Ejemplo Negocio Estudio Economico PDF

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Vistete y anda
Plan de Negocio
Tienda de indumenaria informal para hombres
Versión nro. 1
Fecha: 21/01/2011
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Índice
El negocio ....................................................................................................................................................5
Descripción del negocio ............................................................................................................................................................................. 5
Historia de la empresa ............................................................................................................................................................................... 5
Socios ......................................................................................................................................................................................................... 5
Productos y servicios ....................................................................................................................................6
Actuales ..................................................................................................................................................................................................... 6
Futuros....................................................................................................................................................................................................... 6
Mercado ......................................................................................................................................................7
Descripción del cliente ............................................................................................................................................................................... 7
Tamaño del mercado ................................................................................................................................................................................. 7
Evolución del mercado ............................................................................................................................................................................... 7
Competencia................................................................................................................................................8
Principales competidores ........................................................................................................................................................................... 8
Nuevos entrantes ....................................................................................................................................................................................... 8
Ventajas competitivas ............................................................................................................................................................................... 8
Colaboradores .............................................................................................................................................9
Comercial .................................................................................................................................................. 10
Análisis de precios.................................................................................................................................................................................... 10
Locales comerciales ................................................................................................................................................................................. 10
Publicidad ................................................................................................................................................................................................ 10
Promociones ............................................................................................................................................................................................ 10
Equipo ....................................................................................................................................................... 11
Finanzas..................................................................................................................................................... 12
Resumen .................................................................................................................................................................................................. 12
Flujo de Caja Proyectado ......................................................................................................................................................................... 13
Estado de Resultados Proyectado ............................................................................................................................................................ 14
Balance Proyectado ................................................................................................................................................................................. 15
Indicadores del negocio ........................................................................................................................................................................... 16
Gráficos financieros ................................................................................................................................................................................. 17
Aspectos legales ........................................................................................................................................ 22
Tipo de empresa ...................................................................................................................................................................................... 22
Propiedad intelectual ............................................................................................................................................................................... 22
Marcas ..................................................................................................................................................................................................... 22
Implementación......................................................................................................................................... 23
Anexo 1 – Modelo financiero...................................................................................................................... 24
El negocio
Descripción del negocio

Vistete y anda es un negocio de diseño y comercialización de ropa informal para hombres. Vendemos a través
de un local comercial ubicado en el centro de San Isidro, provincia de Buenos Aires.
Historia de la empresa
La idea nace a mediados de 2010, y para fines de 2010 ya contamos con el primer local comercial identificado,
los diseños finalizados y los proveedores seleccionados.
Socios
Los dueños del negocio son Ignacio Varelas y Nicolás Ballestra, dos modistos con experiencia en diseño de
indumentaria masculina.
Productos y servicios
Actuales
Actualmente tenemos cuatro líneas de productos:
 Remeras: con estampados de motivos variados.
 Camisas: informales con diseños innovadores de puños y cuellos.
 Pantalones: de estilos informales.
 Buzos: con estampados.
Futuros
Estamos pensando en incorporar una línea de productos de calzado. Actualmente estamos en tratativas con
empresas fabricantes.
Mercado
Descripción del cliente

Nuestros clientes son hombres entre los 15 y los 40 años, de nivel socioeconómico ABC1 que viven en la zona
norte del Gran Buenos Aires.
Tamaño del mercado

Según información que hemos encontrado en Wikipedia, en 2007 el partido de San Isidro contaba con 300.000
habitantes.
Afectando este número por el segmento socioeconómico (40%), el porcentaje de hombres (48%) y por el
segmento de edad al que atacamos (40%), dimensionamos un mercado de 23.000 clientes potenciales.
Estimamos que estos clientes potenciales gastan u$s 300 anuales en ropa, por lo que el tamaño del mercado
sería de u$s 7 millones anuales.
Vistete y anda estima vender u$s al año 5, lo que representaría el % del mercado.
Evolución del mercado

Entendemos que el mercado se mantendrá estable en los próximos 3 años. No vemos el ingreso de grandes
competidores que puedan modificar significativamente la situación actual.
Competencia
Principales competidores
Los habitantes del partido de San Isidro tienen una amplia gama de oferta de locales de ropa masculina
informal. Listamos los más importantes.
Legacy
Es una marca muy conocida en el mercado, con una muy buena oferta de ropa elegante sport. Tiene locales
comerciales en San Isidro centro y en el Shopping Unicenter.
Kevingston
Es una marca muy conocida, que apunta a un público joven con ropa vinculada al rugby. Tiene locales
comerciales en el centro de San Isidro, el centro de Martínez y en Unicenter Shopping.
Rever Pass
Es una marca conocida que apunta a un público joven, con ropa informal. Tiene locales comerciales en el
centro de San Isidro, el centro de Martínez y Unicenter Shopping.
Cristobal Colon
Es una marca conocida que ofrece ropa informal para hombres principalmente. Cuenta con diseños muy
innovadores, con precios altos en relación al resto de los competidores. Tiene un local comercial en Unicenter
Shopping.
Quicksilver
En el centro de San Isidro hay un local que trabaja la marca Quicksilver, una marca muy conocida en el mundo
del surf. Tiene ropa informal, de muy buena calidad y con diseños muy atractivos.
Nuevos entrantes
Las marcas más importantes tienen esquemas de franquicias, lo que les permite abrir nuevos locales con
mayor facilidad. Sin embargo vemos que hay pocas marcas nuevas que ingresan al mercado.
Ventajas competitivas
Nosotros nos posicionamos en el mundo de los deportes acuáticos que se practican en la zona norte del Gran
Buenos Aires: windsurf y kitesurf.
Colaboradores
Actualmente enviamos a fabricar nuestros produtos en 2 talleres de la zona: Fraile Hermanos y El Telar.
Nosotros debemos entregarles los diseños y ellos se ocupan de fabricarlos en un plazo máximo de 45 días.
Comercial
Análisis de precios
Los precios promedio de los productos son:
 Remeras u$s 25
 Camisas u$s 35
 Pantalones u$s 50
 Buzos u$s 40
Los precios varían a lo largo de las temporadas de invierno y verano. En el inicio de temporadas los precios son
más elevados, y en la liquidación de productos al finalizar temporadas se realizan descuentos.
Locales comerciales
Nuestro primer local comercial se encuentra ubicado en el centro de San Isidro, un lugar muy frecuentado por
gente del perfil de nuestros clientes.
Además estamos pensando en abrir un nuevo local en la localidad de Martínez, también en la zona norte del
Gran Buenos Aires.
Publicidad
Realizamos tres acciones de publicidad:
 Carteles y folletos en los clubes de deportes acuáticos.
 Listas de mailing.
 Redes sociales. Principalmente Facebook.
Promociones
Realizamos liquidaciones de productos en los cierres de temporadas. Históricamente cerca del 15% de nuestra
producción se vende a precios de liquidación (descuentos de hasta un 30%).
Equipo
Los dueños del negocio somos Ignacio Varelas y Nicolás Ballestra, contamos con amplia experiencia en la
industria de indumentaria.
Ignacio llegó a ser director comercial de Fellas, una marca de indumentaria femenina de la ciudad de Rosario, e
Santa Fé, Argentina.
Nicolás fué director de operaciones en un taller familiar de fabricación de indumentaria.
Además contamos con dos vendedores y un diseñador.
Finanzas
Todos los valores monetarios se encuentran expresados en Dólares
Resumen
Ventas (Dólares)
$ 6.000.000
$ 5.127.338
$ 5.000.000
$ 4.000.000 $ 3.418.225
$ 3.000.000
$ 2.278.817
$ 2.000.000
$ 926.365
$ 1.000.000
$ 180.545
$0
2011 2012 2013 2014 2015
Ganancias (Dólares)
$ 1.400.000 $ 1.234.642
$ 1.200.000
$ 1.000.000
$ 800.000 $ 711.280
$ 600.000
$ 367.891
$ 400.000
$ 200.000 $ 63.136
$0
-$ 200.000 -$ 2011
50.266 2012 2013 2014 2015
Inversión necesaria $ -109.666
Meses para recuperar la inversión 24
Rentabilidad de la inversión (TIR) 103%
Flujo de Caja Proyectado
FLUJO DE CAJA (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
CAJA INICIAL $ 0 -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109
Ventas $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338

Costos variables -$ 95.689 -$ 490.973 -$ 1.207.773 -$ 1.811.659 -$ 2.717.489
Sueldos y cargas sociales -$ 57.000 -$ 177.000 -$ 258.000 -$ 258.000 -$ 258.000
Gastos fijos -$ 75.950 -$ 190.250 -$ 249.000 -$ 249.000 -$ 249.000
Impuestos $0 $0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807
Ingresos y egresos extraordinarios $0 $0 $0 $0 $0
Caja generada por operaciones -$ 48.094 $ 68.142 $ 373.557 $ 716.569 $ 1.238.042
Variación cuentas a cobrar -$ 28.264 -$ 66.686 -$ 47.475 -$ 71.213 -$ 106.820

Variación cuentas a pagar $0 $0 $0 $0 $0
Variación creditos fiscales -$ 965 $ 965 $0 $0 $0
Variación de inventarios -$ 18.843 -$ 44.458 -$ 31.650 -$ 47.475 -$ 71.213
Inversion en capital de trabajo -$ 48.072 -$ 110.179 -$ 79.126 -$ 118.688 -$ 178.033
Inversión en activos fijos -$ 13.500 -$ 13.500 $0 $0 $0
Flujo de caja libre -$ 109.666 -$ 55.537 $ 294.432 $ 597.881 $ 1.060.009
Aportes de los dueños $0 $0 $0 $0 $0

Retiros de los dueños $0 $0 $0 $0 $0
Flujo de caja de los dueños $0 $0 $0 $0 $0
Deuda corto plazo $0 $0 $0 $0 $0

Deuda largo plazo $0 $0 $0 $0 $0
Flujo de caja de la deuda $0 $0 $0 $0 $0
Subsidios y donaciones $0 $0 $0 $0 $0
Flujo de caja del financiamiento $0 $0 $0 $0 $0
CAJA FINAL -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118
Estado de Resultados Proyectado
ESTADO DE RESULTADOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Ventas $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338

Costos Variables -$ 95.689 -$ 490.973 -$ 1.207.773 -$ 1.811.659 -$ 2.717.489
Margen bruto $ 84.856 $ 435.392 $ 1.071.044 $ 1.606.566 $ 2.409.849
Sueldos y cargas sociales -$ 57.000 -$ 177.000 -$ 258.000 -$ 258.000 -$ 258.000

Otros gastos fijos -$ 75.950 -$ 190.250 -$ 249.000 -$ 249.000 -$ 249.000
Gastos fijos -$ 132.950 -$ 367.250 -$ 507.000 -$ 507.000 -$ 507.000
Resultado operativo -$ 48.094 $ 68.142 $ 564.044 $ 1.099.566 $ 1.902.849
Amortizaciones -$ 2.172 -$ 5.006 -$ 5.667 -$ 5.289 -$ 3.400

Pago de intereses $0 $0 $0 $0 $0
Ingresos y egresos extraordinarios $0 $0 $0 $0 $0
Otros impuestos $0 $0 $0 $0 $0
Impuesto a las ganancias $0 $0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807
Impuestos $0 $0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807
Resultado neto -$ 50.266 $ 63.136 $ 367.891 $ 711.280 $ 1.234.642
Balance Proyectado
BALANCE (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Caja -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118

Cuentas a cobrar $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459
Creditos fiscales $ 965 $0 $0 $0 $0
Inventarios $ 18.843 $ 63.300 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639
Activo corriente -$ 61.594 -$ 6.952 $ 366.605 $ 1.083.174 $ 2.321.216
Activos fijos $ 13.500 $ 27.000 $ 27.000 $ 27.000 $ 27.000

Amortizaciones acumuladas -$ 2.172 -$ 7.178 -$ 12.844 -$ 18.133 -$ 21.533
Activo no corriente $ 11.328 $ 19.822 $ 14.156 $ 8.867 $ 5.467
ACTIVO -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
Cuentas a pagar $0 $0 $0 $0 $0
Deudas de corto plazo $0 $0 $0 $0 $0
Pasivo corriente $0 $0 $0 $0 $0
Deudas de largo plazo $0 $0 $0 $0 $0

Pasivo no corriente $0 $0 $0 $0 $0

Resultados acumulados -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
Patrimonio neto -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
PASIVO + PATRIMONIO -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683
Indicadores del negocio
INDICES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
INDICES DE RENTABILIDAD
Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE) 100% 491% 97% 65% 53%
Rentabilidad sobre activos (ROA) 100% 491% 97% 65% 53%
Resultado neto / Ventas -28% 7% 16% 21% 24%
Resultado operativo / Ventas -27% 7% 25% 32% 37%
INDICES OPERATIVOS
Días promedio de cobranza 56,4 36,9 22,5 22,5 22,5
Días promedio de pago 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Días promedio de inventario -70,9 -46,4 -28,3 -28,3 -28,3
Caja / Activo 218% -1284% 34% 67% 77%
INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Deuda financiera / Activos 0% 0% 0% 0% 0%
Deuda financiera de corto plazo / deuda financiera total - - - - -
Gráficos financieros
Ventas (Dólares)
$ 6.000.000
$ 5.127.338
$ 5.000.000
$ 4.000.000 $ 3.418.225
$ 3.000.000
$ 2.278.817
$ 2.000.000
$ 926.365
$ 1.000.000
$ 180.545
$0
2011 2012 2013 2014 2015
Ventas (Dólares)
$ 140.000
$ 120.000
$ 100.000
$ 80.000
$ 60.000
$ 40.000
$ 20.000
$0
Dec-11
Dec-12
Oct-11
Oct-12
Aug-11
Aug-12
Apr-11
Apr-12
Jan-11
Nov-11
Jan-12
Nov-12
Feb-11
Sep-11
Feb-12
Sep-12
May-11
May-12
Jun-11
Jun-12
Jul-11
Jul-12
Mar-11
Mar-12
$ 1.400.000 $ 1.234.642
$ 1.200.000
$ 1.000.000
$ 800.000 $ 711.280
$ 600.000
$ 367.891
$ 400.000
$ 200.000 $ 63.136
$0
-$ 200.000 -$ 2011
50.266 2012 2013 2014 2015
$ 25.000
$ 20.000
$ 15.000
$ 10.000
$ 5.000
$0
Apr-11
Apr-12
Feb-11
Sep-11
Feb-12
Sep-12
Jun-11
Jun-12
Jul-11
Jul-12
Mar-11
Dec-11
Mar-12
Dec-12
Oct-11
Oct-12
Aug-11
Aug-12
Jan-11
Nov-11
Jan-12
Nov-12
May-11
May-12
-$ 5.000
-$ 10.000
-$ 15.000
Flujo de caja (Dólares)
$ 1.200.000 $ 1.060.009
$ 1.000.000
$ 800.000
$ 597.881
$ 600.000
$ 400.000 $ 294.432
$ 200.000
$0
-$ 200.000 2011 -$ 2012
55.537 2013 2014 2015
-$ 109.666
Flujo de caja (Dólares)

$ 10.000
$0
Dec-11
Dec-12
Oct-11
Oct-12
Aug-11
Aug-12
Apr-11
Apr-12
Jan-11
Jan-12
Nov-11
Nov-12
Feb-11
Sep-11
Feb-12
Sep-12
May-11
May-12
Jun-11
Jun-12
Jul-11
Jul-12
Mar-11
Mar-12
-$ 10.000
-$ 20.000
-$ 30.000
-$ 40.000
-$ 50.000
Punto de equilibrio (Dólares)
$ 1.200.000 $ 1.078.723 $ 1.078.723 $ 1.078.723
$ 1.000.000
$ 781.383
$ 800.000
$ 600.000
$ 400.000 $ 282.872
$ 200.000
$0
2011 2012 2013 2014 2015
Punto de equilibrio (Dólares)

$ 300.000
$ 250.000
$ 200.000
$ 150.000
$ 100.000
$ 50.000
$0
Dec-11
Dec-12
Oct-11
Oct-12
Aug-11
Aug-12
Apr-11
Apr-12
Jan-11
Nov-11
Jan-12
Nov-12
Feb-11
Sep-11
Feb-12
Sep-12
May-11
May-12
Jun-11
Jun-12
Jul-11
Jul-12
Mar-11
Mar-12
Caja final (Dólares)
$ 2.000.000 $ 1.787.118
$ 1.500.000
$ 1.000.000 $ 727.109
$ 500.000
$ 129.228
$0
2011
-$ 109.666 2012
-$ 165.203 2013 2014 2015
-$ 500.000
Caja final (Dólares)

$0
-$ 20.000
Apr-11
Apr-12
Feb-11
Sep-11
Feb-12
Sep-12
Jun-11
Jun-12
Jul-11
Jul-12
Mar-11
Mar-12
Dec-11
Dec-12
Oct-11
Oct-12
Aug-11
Aug-12
Jan-11
Nov-11
Jan-12
Nov-12
May-11
May-12
-$ 40.000
-$ 60.000
-$ 80.000
-$ 100.000
-$ 120.000
-$ 140.000
-$ 160.000
-$ 180.000
-$ 200.000
Aspectos legales
Tipo de empresa
La empresa se estructurará como una Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Propiedad intelectual
Si bien los diseños son de nuestra propia autoría, no tenemos pensado realizar algún tipo de protección
intelectual.
Marcas
Hemos registrado la marca Vistete y Anda.
Implementación
Alquiler de local: enero - marzo 2011
Acondicionamiento del local: enero - jun 2011
Fabricación de la primera colección: marzo - junio 2011
Apertura al público: junio 2011
Anexo 1 – Modelo financiero
INGRESOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Precio $20,00 $40,00 $40,00 $40,00 $40,00
Ingresos Buzos $27.776 $143.171 $353.040 $529.560 $794.340
Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Precio $25,00 $50,00 $50,00 $50,00 $50,00
Ingresos Pantalones $34.720 $178.963 $441.300 $661.950 $992.925
Unidades 1.389 7.159 17.652 26.478 39.717

Precio $17,50 $35,00 $35,00 $35,00 $35,00
Ingresos Camisas $48.608 $250.548 $617.820 $926.730 $1.390.096
Unidades 2.778 14.147 34.666 51.999 77.999

Precio $12,50 $25,00 $25,00 $25,00 $25,00
Ingresos Remeras $69.440 $353.683 $866.656 $1.299.984 $1.949.977
TOTAL INGRESOS $180.545 $926.365 $2.278.817 $3.418.225 $5.127.338
COSTOS VARIABLES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859
Comision vendedores $0,60 $1,20 $1,20 $1,20 $1,20

Costo de compra $10,00 $20,00 $20,00 $20,00 $20,00
Costos variables por unidad $10,60 $21,20 $21,20 $21,20 $21,20
Costos variables Buzos $14.721 $75.880 $187.111 $280.667 $421.000
Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Costo de compra $12,50 $25,00 $25,00 $25,00 $25,00
Costos variables Pantalones $18.402 $94.850 $233.889 $350.834 $526.250
Unidades 1.389 7.159 17.652 26.478 39.717

Costo de compra $8,75 $17,50 $17,50 $17,50 $17,50
Costos variables Camisas $25.762 $132.791 $327.445 $491.167 $736.751
Unidades 2.778 14.147 34.666 51.999 77.999
Comisión vendedores $0,38 $0,75 $0,75 $0,75 $0,75

Costo de compra $6,25 $12,50 $12,50 $12,50 $12,50
Costos variables Remeras $36.803 $187.452 $459.328 $688.992 $1.033.488
TOTAL COSTOS VARIABLES $95.689 $490.973 $1.207.773 $1.811.659 $2.717.489
GASTOS FIJOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Alquiler locales $36.000 $108.000 $144.000 $144.000 $144.000

Limpieza $3.000 $9.000 $12.000 $12.000 $12.000
Energía $3.600 $10.800 $14.400 $14.400 $14.400
Gas $600 $1.800 $2.400 $2.400 $2.400
Agua $600 $1.800 $2.400 $2.400 $2.400
Teléfono e internet $4.800 $14.400 $19.200 $19.200 $19.200
Gastos Operaciones $48.600 $145.800 $194.400 $194.400 $194.400
Carteles y folletos $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000

Marketing internet $13.500 $27.000 $36.000 $36.000 $36.000
Gastos Comerciales $16.500 $30.000 $39.000 $39.000 $39.000
Habilitaciones comercios $1.250 $1.250 $0 $0 $0

Abogados $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000
Contadores $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000
Librería $3.600 $7.200 $9.600 $9.600 $9.600
Gastos Administrativos $10.850 $14.450 $15.600 $15.600 $15.600
TOTAL GASTOS FIJOS $75.950 $190.250 $249.000 $249.000 $249.000
PERSONAL (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Cantidad 0,0 0,0 1 1 1

Remuneración total $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000
Gerentes de locales $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000
Gerencia $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000
Cantidad 0,5 1,0 1 1 1

Remuneración total $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000
Ignacio $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000
Cantidad 0,5 1,0 1 1 1

Nicolas $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000
Socios $30.000 $96.000 $120.000 $120.000 $120.000
Cantidad 1,5 4,5 6 6 6

Vendedores $27.000 $81.000 $108.000 $108.000 $108.000
Comercial $27.000 $81.000 $108.000 $108.000 $108.000
TOTAL SUELDOS BRUTOS $57.000 $177.000 $258.000 $258.000 $258.000
Comercial 1,5 4,5 6 6 6

Socios 1,0 2,0 2 2 2
Gerencia 0,0 0,0 1 1 1
Cantidad empleados 2,5 6,5 9 9 9
INVERSIONES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Muebles $10.000 $10.000 $0 $0 $0

Pintura $2.500 $2.500 $0 $0 $0
Aire acondicionado $500 $500 $0 $0 $0
Computador $500 $500 $0 $0 $0
Acondicionamiento locales $13.500 $13.500 $0 $0 $0
TOTAL INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS $13.500 $13.500 $0 $0 $0
Muebles $1.417 $3.117 $3.400 $3.400 $3.400

Pintura $556 $1.389 $1.667 $1.389 $0
Aire acondicionado $100 $250 $300 $250 $0
Computador $100 $250 $300 $250 $0
Acondicionamiento locales $2.172 $5.006 $5.667 $5.289 $3.400
TOTAL AMORTIZACIONES $2.172 $5.006 $5.667 $5.289 $3.400
COBRANZAS Y PAGOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Ingresos $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338

Porcentaje de ventas realizadas a plazo 75% 75% 75% 75% 75%
Plazo de cobranza (días) 75,14423357 49,19911148 30 30 30
Cobranzas $ 152.281 $ 859.679 $ 2.231.342 $ 3.347.012 $ 5.020.519
Cuentas por cobrar $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459
TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459
Costos variables $ 95.689 $ 490.973 $ 1.207.773 $ 1.811.659 $ 2.717.489

Porcentaje de costos variables pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%
Plazo de pago (días) 0 0 0 0 0
Cuentas por pagar $0 $0 $0 $0 $0
Gastos fijos $ 75.950 $ 190.250 $ 249.000 $ 249.000 $ 249.000

Porcentaje de gastos fijos pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%
Sueldos y cargas sociales $ 57.000 $ 177.000 $ 258.000 $ 258.000 $ 258.000

Porcentaje de sueldos y cs pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%
Inversiones $ 13.500 $ 13.500 $0 $0 $0

Porcentaje de inversiones pagadas a plazo 0% 0% 0% 0% 0%
TOTAL CUENTAS POR PAGAR $0 $0 $0 $0 $0
INVENTARIOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Costo de insumos $ 90.273 $ 463.183 $ 1.139.408 $ 1.709.113 $ 2.563.669

Cantidad días de venta que se podrían cubrir con inventarios 75 49 30 30 30
TOTAL INVENTARIOS $ 18.843 $ 63.300 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639
EXTRAORDINARIOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
Ingresos extraordinarios $0 $0 $0 $0 $0
Egresos extraordinarios $0 $0 $0 $0 $0
TOTAL EXTRAORDINARIOS $0 $0 $0 $0 $0
IMPUESTOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Tasa IVA Ventas 21,0% 21,0% 21,0% 21,0% 21,0%
Tasa IVA Compras 21,0% 21,0% 21,0% 21,0% 21,0%
IVA ventas $ 37.915 $ 194.537 $ 478.552 $ 717.827 $ 1.076.741
IVA compras $ 38.879 $ 145.892 $ 305.922 $ 432.738 $ 622.963
Saldo $ -965 $ 48.645 $ 172.629 $ 285.089 $ 453.778
Saldo a favor IVA $ 965 $0 $0 $0 $0
IMPUESTO A LA RENTA / A LAS GANANCIAS

Tasa 35,0% 35,0% 35,0% 35,0% 35,0%
Resultados antes del impuesto $ -63.766 $ 49.636 $ 558.377 $ 1.094.277 $ 1.899.449
Impuesto a pagar $0 $ -0 $ 190.487 $ 382.997 $ 664.807
Saldo a favor del impuesto $ 22.318 $ 4.945 $0 $0 $0
TOTAL PAGO DE IMPUESTOS $0 $0 $ 190.487 $ 382.997 $ 664.807
FINANCIAMIENTO (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Flujo de fondos de los dueños $0 $0 $0 $0 $0
Préstamos $0 $0 $0 $0 $0
Devolución de préstamos $0 $0 $0 $0 $0
Deuda corto plazo $0 $0 $0 $0 $0
Préstamos $0 $0 $0 $0 $0
Devolución de préstamos $0 $0 $0 $0 $0
Deuda largo plazo $0 $0 $0 $0 $0
Flujo de fondos de la deuda $0 $0 $0 $0 $0
Financiamiento $0 $0 $0 $0 $0

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Descripción del negocio ............................................................................................................................................................................. 5

Historia de la empresa ............................................................................................................................................................................... 5

Productos y servicios ....................................................................................................................................6

Descripción del cliente ............................................................................................................................................................................... 7

Tamaño del mercado ................................................................................................................................................................................. 7

Evolución del mercado ............................................................................................................................................................................... 7

Principales competidores ........................................................................................................................................................................... 8

Nuevos entrantes ....................................................................................................................................................................................... 8

Ventajas competitivas ............................................................................................................................................................................... 8

Locales comerciales ................................................................................................................................................................................. 10

Flujo de Caja Proyectado ......................................................................................................................................................................... 13

Estado de Resultados Proyectado ............................................................................................................................................................ 14

Indicadores del negocio ........................................................................................................................................................................... 16

Gráficos financieros ................................................................................................................................................................................. 17

Aspectos legales ........................................................................................................................................ 22

Tipo de empresa ...................................................................................................................................................................................... 22

Propiedad intelectual ............................................................................................................................................................................... 22

Anexo 1 – Modelo financiero...................................................................................................................... 24

Descripción del negocio

Descripción del cliente

Tamaño del mercado

Evolución del mercado

Inversión necesaria $ -109.666

Meses para recuperar la inversión 24

Rentabilidad de la inversión (TIR) 103%

CAJA INICIAL $ 0 -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109

Ventas $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338

Variación cuentas a cobrar -$ 28.264 -$ 66.686 -$ 47.475 -$ 71.213 -$ 106.820

Inversión en activos fijos -$ 13.500 -$ 13.500 $0 $0 $0

Flujo de caja libre -$ 109.666 -$ 55.537 $ 294.432 $ 597.881 $ 1.060.009

Aportes de los dueños $0 $0 $0 $0 $0

Deuda corto plazo $0 $0 $0 $0 $0

Flujo de caja del financiamiento $0 $0 $0 $0 $0

CAJA FINAL -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118

Ventas $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338

Sueldos y cargas sociales -$ 57.000 -$ 177.000 -$ 258.000 -$ 258.000 -$ 258.000

Amortizaciones -$ 2.172 -$ 5.006 -$ 5.667 -$ 5.289 -$ 3.400

Caja -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118

Activos fijos $ 13.500 $ 27.000 $ 27.000 $ 27.000 $ 27.000

Deudas de largo plazo $0 $0 $0 $0 $0

Aportes de los dueños $0 $0 $0 $0 $0

Flujo de caja (Dólares)

Punto de equilibrio (Dólares)

Caja final (Dólares)

INGRESOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Unidades 1.389 7.159 17.652 26.478 39.717

Unidades 2.778 14.147 34.666 51.999 77.999

TOTAL INGRESOS $180.545 $926.365 $2.278.817 $3.418.225 $5.127.338

Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Comision vendedores $0,60 $1,20 $1,20 $1,20 $1,20

Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Comision vendedores $0,75 $1,50 $1,50 $1,50 $1,50

Unidades 1.389 7.159 17.652 26.478 39.717

Comision vendedores $0,53 $1,05 $1,05 $1,05 $1,05

Unidades 2.778 14.147 34.666 51.999 77.999

Comisión vendedores $0,38 $0,75 $0,75 $0,75 $0,75