 1.137.680 $ 5.688.400
Febrero $ 4.644.716 $ 1.161.179 $ 5.805.895
Marzo $ 4.694.633 $ 1.173.658 $ 5.868.291
Abril $ 4.743.132 $ 1.185.783 $ 5.928.915
Mayo $ 4.795.179 $ 1.198.795 $ 5.993.974
Junio $ 4.845.710 $ 1.211.428 $ 6.057.138
Julio $ 4.899.943 $ 1.224.986 $ 6.124.929
Agosto $ 4.952.604 $ 1.238.151 $ 6.190.755
Septiembre $ 5.009.034 $ 1.252.258 $ 6.261.292
Octubre $ 5.064.826 $ 1.266.207 $ 6.331.033
Noviembre $ 5.123.916 $ 1.280.979 $ 6.404.895
Diciembre $ 5.185.346 $ 1.296.337 $ 6.481.683
Total $ 6.400.720 $ 5.782.396 $ 5.855.812 $ 5.916.790 $ 5.980.962 $ 6.044.505 $ 6.111.371 $ 6.177.590 $ 6.247.185 $ 6.317.084 $ 6.390.123 $ 6.466.325 $ 1.296.337 $ 74.987.200

Presupuesto de gastos diarios con IVA

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
CIF vs $ 1.334.323 $ 1.383.446 $ 1.397.155 $ 1.408.579 $ 1.422.288 $ 1.433.712 $ 1.447.421 $ 1.458.845 $ 1.472.554 $ 1.485.120 $ 1.498.829 $ 1.513.680
CIF fi. $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800 $ 1.451.800
GA. Vta $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500 $ 654.500
Total $ 3.440.623 $ 3.489.746 $ 3.503.455 $ 3.514.879 $ 3.528.588 $ 3.540.012 $ 3.553.721 $ 3.565.145 $ 3.578.854 $ 3.591.420 $ 3.605.129 $ 3.619.980
Presupuesto cuentas por pagar

Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Total
Diciembre $ 400.000 $ 400.000
Enero $ 1.720.312 $ 1.720.311 $ 3.440.623
Febrero $ 1.744.873 $ 1.744.873 $ 3.489.746
Marzo $ 1.751.728 $ 1.751.727 $ 3.503.455
Abril $ 1.757.440 $ 1.757.439 $ 3.514.879
Mayo $ 1.764.294 $ 1.764.294 $ 3.528.588
Junio $ 1.770.006 $ 1.770.006 $ 3.540.012
Julio $ 1.776.861 $ 1.776.860 $ 3.553.721
Agosto $ 1.782.572 $ 1.782.573 $ 3.565.145
Septiembre $ 1.789.427 $ 1.789.427 $ 3.578.854
Octubre $ 1.795.710 $ 1.795.710 $ 3.591.420
Noviembre $ 1.802.564 $ 1.802.565 $ 3.605.129
Diciembre $ 1.809.990 $ 1.809.990 $ 3.619.980
Total $ 2.120.312 $ 3.465.184 $ 3.496.601 $ 3.509.167 $ 3.521.733 $ 3.534.300 $ 3.546.867 $ 3.559.432 $ 3.572.000 $ 3.585.137 $ 3.598.274 $ 3.612.555 $ 1.809.990 $ 42.931.552

Presupuesto de impuestos

Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Vta Iva D.F $ 2.052.000 $ 2.083.235 $ 2.114.695 $ 2.146.616 $ 2.178.776 $ 2.211.147 $ 2.243.998 $ 2.277.083 $ 2.310.402 $ 2.346.006 $ 2.381.870 $ 2.417.995
MPD. Iva C.F $ 221.540 $ 233.771 $ 240.001 $ 245.514 $ 251.891 $ 257.526 $ 264.048 $ 269.804 $ 276.472 $ 282.568 $ 289.663 $ 297.289
CIF vs Iva C.F $ 213.043 $ 220.886 $ 223.075 $ 224.899 $ 227.088 $ 228.912 $ 231.101 $ 232.925 $ 235.114 $ 237.120 $ 239.309 $ 241.680
GAV Iva C.F $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500 $ 104.500
CIF fi Iva C.F $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800 $ 41.800
PPM (1,2%) $ 129.600 $ 131.573 $ 133.560 $ 135.576 $ 137.606 $ 139.651 $ 141.726 $ 143.816 $ 145.920 $ 148.169 $ 150.434 $ 152.715
Iva por pagar $ 700.000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Pago $ 2.300.717 $ 1.613.851 $ 1.638.879 $ 1.665.479 $ 1.691.103 $ 1.718.060 $ 1.744.275 $ 1.771.870 $ 1.798.436 $ 1.828.187 $ 1.857.032 $ 1.885.441
Presupuesto de pago de impuestos mensuales

Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Total
Diciembre $ 1.250.000 $ 1.250.000
Enero $ 2.300.717 $ 2.300.717
Febrero $ 1.613.851 $ 1.613.851
Marzo $ 1.638.879 $ 1.638.879
Abril $ 1.665.479 $ 1.665.479
Mayo $ 1.691.103 $ 1.691.103
Junio $ 1.718.060 $ 1.718.060
Julio $ 1.744.275 $ 1.744.275
Agosto $ 1.771.870 $ 1.771.870
Septiembre $ 1.798.436 $ 1.798.436
Octubre $ 1.828.187 $ 1.828.187
Noviembre $ 1.857.032 $ 1.857.032
Diciembre $ 1.885.441 $ 1.885.441
Total $ 1.250.000 $ 2.300.717 $ 1.613.851 $ 1.638.879 $ 1.665.479 $ 1.691.103 $ 1.718.060 $ 1.744.275 $ 1.771.870 $ 1.798.436 $ 1.828.187 $ 1.857.032 $ 1.885.441 $ 22.763.330
 Presupuesto de Resultado Proyectado
Detalle
Ventas $ 140.862.171
Costo venta $ -71.822.839
Margen de Bruto $ 69.039.332
Gastos de administración $ -41.052.925
Resultado Operacional $ 27.986.407
Intereses Ganados
Descuentos Obtenidos $ 195.756
Intereses Pagados
Descuentos Concedidos $ 1.206.906
Castigo Deudores $ 5.271.837
Resultado No operacional $ 6.674.499
Resultado antes de Impuestos $ 21.311.908
Impuesto a la Renta $ -5.219.472
Resultado Liquido $ 16.092.436
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO
ACTIVOS PASIVOS
Caja $ 4.800.000 Préstamos Bancarios $ -
Valores fácil liquidación $ - Proveedores $ 2.289.528
Deudores $ 21.015.991 Cuentas por Pagar $ 1.809.990
Existencias $ 344.712 Remuneraciones por Pagar $ 1.296.337
PPM $ 1.690.346 Impuesto por Pagar $ 8.354.913
Total Activo Circulante $ 27.851.049 Total Pasivo Circulante $ 13.750.768
Edificios $ 2.780.000 Capital $ 8.000.000
Instalaciones $ 2.000.000 Reservas $ 2.075.000
Vehículos $ 3.400.000 Resultado del Ejercicio $ 16.092.436
Deprec. Acumulada $ -1.080.000 Dividendos Provisorios $ 600.000
Total Activo Fijo $ 7.100.000 Total Patrimonio $ 26.767.436
Total Activos $ 34.951.049 Total Pasivo y Patrimonio $ 40.518.204
 Presupuesto de Caja
Detalle
Saldo Inicial $ 4.800.000
Cobros $ 149.861.249
Total Ingresos $ 154.661.249
Pago Proveedores $ 18.990.868
Cuentas por Pagar $ 41.121.562
Remuneraciones $ 73.690.863
Impuestos Mensuales $ 20.877.889
Impuesto a la Renta $ -
Pago de dividendos $ -600.000
Total Egresos $ 154.081.182
Saldo Transitorio $ 580.067
Saldo Mínimo
Deficit o Superhabit $ 580.067

Detalle
Deficit o Superhabit $ 580.067
Cobro V.F.L $ -
Obtención de Prestamo $ -
Cobro Intereses $ -
Paga Intereses $ -
Pago prestamo $ -
Deposito V.F.L $ -
Saldo Final $ 580.067
Saldo Inicial V.F.L 0
Saldo Final V.F.L 0
Saldo Inicial Prestamo 0
Saldo Final Prestamo 0