RAPORTUL Cu privire la rezultatele controlului asupra activitifii reglementate a 1.C.S.°RED UNION FENOSA” pe perioada anilor 2010-2012. 1. INTRODUCERE Controlul asupra activitatii reglementate a ,, S."RED UNION FENOSA” a fost efectuat in temeiul ordinului ANRE nr.53-a din 29 iulie 2013, fn conformitate cu prevederile art.4 din Legea cu privire la energeticd, nt-1525 din 19.02.1998, precum gi a conditiilor stipulate in licenfele eliberate. Scopul misiunii de control a constat in evaluarea regularit3{ii gestionarii patrimoniului: verificarea componente cheltuielilor incluse la formarea tarifelor la serviciile prestate, respectarea principiilor eficienfei maxime Ia costuri minime , corectitudinii reflectatii situatiilor financiare inregistrate in rapoarte intru usigurarca faptului ci acestea nu confin denaturaiti semnificative si ofera o imagine realai si fidela. Responsabilitatea conducerii ,..C.S.”"RED UNION FENOSA” consti in elaborarea gi implementarea unui sistem eficient de management financiar si control in gestionarea patrimoniului public, intocmirea corecti si prezentarea rapoartelor financiare in conformitate cu cadrul existent de raportare financiara. Responsabilitatea echipei de control const’ in obtinerea unor probe suficiente $i adecvate pentru sustinerea constatitilor si concluziilor aferente controlului_regularititi gestionarii patrimoniului public, justificatii componentei cheltuietilor si verificarea situatiilor din rapoartele financiare. in acelasi timp, controlorii nu sint responsabili de identificarea tuturor erorifor din rapoartele financiare sau a neregularitajilor din procesu! administrativ al entitafii, precum si de prevenirea fraudelor si erorilor pentru situatiile cu rise de ne depistare. 2, EVIDENT A CONTABILA Evidenja contabild aferenté activitafii economico-financiare a ICS“ Red Union Fenosa” S.A este tinut& cu inciilearea prevederilor Legli contabilitdfii nr.113. din 27.04.2007 Entitatea este obligata st tind evidenta contabila gi s% intocmeasce rapoartele financiare in modul stabilit de Legea contabilitatii nr.113 din 27.04.2007, de standardele de contabilitate , conform planului de conturi contabile aprobat, precum si de alte acte normative in vigoare . Astfel, alin.1,2 al art.8 din legea sus nominalizata , prevede cd evidenfa contabilé se fine in limba de stat gi in moneda national , iar standardele de contabilitate, stabilese c& contabilitatea faptelor economice efectuate in valut se tine atit in moneda nationala , cit gi in valuta straina Contrar prevederilor art. 8 (1) din Legea contabilitatii , ICS * Red Union Fenosa ” S.A , {ine evidenta contabilé. conform planului de conturi contabile spaniol si in limba spaniola | iar rapoartele financiare, sunt intocmite conform Planului de conturi contabile al activititii economico-financiare a intreprinderilor aprobat prin ordinul Ministerului de Finante nr.174 din 25.12.1997.aiCs Red Union 2.1. Contextul general privind activitatea econontico financi: Fenosa” S.A Conform rapoartelor privind rezultatele financiare ale ICS “ RED Union Fenosa “S.A. alit yeniturile din vinzari cit si costul vinzdrilor sint in crestere, ‘Analiza rezultatclor financiare ale intreprinderii, in perioada anilor 2010-2012, se prezinta in tabelul de mai jos. (ei) : = et Indieatori a a i a a 2009 2011 2012 Venituri din 2799407937 3356177403 | 3890149840 | ‘Costul vinzitilor 72356986563 | 2545920318 | 2806236986 | 3282608050 Profitul brut (pierre global) ‘aazazis7d_| 542287418 | 49940417 _ | 607541790 [ Alte venituri operationale 4e3s0i91 | 19503393 | 27920612 | 16601404 | Cheituieti comerciale 63755308 | 68101232 | 60307577 __| 64781278 Cheliieli generale si administrative 143619793 | 151373432 [138710840 _| 131299890. ‘Alte cheltuieli operagionale 23406425 | 19619664 | 22435459 _| 18104453 Rerultatul din activitatea operational 257999043 _ | 322666480 _| 356407153 _| Reculatul din activitatea de investitit ‘3902860, | 13961033 | 10192680 | Rezultatul din activitatea financiar’ 22030166 | 2707871 | 9159371 __| 1549382 | Rezultatul din activitates economico financiara. 244771737_| 311413318 _| 375759204 | 434434980 Reaultatul exceptional : sor ds ‘Cheltuieli (economii) privind impozitul pe venit : 58484 E 52815375 | Profit net (pierdere) e DaarTi7a7_| 311384834 [375759204 | 381619605 Sursa: Raportul privind rezultatele financiare ale ICS ‘’ RED Union Fenosa” S.A Din datele prezentate in tabel rezulté ci, veniturile din vinzari ale {CS °° RED Union Fenosa” $.A in comparatie cu anul 2009 au fost in erestere. Astfel, in anul 2010, acest indicator a crescut in raport cu anul 2009 cu 288,8 min. lei, s- au on 10,3 puncte procentuale, in anul 2011 cu 556,8 min. Ici , s-au cu 19,9 puncte procentuale, si respectiv in anu! 2012 cu 1090,7 min. lei s-au cu 39,0 puncte procentuale. Costul vinzarilor in perioada supust verificarii deasemenea a inregistrat o crestere , majorindu-se in anu! 2012 in raport cu anul 2009 cu 925,6 mln. lei , sau de 1,4 ori, veniturile din vinzari inregistrind o crestere similara de 1,4 ori. In perioada verificata intreprinderea {CS ° RED Union Fenosa” S.A a fost una profitabila. Astfel, in anul 2010, intreprinderea a invegistrat un profit net in summa de 311,4 mil lei, in anu! 2011 — 375,8 mil lei si respectiv ta anul 2012 — 381,6 mil lei, rezultate obtinute din activitatea de baz. La 01.01.2013 profitul nerepartizat constituie 584,9 mil.lei.Structura cheltuiclilor operationale ale ICS “ Red Union Fenosa” 2012 se prezinta in tabelul de mai jos. A. pentra anii 2010 209 2010 au 20a Indicatori ‘uma init | pond. | suma mii [pond | suma mii | pond. | suma mii | pond. eae sees li % | tei 1% jici | | teh =I Wontar din vw 2sonisaa | ioo | 3080127 [10m | 33971804 | woo [aH9117i8 | 100 ‘din cure: venituri din vinzarea ¥ + " ears Ce ‘Alte venituri ope amas [it | 135537 [06 | 260476 [os | 15579,9 [04 [Stun chtuieilon = i ‘ Censamur st eelwiel Leas. | ag |asiszis | too | 70s662 | 100 | stots? | 100 Consurnrd at ch ° i | Seasesete' totat Hl aor | 116 | oomas7 [135 | oeasea | 13.7 | s85007 12.0 Consumurt af ceil Sterontecervctor preva de | 111736,5 | 260 | 1156085 |25,6 | 1217042 )259 | 1402544 | 288 te total si ena aivelorpeternenting [1005774 | 23a | 1oenea7 [Fay | iaase4 [259 | 1iss394 [a4 remunerarea mnel ta087 [195 | 0539 [186 f9enee9 (205 [ores | 195 Contributi pivind” igual sociafe ‘stat si medicale | 25715,3 6,0 (28876,3 64 25427,4 5a 243398 | 5,0 ‘alte consumuri si cheltuieli alt 2 pecaionai tal s1ea4 | 134 | s43aa.s_| 12.0 | 505731 | 107 | 497616 | 102 Sursa :Rapoartele statistice nr. 3-C ,, Consumurile si cheltuielile intreprinderit” We Datele acestui tabel denota cit volumul serviciilor prestate de [CS “ RED Union Fenosa » Gn anii 2010-2012 este in permanent crestere in raport cu anul 2009, ‘Analiza structurii cheltuielilor operafionale ale ICS ,, Red Union Fenosa” S.A inregistrate in perioada anilor 2010-2012 , denotd, o& ponderea cea mai mare revine cheltuiclilor aferente serviciilor prestate de terfe parti , care au o tendinfa de crestere . Astfel, in anul 2012 aceasta crestere a insumat 28517,9 mii.lei (25,5 % ) in raport cu anul 2009, iar suma wzurii activelor pe termen ling - 17962,0 miei (17,9 %), in raport cu anul de refering, Cheltuiclile pentru retribuirea muncii si contribufiile privind asigurarile sociale de stat gi medicale obligatorii de asemenca au crescut cu 8,9 % in raport cu anu! 2009. 22. CU PRIVIRELA CHELTUIELILE §CS “Red Union Fenosa “S.A Valoarea si structura efectiva a cheltuiclilor generale gi a celor administrative ale es “ Red Union Fenosa “S.A, pentru perioada anilor 2010-2012, se prezinté in tabel. Cheltuicli generale si administrative mii, lei | Tudicatort 2011 2012 ‘Cheliuieli generale si edminisirative ~ tt T37637,5 | 1301632 | Tholsiv: pevind weura miloacelor fixe 4652 | SSIS[ amortizarea activelor nemateriale 353 34951, Temunerarea tunel personalulol administrativ de conducere si | 3087 | gospodarese —— | ..__} immpozit liana Ls = de rep [isa ‘dedeplasare oe EE | Alte cheltuicit genorale si administrative — ~Tea32a,2 | 7a A, Anii 2010-2012 Bursa: Tabelul DF-2 Consiemuri si cheliaiell ICS "Red Union Fenosa” Datele din tabel denota , ca ponderea cea mai mare o constitue alte cheltuieli generale gi administrative ( 2010 ~ 45,5 %, anul 2011 - 31,7 %, anul 2012 - 32,3 % ) si remunerarea muneii personalului administrativ si de conducere ( anut 2010-20,6%, anul - 2011-254 %, anul 2012- 25,7 % ). Este de mentionat c& , cca mai mare parte a cheltuiclilor la capitolul ” alte cheltuieli generale si administrative ” 0 formeazit ~ serviciile Union Fenosa International (in continuare UFI) transfer cunostinje si cheltuieli rambursabile (servicii de management) si amortizarea Know-how-anul 2010- 31,6 mil.Jei sau 46,3 la suta (29,9 millet ~ servicii, 1,7 mil.lei amortizarea) , anul 2011- 24,7 mil.lei sau 56,3 la sut (23,0 mil.lei - servicii, 1,7 mil.lei amortizarea) , anul 2012- 278 mil.lei, sau 66,2 ta sutt (26,1 milJei - servicii 1,7 milJei, amortizarea), aceste cheltuieli find suportate din contul veniturilor activitifii reglementate fara argumentarea si detalierea acestora si care sint in crestere continua. Serviciile prestate de cdtre reprezentantii UFI constau de fapt in monitorizarea activit3fii intreprinderii 1LC.$."Red Union Fenosa”. De asemenea, din contul veniturilor activitifii reglementate , intreprinderea a achitat si arenda curenti‘a apartamentelor pentru reprezentanfii de la UF, in anul 2010 - 908,8 mii.lei, anul 2011 gi 2012-801,4 miilei si respectiv -785,6 mii.lei, in acelasi_ timp {intreprinderea are la bilan{ 0 casi procurata la 01.05. 2000 1a un cost de 7, 1 miei, care la moment nu se utilizeazi, anual calculindu-se uzura inclusi la cheltuieli. Uzura calculat& pini la momentul controlului constitue 6,6 mil.lei . Studiul evolutici locurilor de mune’ in cadrul intreprinderii pe parcursul anilor 2010- 2012 , atesta o tendinfi de reducere a statelor de personal fiind disponibilizafi 607 persoane . In anul 2010 au fost disponibilizati 127 de persoane, in anul 2011 i 2012 -86 de persoane, si respectiv 394 persoane . Pentru aceiasi perioadi au fost angajaji alte 150 de persoane. in urma optimizarii unititilor de personal , conform raportului C-4 la bilanqul contabil al {CS ,, Red Union Fenosa” §.A. numérul scriptic mediu total al acestora la 31.12.2010 a constituit 1221 persoane si respectiv 979 persoane la 31.12.2012. Afunci cind numérul scriptic mediu al personalului-total in anul 2012 sa diminuat cu 242 unitati in raport cu. 2010, cheltuielile pentru retribuirea muncii — in total in anul 2012 (113,3 mil.lei) a inregistrat 0 majorare de 4,3 mil.lei in raport cu. - 2010 (109,0 mil.lei ) . Dac retribuirea muncii a personalului de produetie in anul 2012 a fost majorata cu 3,9 % in raport cu anul 2010, iar salariul mediu lunar al unui angajat al personalului de productic constituie 10,1 miiJei in raport cu 7,8 miitei in anul 2010 , atunci salariul personalului administrativ si de conducere sa majorat cu 9,7 % i respectiv salariul mediu lunar constitue 16,8 mii.lei in raport cu 12,2 miiJei in anu} 2010. 4Conform intreprinderilos de distributic a energici elect baza, de prevederilor Hotdririi ANRI valabilitafe a metodologici de calcular nr.261 din 11.09.2007 “Privind cheltuielile Jabilite pentru primal an, anul de ifelor Ia energin electrics”, costurile de baza la capitolul cheltuieli aferente retribuirii muncii au fost aprobate in suma pentru perioada anilor 2010-2012 cuantumut de 82.1 1 nei, Urmare a actu: lor anuale ale acestor cheltuicli Je acestora au alcituit : 2010 (min. tei) [2011 Gmin. lei) 2012 (min. lei) retribuirea | | | retribuirea [ retribuirea | | wre | inclus wre | inclus aie | inchs muneii | iPM | 7 =| muneii | gar | #4 | munelt | aie | */> total ei total total | 2 109.0 ts9 [1156 {107.6 [80 | 1133 113,13 [0 2.3 CU PRIVIRE LA REPARTIZAREA PROFITULUI tab, C-4 si calculul tarifului de livrare a energiei electrice anii 2009-2012 Dupa cum a fost remarcat anterior la capitolul indicatorilor economico-financiari, inregistrati de intreprindere in perioada controlatt , aceasta a inregistrat profit. Profitul pe ani 2010-2012, a fost repartizat in baza proceselor verbale ale adundrit acfionatilor {CS “ Red Union Fenosa * 8.A pentru direetiile reflectate in tabelul de mai jos. N ‘Suma (mil lei) a L s 2010 2011 2012‘ I Profitul net __ [31a [3758 [381.6 {2 repartizarea profitului inclusiv: = | ~ suplinirea capitalului de rezerva (10% prevazut i _| de statut) = ¥ 122) Me ~ Achitarea dividen 156.2 | 1038 | 216,5 3 Profit nerepartizat [232.5 [4257 [5849 Sursa: Raportul privind rezultatele financiare ale ICS "Red Union Fenosa "SA Datele din tabel denoti c& partea preponderentii a profitului intreprinderii a fost repartizati la achitarea dividendelor ( 476.5 min.lei) , inclusiv in anul 201 56,2 mililei sau 50,2 %, anul 2011-1038 millei sau 27,6% , anul 2012-216,5 millet sau 36.7% .Conform procesului verbal al adunarii actionarilor din 13.05.2010 , privind repartizarea profitului anului 2009, 5% din rezultatul pentru anul 2009 in marime de 12,2 miei a fost indreptat pentru dotarea rezervei legale, Procesul verbal din 31.05.2011 fa prevazut repartizarea defulcdrii anuale din profitul net al anului 2010 in mirime de 14,4 milei- 4,64 %, pentru suplinirea capitalului_ previizut de statutul societai. Profitul nerepartizat Ja 31.12.2012 constituie $84,9 mililei, Este de mentionat ci in perioada anilor 2010-2012 , din profitul objinut n-au fost repartizate careva sume pentru dezvoltarea intreprinderii.3. INVESTIFLIE 3.1, Suma mijloacelor utilizate la capitolul investitii in anul 2012 a fost in seddere in raport eu suma mijloacelor aprobate pentru realizare Ia acest compartiment . ‘Art40 (3) din Legea nr.124 din 23.12.2009 cu privire la energia electrica ” prevede ci cheltuictile de extindere a rejelelor electrice de distribujie le suport operatorii retclelor de distribufie. Aceste cheltuicli se iau tn considerare la stabilirea tarifelor pentru distribufia energiei electrice in cazul in, care s-au efeectuat in conformitate cu conditiile stipulate in licenté, cu metodologia tarifara si cu regulamentele elaborate gi aprobate de Agentie. Datele din tabeli releva cA in anul 2010, investifiile aprobate au fost efectuate in suma de 245,9 mil.Jei_, in anul 2011 si. nsuma de 262.9 mil.lei si respectiv 244.1. mil.ei . in anul 2012 investifiile efectuate au scizut esential in raport cu planul aprobat sau cu 37,0 mil.lei . in scopuri tarifare ANRE a aprobat investifiile efectuate in anul 2010 in valoare de 234,2 millei, in anul 2011 in valoare de 254.9 . in anul_2012_in_ valoare de 241,8 mil. (mii.lei) a0 moi Planul Prana i Sues Diterent Diferent | P Diterent — tectunt | a fata de| 2? | wrectuat | a fata de | $PPOL | etectuat | a fata de pian | Syed pin | Se an Invest Fe retetele : electrice 2068063 | 5627.7. | 228675: | 223209.8 | = 2asooo | 2153215 | 31668,46 aieinnatl 4 35 5465,565 co distibuyle = ‘ Bundavea = lan ss retelelor 26252 | 36917,2 | 10665,2 | 25448,2 3091912 | se7q.923 | 30181 SURI RT | : 3 9 $003,121 clesrce | | i ‘Reconstructia, 4 2 Resonsvet® | grea | ozaso | 2t70n, | r2s030 | 1322193 | oiasses | sso | 117554 | i4ns0.s6 reer , ae mt s econo renovarea 43900,15 | os. | 37547.29 | 5 siatiloc do 53971 | 51308,3 | -2662,7 | 56146,3 | 12246,14 | 48895 | 4 ae tanefimae i Recon roelelor electrice | inteme si 4839 centralizaen | 6199 | 11038 oii.s | e22aass sary} 33053823 | 31,823 contour 160 | inchasiv i | case departamentale |__| Ht A He. eel schimbarea 5 ay ieaeenestolo 6850 10083,4 | 3233,4 14039,4 | 9746,375 4293,025 6051 3622,104 | -428,896 :| nvestitii in | | [2 | somal 8) asia | aasnay | 9876 ast | JP? | ross | ease | vest | eazar2 L total J = * * | ja reas | 13220 | 1872 o—_ | sorniss | sovtss | 5230 | 4351,t11 | -878.809 | inchusiv a ae | | noi I consumatori_| i » | | Sisiemul do | evidene al | 0 1766.1 | 1766.1 | 1854 | 1630,534 | -223,466 | 1590 | 182,914 | 262,914 ReD | i J I : TEchipament de cite al| 11681 | 7946 | 3735 | 3022 | 3109496 | 87,496 | 1077 | 988,571 | -88,429 contoarelor z E Sistenul de evident’ la 2 2a see o 19888 | 19888 | 0 2474081 | 247481 | 0 239,309 | 2301,399 econorici _ Sisteme de 25. | evidenta In| 0 30342 | 30342 | - - 439 | 379,17 | -s9,823 frontiora RED Tnvestiti’ in automatizare, | 6201 6764,6 563,6 tele radio ‘comunicati, sisteme si programe total inclusiv: | 0 908 908 3 | investi in 9783 | 102645) s79.450 | 9933 | o1so,o1s | -782,085 eat. de 9 388 388 i gestione a activelor ~ investi im sistemul comercial (co tine de fraude, ddeconectare, reconeetars) Hs Tavestitie fw 4 |eladiri si | 4234 | 28005 | 13438 | 5374 | 7380,186 | 2006,t86 | 9375 | 4881.94 | -4493,06 construetit ae ae 5 7306 | cones | 292 | 71128 | 1126686 |-1,344 | 7100 | $402,995 | ior 95 transport 2 (ogee oe | ‘Alte. investiit ae 2188.5 Tnelusi brocrare ‘goneratonuli 6 | Seren | 4S fags | fame |asesen cise | 1440 | 1397366 | 0 alimentarea ‘consumatorilor in cai _| exceptional cis hy F a | ‘Total investitt 245405, | agsosaa | asia | 758% | 208854 | astsoas | 21174 mae simsorSursa: Rapoartele de audit privind investifiile transferate in exploatare de ICS ,, Red Union Fenosa" 8.A si planurile de inves 3.2, Structura cheltuielitor la capitolul investitii , evidentiaz’ diminuarea anuala a investitiilor in refelele electrice de distributie si procentul foarte mic a mijloacelor alocate pentru extinderea refelelor electrice Analiza structurala a investi{iilor din ani 2010-2012 denoti ci la unele obiective sa inregistrat o crestere la altele o descrestere, nu sa mentinut nivelul aprobat nici la o pozitic . Din mijloacele totale aferente investijiilor , cota preponderent’ a fost directionati in refelele clectrice de distributic , anu! 2010 — 206,8 mil.Jei sau 84,1 %, in anul 2011- 23,2 mil.lei sau 84,9%. ,anul 2012- 213,3 mil,lei sau 87,4 % . De notat, ci in fiecare an is {ec la acest capitol nu sint indeplin fost indeplinite cu 5,6 ‘mil.Jei, amul 2011 si 2012-cu 5.5 i i Yn anul 2012 mijloacele destinate inv direcfionate dup cum urmeazi : -213,3 mil.lei- investifii in re{elele clectrice de distributie, din care ~ Ia extinderea refelelor electrice a fost directionati suma doar de 25,1 millei sau 10,3 % in raport cu 30,9 mil lei (11,8 %) in anul 2011, fiind in descrestere de 1,2 ori. ~ 141,8 mil.lei la reconstrucfia, renovarea retelelor ceia ce constitue 58,1 % , in raport cu 132,2 milJei sau 50,3% in anul 2011, ~la reconstructia ,renovarea stafiilor de transformatoare a fost directionati suma de 37,5 mil.lei sau 15,4% in raport cu 43,9 millei (16,7 % ) in anul 2011 « -10,0 milJei -investitii in sistemul de evidenga -9,2. millei - investifii in automatizare, tele- radio comunicagii, sisteme si programe vestifii in cladiri si constructii - investitii in unitati de transport -1,4. mil.lei - alte investigii Controlul a constatat ci, in perioada anilor 2010-2012 de eitre ICS ,, Red Union Fenosa” $.A, conform datelor prezentate , au fost transmise in exploatare investifii in suma de 752,8 mil.lei , inclusiy investitii primite cu titlu gratuit de 31,0 mil.lei. 3.3. ICS,,Red Union Fenosa” S.A nu a asigurat condifii egale In examinarea solicitirilor de extindere a refclclor electrice uecesare pentru a fi incluse fn planurile de investifii anuale. Conform tab.nt 1.” Lista solicitirilor de extindere a refelelor electrice si indestularea lor in Planul de investitii ” prezentat de unitatea de distribusie , in planurile de investitii pentru anii 2010-2012 n-au fost incluse multe solicitati ale agentilor economici. ‘Astfel, in anul 2010 in adresa ICS ,, Red Union Fenosa” S.A au parvenit 179 solicitiri de extindere a refelelor electrice si indestularea lor in Planul de investifii la un buget de 26,4 millei , a fost acceptat& in planul de extindere suma de 17,6 milei, in planul de renovare suma de 3,0 mil.lei . N-au fost inclusi in planul de investitii pentru amul 2010 - 33 de solicitanfi din 179, sma neacceptatt fiind de 5,8 mildlei, cela ce constituie 23 puncte procentuale de la suma totali, 17 solicitanti din 33 aveau Ineriri efectuate de la 50% pina la 90% si era necesar un buget de 1,9 mil.lei. fn anul 2011 au parvenit 263 solicitari de extindere a refelelor electrice si 8indestularea lor in Planul de investifii la un buget de 57,3 mil.lei , a fost acceptata suma de 25,4 mille. N-au fost inclugi in planul de investifii 120 solicitanti din 263 , suma neacceptati fiind de 31,9 mil.lei, ccia ce constituie 55,6 puncte procentuale de la suma totala, 27 solicitanti din 120 aveau lucriri efectuate de Ja 50% pina la 100 % gi necesitau un buget de 7,8 mil-lei fn anul 2012 au parvenit 291 solicitari de extindere a rejelelor clectrice gi indestularea lor in Planul de investi{ii la un buget de 63,5 mil.lei , a fost acceptati suma de 30,2 mil.lei. N-au fost inclusi in planul de investifii 145 solicitanfi din 291 , suma neacceptat& fiind de 33,4 mil lei, ceia ce constituie 52,5 puncte procentuale de Ja summa total’, 30. de solicitanti din 145 aveau lucriiri efectuate de ta 50% pina la 92 % si necesitau un buget de 5,4 mil.lei . Neincluderea solicitanfilor in planul de inyestifii avind o tendinja de crestere de la 23 puncte procentuale la 55,6 puncte procentuale, Totodaté au fost inclusi in planul de investifii solicitirile agentilor economici care aveau lucririle efectuate de la 10% la 35%, Anul 2010 ~ solicitarea Primariei Togatin - 10% la un buget de 252,50 miiJei, Primaria Drojdieni 35% la un buget de 104,21 miilei., Primaria Bufeni 35% la un buget de 109,70 miei. Anul 2011-solicitarea Primériei Vatra -15% la un buget de 213,0 miilei., Primaria Drasliceni. 14 % la un buget de 242,0 miijei, Primaria Pascani 25% Ja un buget de 232,0 miitei. Anul 2012- solicitarea Primétiei Budesti 30% la un buget de 480,29 miei, astfel fiind inealcate prevederile pet.18 al Regulamentului cu privire la extinderea rejelelor de distributie a energiei electrice, aprobat prin Hotarirea ANRE nr.93 din 19 mai 2003, care prevede cf, unitatea de distributie poate urgenta extinderea rejelei de distributie , inainte de termenul stabilit , in cazul cind cel putin cincizeci procente din potentialii consumatori au solicitat unita(ii de distribugie avizul de racordare. Contra _prevederilor pet.2.4.13) din Metodologia de calculare a tarifelor la energia electrica livrat’ consumatorilor , aprobata prin Hotfrirea Consiliului de administrate al ANRE nr.256 din 10.08.2007, care prevede cf: ” in ianuarie-februarie a fiecirui an de gestiune intreprinderile de distribufie prezinté ANRE un raport _privind realizarea planului investitional , aprobat de ANRE pentru anul precedent , in care se reflectit investifiile conform planului si cele de facto date in exploatare ,valoarea acestora si obiectivele atinse ", ICS ,, Red Union Fenosa” S.A na prezentat astfel de rapoarte in adresa ANRE . De notat ci {CS ,, Red Union Fenosa” $.A nu sa conformat nici cerinfelor din scrisoarea nr.02/226 din 09.02.2012 cu anexa modelului raportului anual al Planului de investifii expediaté de ANRE in adresa conductitorilor intreprinderilor , inclusiv si 1CS ,, Red Union Fenosa” S.A , prin care sa solicitat prezentarea concomitent cu sistemul de rapoarte anuale a informatici conform modelului anexat privind detalicrea indeplinirii planului de invest Datele privind investifiile transferate in exploatare de ICS ,, Red Union Fenosa” S.A, au fost prezentate anual la ANRE printr-un raport de audit, efectuat de Evofin-Audit- Service SRL , acest raport exprimind opinia auditorilor asupra executirii volumului de investifii. in sarcina auditului fiind: determinarea sumetor reale a investitiilor efectuate i constatarea documentarii corecte a acestora, 3.4 $C, Red Union Fenosa” S.A , nu a respectat intoemai prevederile legale, ce i-a permis si iuregistreze in proprietate privati refele electrice transmise acesteia conditionat, cu titlu gratuit, de eXtre agen{i economici si 9institufii publice in suma totala de 115 min.lei Nerespectind prevederile art, 40 , alin,3) din Legea nf.124 din 23.12.2009 si ari.30,alin 4) din Legea ne. 137 din 17.09.1998 ,,Cu privire la energia electrica”, ICS ,, Red Union Penosa” $.A . la cliberarea avizelor de racordare , in formularul tipizat a inclus condifii neprevazute de cadrul legal . obligind agen{ii economici , persoancle fizice gi institutiile publice , care au construit rejele electrice cu utilizarea mijloacelor proprii s-au alocafii bugetare , s- transmit aceste rejele Ja balanja ICS ,, Red Union Fenosa” S.A cu tity gratuit. Astfel , in perioa _abuziv , a inregistrat gratuit de cdire agen{i ccono ics ,, Red Unis osa” S.A, in. mod jele clecttice transmise acesteia condijionat cu titly anilor Preluarea patrimoniutui cu titlu gratuit de la persoane terfe detaliat pe perioade se red in tabelul de mai jos: Mijloacele fixe intrate cu titlu gratuit in posesia ICS “ Red Union Fenosa ” S.A r ‘Anut soidul final sma debit sma eredit sold initial 2002 1359257,13 24390,55 1365166,68 18481 2003 2003729,23 | 6aai9,s4 708891,94 1359057,13 2004 2165186.98 109713.37 | 360171,12 2003729,23 ~~ ( 3an9is,s4 146855,68 1400784,54 216518698 ve | ss1029,81 0 ~ | 951029,81 0 1127330436 366086,96 32003548 ——| Sa19115,86 ~ ° | 5657146,12 4806116,31 fo 2007 22329516,64 710671,14 11766883,42 1127330436 2008 '53142087,75 144618986 “| s22se761 22329516,64 2009 7346720821 2376162,84 22701278.3 53142087,75 zoo | 7623070625 | aesaszon2 == 5 18023,36 73467203,21 2011 87270337,92 3286040.91 | v4326572,58 7623070625. 2012 195002338,82 334218501 ~~ Jivozaise.o1 | -#7270837,92 cal [omnes Tse Ces | 3.4.1. 1S, Red Union Fenosa” S.A a contractat si a achitat in folosul SRL ” Glorinal” lucritri de extindere a retelelor electrice , valoarea ciirora a fost majoratit cu 34 minlei, din contul includerii costurilor tueraritor de constructie « tinitlor electrice interne (in cablu) si a costurilor lucrdrilor de reamplasare a refelelor clectrice existente, care urmau sa fie suportate de cittre beneficiarul construcfici. ‘Totodat, contrar practicii stabilite la intreprindere, care consta in includerea unor prevederi. in avizcle de racordare, eliberate solicitangilor, prin care s-a condifionat 10obligativitatea acestor persoane de a transmite la balanta ICS ,, Red Union Fenosa” $.A, gratuit retelele electrice, construite din sursele proprii , ultima, in perioada verificata, ignorind faptul existen{ci a mai multe cereri de includere in planul de investitii (145 de solicitanfi, care necesita un buget de 5,4 mil.lei ) , a inifiat si a contractat doud acorduri de procurare a refelelor cleetrice de la antreprenorii SRL ” Glorinal” si SRI.” Dansicons”, in sum de 6,4 min.lei_ gi 6,2 mlnei , cu toate ci_nu au fost confirmate sursele de finan{are a lucririlor de constructii a acestor blocuti locative , inelusiv a refelelor clectrice ( sursele beneficiarului sau sursele formate din cotele parti ale proprietarilor de incperi si locuinfe) . Cu toate ci, potrivit Regulamentelor pentru furnizarea si utilizarea energi clectrice, aprobate prin Hotitirile Consiliului de Administratic al ANRE nr314 din 4/12/2008 gi nr.393 din 15/12/2010, potrivit carora ( pct.20) ,, lucririle de proiectare, de montare gi de recepfionare a instalafiilor de utilizare si de racordare, precum si cele de extindere sau de modificare a acestora se efectueazd cu respectarea documentelor normativ- tehnice obligatorii, cheltuicliie fiind suportate integral de cdtre consumatorul final, in Anexa nr.1 Ia contractul nr.G/27/2s31709 din 03/07/2009 semnat cu SRL.” Glorinal” au fost incluse si costurile refelelor interne LEC 0,4 KV. De asemenea , pct.219 din acelasi Regulament, stabilesfe cf in unele cazuri, cind apare necesitatea reamplasiiii rejelei electrice ale operatorului de retele pentru constructia unui obiect, beneficiarul constructiei suport toate cheltuielile de modificare a trascului refelei electrice . ‘Astfel, contrar prevederilor acestor norme, 1CS ,, Red Union Fenosa” S.A, a contractat si a achitat in folosul SRL ” Glorinal” Iucririle de constructie @ liniilor clectrice in cablu (interne) si a costurilor lucriitilor de reamplasare a refeletor electrice existente, care urmau sé fie suportate de catre beneficiarul constructiei , tn suma total de 3381,8 3.5. Desi, numérul consumatorilor deserviti, procurarile de energie electrici (KWh) , cantitaten de energie intrati in RED (kWh), energia electrics facturatit consumatorilor in anul 2012 in raport cu 2008 au crescut neesential ( 5.3%; 7,2%; si respectiv 11%.) , veniturile obfinute de la vinzarea energiei electrice in aceiasi perioada au crescut cu 61,74% . Veniturile obtinute de catre ICS ,, Red Union Fenosa” S.A in anii 2008-2012 din lor acoperi integral costurile suportate de operator pentru furnizarea acestor servicii. Potrivit rapoartelor privind ponderea semnificativa in structura din vinziti pentru perioada controlati au definut-o veniturile din activitatea reglementata. Numarul consumatorilor deservifi de citre ICS“ Red Union Fenosa ” S.A in_anul 2012 in raport cu 2008 sa majorat cu 5,3 % , procurarile de energie electrica (kWh) gi cantitatea de energie intratt in RED, (kWh) sau majorat cu 7,2 %, iar cantitatea de energie electrics facturati consumatorilor (kWh) pe aceiasi perioad’ a crescut eu 41% , veniturile ob{inute de la vinzarea energiei electrice in aceiagi perioadi au crescut cu 61,74% . fn anul 2012 tn raport cu anul 2008, piederile de energie electric’ in retaua de transport s-au diminuat cu 0,1 % , iar piederile in refaua de distributie in acciasi ilperioada sau diminuat de la 15,4 ping fa 12,4 cote procentuale. Ney Procurari | 2008 2009 2010 2011 2012 TERE] P [ase fram aamom | oesiar fpomso costule/e = = a I t * 2 sei | tss6sass7 | 2o2nss2000 | 2148344926 | asesav0nco | zrsontaea2 Conalthwh a [ten Se] ts [oss for 076 ast ass procumd Pierderile de Sais 4 efe in ret. de} kw | 78419101 80419429(2,9% | 89854362(3,2% | $3714976(2,9% | 83712149 iiniipect h jas%® |) ) ) | esr) | ~~] eantitatea” de wv. 5 e/e intrata in h (2672719403 | 2668827605 2752374960 2818769623 2865217132 RED 6 | Picrderi de | kw | 410995,0 373953,6. 376509,9 369430,6 354718,1 | disnibutie 15,4%) | 04.09) (3.7%) 031%) | 24%) nasi |zasanrs | 2srsnes | aeaoas9 ‘| as10499 Vineari dole Consutatrlr aaron [aswma86 | aiveso [sare | 3747266 Costul tkwh de ele | lei | 1,02 1,10 131 140 149 fad ‘Cota procentual’ a onl ew Jefe livrath to raport cu costul Ikwh de ele * — meant SOR os |.procurat ____} é 73 epee seer plas Siepmmyse | t+ a4 ity ba docetann’ 793699 806786 811675, 819500 835970 Sursa ! Tabel DIGGDF9; DFG: Astfel , potrivit datelor din tabel, in anul 2012, ICS “ Red Union Fenosa” S.A a majorat —volumul de energie livrati cu 315320 mii.lei mai mult sau cu 8,4 % in comparafie cu anul 2011, in anul 2011, cresterea vinzirilor a inregistrat 315196 mii.lei mai mult , sau 9,2 % in comparatic cu anul 2010, in anul 2010, majorarea vinzirilor de c/e a inregistrat 586464 miilei mai mult , sau 18,8 % in comparatie cu anul 2009. Valoarea preponderenti a pierderilor de energie admise in refeaua de distributie , in procente fii de energia electricd: misurata la intrare in rejelele de distributie este previzuté de metodologia de calculate a tarifelor la energia electrica livrata consumatorilor aprobata prin Hotitirea Consiliului de administrajie al ANRE nr.256 din 10.08.2007, pentru perioada anilor 2008-2012 in marime de la 14,41 pind la 12,5 puncte procentuale. Pentru perioada verificati ICS “ Red Union Fenosa ” S.A n-a prezentat Ja ANRE 12carcya calcule aferente picrderilor de energie obfinute in retcaua de distribufie care ar demonstra situafia reali intre cifra de facto gi pierderile admise conform metodologiei sus menjionate . De noiat, ci pentru perioada verificati a fost in vigoare instructiunea nr.190 din 30.08.2005 pentru catcularea consumului tehnologic de energie electrica in refelele electrice, Aprobata prin Tlotirirea Consiliului de Administratie al ANRE Unitatea de distributie a incilcat prevederile pet, 1.3 (3:4) ale acestei instrucfiuni care prevedeau ci : Valorile anuale ale consumului tehnologic de energie electricd se calculeazi de catre unitijile de distribujie si unitatea de transport pentru fiecare an, utilizind datele inregistrate in anul precedent iar Rezultatele calculelor consumului tehnologic efectuate de citre unitatea de transport si unitafile de distribujie se prezinta Agenfici Nationale pentru Reglementare in Energetic’, in form’ de raport. fn raport urma si fie incluse toate datele inifiale utilizate la efectuarea calculelor si explicatiile de rigoare pentru a fi posibili aprecierea rezultatclor calculelor efectuate. 3.6. Valoarea recuperata pentru pachetului de acfiuni procurat de citre fondatorul ICS”Red Union Fenosa” a depiisit de 2,9 ori valoarea de procurare a acestui fn anul 2000 , valoarea remanenté a fondurilor fixe existente la momentul privatizirii 1.C.S. .RE Chigindu”S.A., 1.C.S. ,RED Centru"S.A., LCS, ,,RED Sud” S.A. a alcdtuit 53,8 mln.dol SUA. Potrivit contractului de vinzare ~ cumparare _nr.60 din 07.02.2000, valoarea achitati pentru pachetele integrale de acjiuni ale 1.C.S. .RE Chisiniu"S.A., LC.S._,.RED Centru"S.A., LC.S. ,RED Sud” S.A. achizifionate de citre investitorul Union Fenosa “[nternafional S.A. a constituit in total 27,3 mln, dol.SUA (echivalentul in lei 303,4 min.Jei) sau 50,7 la suta de la valoatea remanent’ a fondurilor fixe existente la momentul peas min.dol.SUA). in urma reevaludrii efectuat de citre intreprindere in anul 2002 valoarea estimativa a acestor active a constituit 98,9 min.dol.SUA. Din anul 2003 pina in anul 2006, valoarea actualizata a acestor mijloace a insumat 113,9 min.dol. SUA. La 10.08.2007 , a fost aprobati Metodologia de calculare a tarifelor la energia electri livrati consumatorilor, Potrivit prevederilor Capitolului II al Metodologici nominalizate (pet.2.4.1) valoarea net a mijloacelor fixe existente pina la privatizare ,corectat& reesind din valorile de amortizare incluse in tariful anilor precedenfi (perioada anilor 2000-2006), a fost inclus’ in anexa nr.1 in mirime de 130,8 mindol.SUA. Astfel, in urma modificdrilor introduse in metodologia sus mentionati , valoarea net a mijloacelor fixe existente sa majorat de la 113,9 mln.dol.SUA. pind la 130,8 min.dol. SUA. Costul pachetului de acjiuni (investijia si cheltuielile fondatorului ,,Union Fenosa International” Spania , cheltuieli ce nu tin de activitatea I.C.S. RED UNION FENOSA S.A.) inclus in tariful aprobat pentru serviciile prestate , prin caleulul rentabilitajii la yaloarea acestora a contribuit la cresterea tarifelor la aceste servicii , oferindu-i posibilitate investitorului sé- i recupereze mijloacele achitate pentru acfiuni intr-un termen de 4 ani (a.2000-2003). in total, mijloacele recuperate la acest capitol de cétre investitor in perioada anilor 2000- 2012 , au insumat $83,8 min.tei , ce depaseste cu 580,4 mln.lei suma achitata de acesta pentru pachetul de acjiuni, sau de 2,9 ori. Concomitent, in perioada anilor 2008-2012, fondatorului au fost achitate dividende in 3suma totald de 783,0 min.lei. Soldul dividendelor nerepartizate la situafia 31.12.2012 aledituieste 584,9 mln.tei Conform datelor din rapoartele financiare anuale ale 1.C.S. ,RED UNION FENOSA” $.A.,in perioada analizaté a anilor 2008-2012. yer iturile obfinute din activitatea desfigurata au avut o tendin{é de crestere constant. Veniturile obtinute de catre f.C.S. RED UNION FENOSA” S.A in aceast perioada au tnsumat 15704,9 min.ei. Profitul ‘inregistrat de ctre societatea nominalizata in perioada anilor 2008-2012 a alcatuit in total 1400,9 min.lei, 4. Factorii de deeizie n-au calificat 1.C.S. RED UNION FENOSA 8.4. in calitate de autoritate contractant& si ca consccingi, aceasta nu a aplicat prevederile Legii privind achizifiile publice la procurarca bunurilor, lucrrilor si serviciilor destinate sectorului electroenergeti Desi, prin prevederile art.16 din Legea nr. 137-XIV din 17.09.1998'precum $i art.18 Legea nr. 124-XVII din 23.12.2009’, se stabileste drept obligatie a titularului de licenja respectarea principiului eficientei maxime la cheltuieli minime, procedurile de achizitii utilizate de entitate, nu asigurit respectarea acestor principil in perioada anilor 2010-2012, achizitia bunurilor, serviciilor gi lucrarilor la LC.S. RED UNION FENOSA S.A. 8-a efectuat conform unor norme si ptoceduri inteme, care previd procedurile de selectare a operatorilor economici din numérul agentilor economi ~omologati” de citre intreprindere (inclusi in Catalogul intern al furnizorului sau in Catalogul antreprenorilor omologafi), proceduré care a limitat din start dreptul de a participa Ia aceste proceduri a altor operatori economici . Astfel, LC.S. RED UNION FENOSA a elaborat gi utilizeazd patru tipuri de Proceduri Generale : © —_Evaluarea gi gestiunea firrnizorilor; © Procedura de evaluare a antreprenorilor pentru preomologare; © — Procedura de evaluare pentru omologarea si monitorizarea antreprenorilor in distributie; © Norma Generalit de contractare extern’. Normele elaborate au drept scop promovarea intrefinerii relafiilor pe termen lung si de incredere cu furnizorii selectafi. Normele stabilite previd procedurile de evaluare si gestionare a furnizorilor RED UNION FENOSA, crearea Catalogului intern al furnizorilor precum si a Catalogului antreprenorilor omologafi, unice pentru toate subdiviziunile entitay Astfel, in perioada verificat, achi: de negocieri directe la care au participat unii si acei care intreprindere, : Lipsa transparenfei, ne obligativitatea desfisurarii licitajiilor publice, n-a asigurat accesul a mai multor operatori economici pentru participare la concursurile organizate , inclusiv a producatorilor sau a reprezentanfilor legali ai acestora, care puteau propune oferte mai avantajoase din punct de vedere al prefului si al calitiii, Ne avind obligativitatea de a aduce fn concordant prevederile acestor norme cu prevederile Legii privind achizifiile publice , nt.96-XVI din 13.04.2007, 1.C.8."Red Union Fenosa” nu a elaborat careva norme de reglementare a procedurilor de achizifii si le de bunuti si servicii s-au efectuat prin procedura i agenti economici "omologati” de ea cu privet ener lecteur. # Legen cu privive la energia eesti nt. 137de atribuire a contractelor, a modului de organizare gi de desfaigurare a acestor proceduri, a obligativitajii de semnare a declarafiilor de confidenfiatitate si de impartialitate intreprinderea de asemenca nu dispune de careva norme privind intocmirea documentaiei aferente procedurilor de achizifie yi de atribuire @ contractelor, prvind obligativitatea de intoemire a dosarului achizitiilor. jntreprinderea nu dispune de careva studii de fezabilitate in care si fie efectuata o analiza a indicatorilor prefurilor medii de piaté ale bunurilor gi serviclilor contractate. Nu a fost asigurat publicitatea si transparen{a achizifiilor. Nu au fost publicate planurile anuale de achizi{ii preconizate, avizele de intentii. Utilizarea unui singur model de cumpérari prin colectarea ofertelor de preturi de la un grup restrins de operatori economici, selectati din rindul celor omologafi de citre 1.C.$.°Red Union Fenosa”, a exclus din start posibilitatea de a participa la aceste negocieri a altor operatori economici,conditionind tratarea inegali a potentialilor ofertanji, ne asigurind dezvoltarea unei concurente reale fintre ci si ne asigurind obiectivitatea gi impartialitatea in cadrul achizifiilor. Lipsa transparengei si a contractarilor de bunuri si servicii urmare a concursurilor ofertelor de prefuri si a negocierilor directe purtate numai cu un grup restrins de antreprenoti omologa{i nu au asigurat respectarea prevederilor art.4 lit.f) din Legea cu privire la energetica nr.1525-XIII din 19.02.98 privind principiile eficientei maxime la costuri minime, precum si a costurilor necesare si justificate in cadrul achizifiilor de bunuri, lucrari ‘cit. ‘fn perioada anilor 2010-2012, L.CS.”Red Union Fenosa” a inregistrat procuriiri de bunuri, lucrari si servicii, confirmate prin facturi fiscale in sumit totald de 3479,0 mln,lei (fiirt TVA). 4.1. ICS "Red Union Fenosa” S.A. a utilizat o parte din mijloacele obfinute din activitatea reglementata pentru contractarea serviciflor de asigurari obligatorii si asiguriiri benevole a bunurilor sia rispunderii civile generale . 4.1.1, Asiguririle obligatorii. {in perioada verificati, [CS "Red Union Fenosa” S.A. a incheiat cu unele companii de asiguriri contracte , obiectivul acestora constind in asigurarea angajatilor Asiguratorului de accidente. Pentru anul 2010, prin intermediul Companiei de asiguriti Garantie” S.A. au fost asigurati 1265 de persoane, cu suma de asigurare de 10000 de lei fiecare. Cuantumul primei achitate Companiei nominalizate a variat de la 0,20 pind la 0,50 la suta din suma asigurati. Costul total al avestor servicii pentru anul 2010 a alcatuit 56,3 mii lei. in anu! 2011, secviciile de asigurare de accidente au fost contractate cu Compania de asigueairi ,Astera Grup” SRL. In total au fost asigurafi 1140 de persoane. Prima de asigurare achitati acestei companii a variat de la 0,35 pind la 0,45 la suti din suma asigurata pentru fiecare salariat in marime de 10 mii lei si a insumat fn total 46,1 mii lei Serviciile de asigurare de accidente a angajatilor ICS "Red Union Fenosa” S.A. pentru anul 2012 au fost contractate cu Compania ,.Moldcargo” SRL. Suma asigurata pentru fiecare salariat a alcéitiut 20,0 mii lei. Prima de asigurare achitati in anul 2012 a alcstuit 0,411 fa sut& din suma asigurati in total au fost asigurafi 1107 persoane. Costul total achitat pentru aceste servicii a alcatuit 91,0 mii lei, Este de menfionat c& salariafii asigura(i in aceasta perioada nu au fost divizafi pe grupe gi 15categorii de func{ii in dependent de gradul de rise de accidentare, Astfel, in lista persoanelor asigurate de accidente au fost incluse persoane , activitatea cirora nu este supusai unor riscuri de accidentare legate de exercifiul functiei , cum ar fi conducerea intreprinderii, care de fapt este asiguratt cu paz de corp personal, responsabilii de finerea evidenjei contabile , personalul cu fune\ii de conducere din sectoarele aferente activititii economico financiare, presedintele , vice- presedintele si _contabilul comitetului sindical, cu statut de asociajie obsteasca. in total, costul achitat pentru asigurarea de accidente a personalului intreprinderii in perioada anilor 2010 - 2012 a insumat 193,4 mii lei. ‘Asigurarea transportului auto in perioada anilor 2010 ~ 2011 s-a efectuat prin intermediul Companiei Garantie” S.A. si in anul 2012 prin intermedia! SRL ~Moldcargo”. Costul total achilat pentru asigurarea transportului in aceasta perioada a ‘insumat 1873,7 mii lei. 4.1.2 Asigurarile benevole(ncobligatorii) Pe parcursul perioadei ‘supuse controlului, ani 2010 - 2012, ICS "Red Union Fenosa’ S.A. a contractat servicii de asigurare benevola a bunutilor gi a rispunderii civile generale cu una si aceiasi intreprindere CMA”Exim — Asint” S.A. cu reasigurarea acestora de citre unele Companii nerezidente in proportie de circa 99,85 la suti. ‘Astfel,in perioada 30.10.2009 si pind 1a 30.10.2010, a fost in vigoare Contractul ,,de asigurare a rispunderii civile generale ,, inregistrat cu nr.7s 10210, incheiat de c&tre ICS Red Union Fenosa” S.A. si CMA”Exim — Asint” S.A, Limita de indemnizafie pentru tipurile de riscuri acoperite cu acest contract constituie : « Raspunderea civila fata de terfi_ 50,0 mln. USD; Rispunderea civila pentru poluare si contamindri - 50,0 mln. USD; Raspunderea civilii pentru produse - 50,0 min. USD; Cimpuri efectromagnetice - 30,0 mln, USD; Raspundere profesional - 7,2 mln, USD; eee Prima de asigurare anual spre achitare a fost determinata in mirime de 6953314 USD. Pottivit condifiilor contractului sus nominalizat in calitate de reasigurator a acestor riscuri se prezint& BANCO VITALICIO de ESPANA.S.A. in anul 2011 , contractul de asigurare benevoli a raspunderii civile generale au fost incheiate de ciitre ICS "Red Union Fenosa” $.A. cu aceiagi Companie de Asigurtiri CMA"Exim ~ Asint” S.A... Condifiile aferente limitei de indemnizatie au fost contractate fa nivelul celor incluse in contractul valabil pentru perioada anului 2010. S-a majorat prima de asigurare de la 69533,13 USD la 76282,24 USD, sau au crescut cu 9,1 Ja suti. in perioada 2011-2012 reasigurarea s-a efectuat de ciitre Generali Espana S.A. in proporfie de 90 la suti, Potrivit contractului de asigurare benevola a rispunderii civile generale nr.1151 din 30 octombrie 2011, incheiat de citre CMA”Exim — Asint” S.A, in calitate de ,,Asigurator”” si ICS Red Union Fenosa” $.A., in anul 2012. condifiile de asigurare stabilesc limita de nispundere fn marime de 50, 0 mln.USD si sublimitele pentru riscurile asigurate : e Raspunderea civil fafa de terfi - 50,0 mln. USD; © Raspunderea civila pentru poluare si contaminiri - 30,0 mln. USD; © Rispunderea civil pentru produse - 50,0 mln. USD; 16© Cimpuri elcctromagnetice - 30,0 min. USD; © Raspundere profesionala - 7,2 mln. USD; Plata primei de asigurare a fost determinata in mirime de 81240,0 USD, sau s-a majorat comparativ cu perioada precedentii cu 9,4 la uta. in calitate de reasigurator cu cota de 99,85 % a participat de asemenea Generali Espana SA fn perioada yerificati primele achitate pentru asigurarea benevolii (neobligatorie) a bunuritor ICS "Red Union Fenosa” 8.4. au fusumat 22,3 min.lei ‘Astfel, pentru asigurarea benevold a bunurilor in. perioada anilor 2010-2012 , ICS *Red Union Fenosa” S.A. si CMA"Exim — Asint” S.A. au semnat contractul pr.2225/09/C; nr.2355 si nr.2398, obiectul cdrora a constat in asigurarea proprietafii asiguratului aflati pe teritoriul Republicii Moldova, cu limit combinata daune $i pierderea profitului in limita de 110 mln,USD. Prima anual pentru asigurarea benevol’ a patrimoniuluitntreprinderii in perioada anilor 2010-2012 a constituit 1020,5 fAff.USD (respectiv 193,5 mii USD, 400,5 mii USD, si respectiv 426,5 mii USD. De asemenea, in calitate de’ reasigurator in contractul de asigurare a bunurilor pentru nul 2010 a participat BANCO VITALICIO de ESPANA.S.A., iar pentru anii 2011- 2012 - Generali Espana $.A in cuantum de 99,85 la sutt. in total costurile achitate de citre ICS "Red Union Fenosa” S.A pentru asigurarea benevola de raspundere civil generali si asigurarea benevola a bunurilor patrimoniale in perioada anilor 2010- 2012 a alcdttuit in total 22,3 min.t 4.2, Achizitiile de servicii de investigafii jn perioada anilor 2010-2012, LC.S."Red Union Fenosa” S.A. a contractat de Investigafii afcrente asigurarii sccuriti{ii economice (servicii anti fraud’) , nic. In total, suma cheltuielilor I.C.S.”Red Union constituit 14,3 min.lei, inclusiv pe ani: servi servicii de Paz Fizica si Paza ele Fenosa” S.A _aferente acestor servi 2010- 4,5 mil.lei; 2011- 4,9 mil.lei; 2012- 4,9 mil.lei fn perioada anilor 2010-2012. , pentru prestarea acestor servieii in lipsa unei iransparenje , care urma si asigure obiectivitatea si eficien{a acestor a i, cu aplicarea procedurii de achizitii prin cererea ofertelor de preturi si a negocierilor directe, au fost contractati trei agen{i economici - O,P.”Media Securitate Grup” SRL, "Media Monitoring” SRL,si OP.AP.S.P.SRL. Asifel, 1a 01.06.2010, intreprinderea a contractat cu O.P.”Media Securitate Grup” SRU(contractul nr.8s 15510 si 8s 42112) servicii de investigatii in cadrul asiguririi securitifii economice, acordarea asistentei si suportului operativ de reducere pierderilor de energie electric’, livrati consumatorilor precum gi servieii de Paz si Protectie a instalafiilor, persoanelor si bunurilor. Obligatiile agentului prestator au inclus acfiunile de monitorizare a riscurilor legate de activititile Directiei Achizitii in procesul de adjudecare a furnizorilor si de executare a contractelor semnate cu furnizorii gi antreprenorii, inclusiv — verificarea operativ’ a agen{ilor economici, propusi spre omologare; monitorizarea pe deplin a 7procesului de adjudecare @ furnizorilor; intreprinderea masutilor necesare in cazul depistarii unor abateri de la condifiile contractuale. de menfionat ci aceste obligatiuni {in de competen{a Depariamentului Achizitii, Logistic’ gi Servicii Generale, iar Verificarca ,operativa ., a agentilor cconomi de competenja altor organe, Toate datele referitor la un agent economic care intenfioneazd si gi prezinte oferta sint prezentate de citre acesta la solicitarea Comisiei de Omologate in cadrul procedurilor de cevaluare , prcomologare si omologarea furnizorilor si antreprenoritor. De asemenea , este de menfionat ci structura organizatorick a LC.S.°Red Union Fenosa” S.A. include si subdiviziunea ,,Serviciul Securitate”, Pottivit prevederilor pet.6.2. din contract , actul de receptie a serviciilor trebuie si contin urmaitoarea informatie: - tipul si volumul serviciilor prestate: -- preful total al serviciilor receptionate; - calitatea serviciilor prestate; - costuri adifionale, daca au existat, cu descrierea de la supra 1)- 3). {in cadrul negocierilor ofertelor de prefuri pentru serviciile anti fraud’ pentru perioada 01.06.2010 — 01.06.2012 a fost condifionat antrenarea in aceste servicii a 3 persoane , $i argumentarea costurilor s-a efectuat de asemenea din numiirul de 3 persoane dotate cu un vehicul si cu sistemul de legatura (GSM.stafii radio). Pe tot parcursul derulatii relafiilor contractuale, transmiterea ~ recepfia serviciilor sa cfectuat prin intocmirea unui proces verbal, in care se menjiona la general ca au fost acordate servicii de investigatii in cadrul asigurarii economice, acordarea asistentei si suportului operativ in activitatea de reducere a pierderilor de energie electric’ livrati consumatorilor, iri detaliercaserviciilor prestate, volumul acestora , numérul petsonalului implicat , precum si aportul masurabil la reducerea pierderilor de energie electric’ livrata consumatorilor. Cu toate ch Media Securitate Grup” SRL la momentul prezentitii ofertei_a oferit cel mai mic pret de 41470 lei lunar, fiind declarat cistigator, 1.C.S."Red Union Fenosa” S.A. , dupa o perioada de timp a acceptat majorarea acestui cost. Astel, desi condifiile pet.5.2 din coniractul din 01.06.2010 , stipuleaza c& pretul imine neschimbat pe tot parcursul perioadei de valabilitate a contractului, 1a 01.06.2011 , LC.S."Red Union Fenosa” S.A. , a semnat un acord adifional, prin care a modificat preful lunar la serviciilor prestate de la 41470, 0 mii lei 1a 56383,92 lei sau majorarea alcituind circa 36 la suta. in total in perioada 1,06.2011-01.06.2012 supra plata achitats pentru servicii nominalizate a insumat 179,0 mii lei. Costurile lunare pentru serviciile de investigatie antifraudi, contractate de catre L.C.S."Red Union Fenosa” $.A. in perioada verificaté au alcatuit: - pentru anul 2009- 2010 (6 luni) — SRL ,Power International Grup” - 49770 lei (4 persoane, un automobil , sistem de legitura si alte cheltuicli), in mediu cheltuieli revenite la o persoan’-12442,5 lei ; - pentru anul 2010 (6 luni) 2011 (6 luni) — SRL”Media Securitate Grup” 41470 lei( 3 persoane) in mediu cheltuieli revenite la 0 persoand-13823,3 - pentra anul 2011 (6 luni) — 2012 (6 luni) — SRL”Media Securitate Grup” — 56383,92 lei( 3 persoane) in mediu cheltuieli revenite Ia 0 persoan’-18794,6 lei ; ~ pentru anul 2012 (6 luni) ~ OP.A.P.S.P.SRL 56860.80 lei (4 persoane, un automobil , sistem de legaturi si alte cheltuieli), in mediu cheltuieli revenite la 0 persoanti-14215,2 let .Pe parcursul anilor 2010-2012 costurile achitate in folosul O.P.”Media Securitate Grup” SRL de citre I.C.8,"Red Union Fenosa” S.A. pentru serviciile Pazi si Protectie au alcatuit in total 10,02 mil. lei. Costurile achitate pentru aceste servicii includ si pretul serviciilor unui Body Guard contractat pentru paza personalé a Preyedintelui I.C.S.”Red Union Fenosa” S.A., serviciile cétruia tn total pentru perioada verificat au insumat 450,0 mii lei. in conformitate cu contractele nr.8s11610 din 01.02.2010 si 8s 43612 din 01.07.2012, Media monitoring”SRL a prestat servicii de monitorizare, intrefinere gi nstalare a sistemelor de securitate. Este de menjionat c4 contractul nr. 8s 43612 , incheiat intre L.C.S."Red Union Fenosa” 8.A. si ,,Media Monitoring”SRL. a fost scmnat de catre piri la 01.07.2012, iar actul de adjudecare a ofertei cistigtitoare a fost semnat la 18.07.2012 . Potrivit acestui act, la decizia comitetului de evaluare a ofertelor din 28.06.2012 , pentru serviciile de monitoring a instalafiilor a fost adjudecati ,Media Monitoring” SRL , pe motiv c& aceasta face parte din grupul de companii O.P.,,Media Securitate Grup” SRL, gi se va obtine o optimizare a costurilor, fara careva confirmari gi dovezi a optimizirii gi eficienfei asteptate, intreprinderile .Media Monitoring"SRL gi OP.,.Media Securitate Grup” SRL inregistrea74 una gi aceiasi adresi de oficiu. Analiza costurilor propuse de ciitre ofertangii participanfi la concursul organizat in iunie 2012, la care adjudecarea s-a efectuat in folosul ,,.Media Monitoring”SRL, a stabilit ci acesta a propus cele mai mici costuri numai la 27 de pozifii in raport cu ofertele altor concurenfi . inclusiv ,,GCC Securitate” SRL, care a propus costuri mai mici la 40 de pozitii, oferta ultimului find respinsa. Costul total al acestor servicii pentru intreaga perioada a alcituit 2656, 0 mii lei, inclusiv costurile in suma total de 43,2 mii lei aferente prestirii serviciilor de supraveghere video si reactionare a grupelor operative a doua case de locuit, inclusiv una particular’ . 4.3. Achizifiile de receptionare a apelurilor telefonice aferente Oficiului Telefonic 24h. in perioada verificati, JCS "Red Union Fenosa” S.A. a contractat cu persoane terfe serviciile de receptionare a apelurilor telefonice aferente Oficiului Telefonic 24h. Necesitatea externalizirii a acestor functii nu a fost motivatii si justificat din punct de vedere tehnic gi economic. Nu au fost prezentate careva calcule aferente beneficiilor gi a cficienfei asteptate urmare a acestei externalizari de functii. Nici in perioadele de gestiune a anilor urmitori ICS "Red Union Fenosa” $.A. nu a monitorizat gi nu a analizat aspectul aferent indicatorilor obfinufi in raport cu cei planificafi, precum si raportul cheltuielilor objinute la cele suportate in perioada anterioara externalizéirii la capitolul respeetiv. Astfel, Ia 01/02/2010, [CS "Red Union Fenosa” S.A. , a organizat un concurs prin care au fost solicitate ofertele de prefuri la 3 agen{i economici cu privire Ia, prestarea serviciilor de receptionare a apelurilor telefonice de catre Oficiului Telefonic 24h” . Una din cele 3 invitafii remise , a fost acceptat’ de ciitre ,GPG Consulting” SRL . Potrivit prevederilor pot.12,15 din Anexei nr.J Ja Invitatia pentru participarea la concurs, achitarea serviciului prestat se va efectua reiesind din orele lucrate lunar gi costul unui operator. De asemenea , Formularul Ofertei( Anexa nr2 ) , remis in cadrul deruliii concursului, include un tabel cu detalicrea a doi indicatori care urma si fie completat de catre participantii la 19concurs, inclusiv : preful Iei/ord pentru un post de operator gi costul pentru un post supervizor, ftird alte detalieri . ICS "Red Union Fenosa” $.A. in perioada verificaté a contractat diferite servicii de la diferiti agenti economici, misurate in ore/om si estimate valoric in lei, fara careva detalieri aferente serviciilor prestate in orelor nocturne gi in orele extragrafie, inclusiv Contractul de bazi nr.4s 12308 semnat cu 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL si acordurile adiionale la acesta, semnate in perioada anilor 2010 - 2012 cu nr.4s 14310, nr.4s 60611 gi 4s 42152 , prin care au fost contractate servicii aferente intrejinerii gi dezvoltarit sistemelor informationale la costuri constante stabilite pentru o ori/om. Pra a fine cont de faptul ci relatiile contractuale privind stabilirea costurilor unei ore/om nu sunt pliti salariale si nu sint reglementate de Codul Muncii, ICS "Red Union Fenosa” S.A. in compartimentul ,,Sareinile principale” indicate in Anexa nr.1 la Invitatia pentru concursul menfionat a inclus neintemeiat prevederile precum c& achitarea ,orelor nocturne gi a orelor extra- grafic se va face conform Codului Muneii . Astfel, reiesind din prevederile art.2 si 3 din Codul Muncii , acesta reglementeaza raporturile de munca si alte rapoarte legate nemijlocit de aceasta a salariatilor si se aplic& cetajenilor R.M. care presteaz’ munca in R.M. Este de menfionat c& potrivit Ofertei prezentate de cltre ,GPG Consulting” SRL, _semnata de catre di. Olivier Puebla Prado, directorul general al intreprinderii , aceasta include propunerea costurilor de 45 lei si 56 lei. pentru o ori/om al unui post de operator usi respectiv a unui post supervizor. Astfel, in Anexa nr.7 la contractul de baz cu nr.9s10510 din 05/05/2010 , semnat intre ICS "Red Union Fenosa” S.A., in calitate de beneficiar si GPG Consulting” SRL, in calitate de prestator, au fost aprobate costuri suplimentare nejustificate, care nu au fost negociate in cadrul negocierilor purtate intre parti in cadrul concursului si care nu au fost indicate in oferta prezentatii de citre ofertantul cistigator. in acest mod , la costul serviciului pentru 0 ora/om in mirime de 45,0 lei , s-au mai introdus suplimentar si prefurile pentru 0 ori/om de servicii prestate de eétre un tele-operator: © inprimele doua ore - 64,13 lei/ora; © orele urmiatoare = 83,25 lei/ora; ® ore de noapte = 64,13 lei/ora; e ore in zile de sarbatoare - 83,25 lei/ora. in total cheltuielile achitate in perioada verificati in folosul ,GPG Consulting” SRL au aleituit 7.8 mln.lei, inclusiv 540,0 mii lei, supracosturile suplimentare . De asemenea , contractul nominalizat prevede unele beneficii acordate prestatorului cu titlu gratuit de catre beneficiar, inclusiv instruirea initial a personalului acestuia (inclusiv in programa de gestiume comerciala si in programa de gestiune a incidentelor) , asigurarea cu spafii gi locuri de munca si cu dotarea tebnic& necesar& prestirii serviciului, asigurarea accesului la programele informationale gi la baza de date necesari prestarii servieiului, 4A, Achizifille de transmitere voce si date prin intermediul refelei de comunicare (iutrefinerea legiturii corporative eu sediul central al Union Fenosa din Madrid) au insumat 2,4 mintei. in porioada supusi verificirii ICS "Red Union Fenosa”S.A. din contul mijloacelor objinute din activitatea reglementata, in lipsa unei motivari justificate, fara acordul ANRE, a beneficiat in continuare de servicii de comunicafii internafionale, contractate 20in perioada anterioara cu_persoane terte. Astfel, in perioada anilor 2010 - 2011, au fost semnate Acorduri Adifionale la contractul de prestare a serviciilor de mentenanfi a sistemelor informationale nr.4s 15307 din 10.03.2007, incheiat intre ICS “Red Union Fenosa”S.A. si Gas Natural Fenosa Telecomunicaciones S.A., Spay Obiectul acestui contract constituie prestarca serviciilor de transmitere voce si date prin intermediul retelei de comunicare ( intrefincrea legiturii corporative ) intre sediu! central Union Fenosa in Madrid cu sediul ICS "Red Union Fenosa” 8.A. in Moldova. Pe parcursu] anului 2010 , costul acestor servicii au constituit 4900 euro lunar si este mai mare cu 2450 euro in raport cu prejul stabilit in perioada anterioard (2450 euro) , sau a creseut de 2 ori, {fn anul 2011, pretul serviciilor a fost stabilit in marime de 3400 de euro/luna , mai mic cu 1500 de euro/luni in raport cu perioada de gestiune anterioara, fapt ce demonstreaza ci majorarea costului acestor servicii in anul 2010 s~a efectuat nemotivat. jn anul 2012 parfile au semnat un nou Contract (nr4s 47312 din 01/03/2012), obiectul céruia consti in angajarea serviciuhui international de comunicatii cu Moldova pentru integrarea sa la internetul grupului Gas Natural Fenosa in Moldova. in Moldova, accesul la internet pentru a spijini backup —ul acestui serviciu va fi angajat de ciitre ICS *Red Union Fenosa” S.A. din Moldova din contul siu. Costul lunar al serviciilor prestate pe parcursul anului 2012 au alcituit 3220 eur: {n total, in perioada verificata , cheltuielile nenecesare suportate de citre ICS "Red Union Fenosa” 8.A. din Moldova pentru legatura corporativa cu sediul central al Union Fenosa din Madrid au in sumat 144,8 mii euro, sau 2,4 mln.lei. or profesionale(consultanfi profesional) de la fondator in perioada verificat au alciituit 79 de mil.lei. in perioada verificati ICS"Red Union Fenosa” S.A. a contractat servicii profesionale (consultana profesionala) de la fondatorul siu , defindtorul pachetului integral de acyiuni - ,Union Fenosa International” S.A., Spania ‘Aceste servicii nu au fost determinate detaliat, nu sunt nominalizate , nu au fost argumentate din punct de vedere a necesiti{ii ICS"Red Union Fenosa” $.A. in aceste servicii, nu au fost estimate si determinate cantitativ si valoric. Astfel, in anii 2010-2012, ICS"Red Union Fenosa” S.A din contul ver din activitatea reglementata in folosul fondatatorului Union Fenosa International” S.A., Spania, care face parte din Grupul de Companii Gas Natural Fenosa, a transferat cu titlu de plati pentru , servicii profesionale” suma in mirime de 79,0 mln.lei, inclusiv pe ani : © Anul 2010 — 29,9 mln.lei; Anul 2011 = 23,0 mln.lei; e Anul 2012 — 26,1 min. lei. 4.6 Achiziiile de servicii aferente intrefinerii si dezvoltirit sistemului informafional s-au efectuat cu unele gi aceleasi companii seleetate netransparent si fart argumentarea necesitAti externalizirii acestor functii 4.1 21in perioada verificata., in ipsa unei motivari argumentate asupra imposibilitifii de executare a acestor funofii si asupra necesitiii de transmitere a acestora persounelor terje, ICS*Red Union Fenosa” $.A , a mai contractat servicii cu caracter informatie cu alte intreprindesi care fac parte din Grupul de Companii Gas Natural Fenosa, Astfel, la 01/01/2011 accasta a incheiat la Madrid, Spania, un contract cu Gas Natural Informatica” S.A., Spania, inregistrat cu nr.4s 73911. Obiectul contractului il constituie prestarea serviciilor informationale. Astfel, potrivit ‘Anexei nr.1 la contractul nominalizat, este redata lista serviciilor gi a activelor care urmeazi si fie prestate ICS”Red Union Fenosa” $.A., inclusiv: 1. Crearea mediului de dezvoltare pentru Sistemul de Gestiune a intrefinerii (SGM) re{elelor clectrice; 2. Crearea mediului si prestarea serviciilor pentru Oficiul de Coordonare Logistics(OCL); 3. Procurarea pentru client a licentelor ORACLE si MICROSOFT. Costurile pentru serviciile nominalizate nu au fost determinate in contract . nu au fost justificate cu careva calcule si devize de cheltuieli Astfel, acestea ,in conformitate cu prevederile contractuale urmeazi sa fie estimate de catre prestator reiesind din ,principiile de valoare a picjei de liber% concurenjl, la care se va adauga o marj& de profit determinatii in conformitate cu principiile liberei concurente”. fn total , in perioada anilor 2011-2012, ICS”Red Union Fenosa” S.A. a calculat si achitat in folosul Gas Natural Informatica” $.A., Spania, mijloace in suma totali de 5,7 min.lei. 4.6.1 ICS ,RED UNION FENOSA” S.A. a admis contractiri de servicii intr-un mod netransparent si cu nerespectarea unor prevederi legale. ICS ,RED UNION FENOSA" S.A. in perioada supusi verificarii a prelungit relafiile contractuale, inifiate in perioadele anterioare cu ,,Indra Sistemas” S.A., Spania, si L.C.S.” Indra Sisteme”SRL, Moldova, privind prestarea serviciilor aferente intretinerii si dezvoltavii sistemelor informagionale. Astfel, sclectarea gi contractarea acestor doua intreprinderi in vederea transmiterii acestora a unor funcfii aferente intre{inerii si dezvoltérii Sistemului Informational s-a efectuat in lipsa unei transparenfe, fr organizarea unor licitafii sau concursuri publice, ffir asigurarea obiectivitati si imparfialititii acestor contract i fird asigurarea respectirii prevederilor legale privind obtinerea unor costuri minime la o eficienti maxima, Procesul de externalizare a unor alribujii functionale ale ICS ,RED UNION FENOSA” S.A persoanclor terfe, inclusiv a fumcfiilor de intrefinere si dezvoltare a Sistemelor Informationale s-a efectuat in lipsa unei motivari argumentate , in lipsa analizei raportului cheltuielilor reale in comparatie cu cheltuielile asteptate si in lipsa unor calcule justificative asupra eficientei asteptate. Bste de menfionat e& aceste dowd intreprinderi sint interdependente una de alta. Astfel, Indra Sistemas” S.A., Spania ( anterior a definut denumirea de Soluziona Consultoria y Tecnologia SILU) este fondatorul 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior a definut denumirea de ,Soluziona” ). ‘Astfel, 1a 01.01.2010, in prehungirea contractului semnat la 01.01.2005 de extre ICS ,RED ” S.A, si Indra Sistemas” $.A., Spania ( anterior a definut denumirca de 22Soluziona Consultoria y Tecnologia SLU), pirfile au semnat un Acord Adifional ( inregistral cu nt4s 16610), cu scopul de a actualiza tarifele aplicate pentru serviciile de intrefinere si operare a sistemelor informafionale (servicii de mentenanji evolutiva, corectivat gi suport . gi respectiv mentenant’ SCADA) . Anterior, in petioada anitor 2000 ~ 2006, ICS ,RED UNION FENOSA” $.A., a contractat servicii de la ,.Soluziona Consultoria y ‘Tecnologia SLU., Spania (actualmente define denumirca de Indra Sistemas” $.A ) in suma totala de 8,7 min.lei. _{n_perioada_supusi_actualului_control_, costul_serviciilor _contractate_cu_ intreprinderea inalizati pentru ani 2010-2012 , dupa ac acorduti adifionale, a vo pind Ia 111800,30 euro pentru un an. a clar cd costurile pentru serviciile de intretinere a ician{y évolutiv’, corectiva si mentenanja SCADA) le Adifionale la contractul de"baza din 2005 , semnate “de te pn i A, a negociat la a achizitionat de la ,.Indra span Fvicit aferente” 5 execatirii _juctavilor de implantare a sistemului Interfaja OSGLOSGM ™”, ci costal de 33335,24 cuto, sistemului SGM - 129288 curo, si respectiv a sistemului OCL - 82380,67 euro, Ta ui Cost total “de 245003,88 euro eo a ee & Tac “in perioada anilor 2010-2012, ICS ,RED UNION FENOSA"S.A. @ achitat in folosul S.A. Indra Sistemas” $.A.(Spania) mijloace in suma totali de 15,1 mlndei, inclusiv pentru serviciile prestate — 9,63 millet si 5,47 milJei pentru achitarea unor datorii inregistrate Ia 01.01.2010. Potrivit datelor din facturile eliberate de catre executorul S.A, , Indra Sistemas” S.A.(Spania) au fost inaintate spre plati servicii costurile c&rora nu au fost nominalizate in Acordul semnat de litre par{i pentru aceastii perioada. Astfel, in factura cliberati de ctre S.A. ,Indra Sistemas” S.A.(Spania) cu data de 31.05.2010, precum si conform actului de primire predare a serviciilor prestate s-a confirmat prestarea serviciilor aferente realizarii si implementirii Sistemului de Administrare a Activelor fixe a 1CS RED UNION FENOSA” S.A. in valoare de 57,0 mii euro. Aceasti facturd a fost cliberati suplimentar la factura si actul de primire predare a serviciilor de menginere si suport al sistemelor corporative prestate conform Contractului de bazi din 01.01.2005 si a Acordului ‘ditional la acest contract din 01.01.2010 . Contractul de baz& semnat de catre parfi la 01.01.2005 , este anual actualizat gi este in vigoare si pentru anul 2013. Relayiile contractuale ale ICS"Red Union F din Moldova (anterior ,,Soluziona” SRL) i _prevederite art.85 legit nr. 1134/ nosa"S.A._cu LCS.” Indra Sisteme” SRL sepind cu anul 2000, vin in contradicfie cu, ivind societdfile pe actiuni”. Astfel, I.C.S." Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior ,Soluziona” SRL) a inregistrat {in calitate de fondator incepind cu data crearii 21.04.2000 gi pind Ja 10.08.2001, pe dna Radi Silvia, cu cola de asociere de 100 % . incepind cu 10.08.2001, in calitate de fondator este inregistrata intreprinderea ,,Soluziona Intemajional Servicios Profesionales” din Spania. in perioada controlului nu au fost prezentate careva informatii referitor la fondatorii acestei intreprinderi, fn perioada 21.04.2000 si pind la 22.09.2005, in calitate de administratosi ai intteprinderii 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior ,Soluziona” SRL) au fost inregistrafi - dna Silvia Radu, care incepind cu anul 2000 concomitent a mai definut diferite funcjii in cadrul ICS ,RED UNION FENOSA” S.A (denumire nou’), iar actualmente dojine funefia de pregedinte si dl. Ibarra Castellano Juan Ignacio , care incepind cu anul 2002 si pind in 23anul 2005, a fost inregistrt in calitate de administrator la LCS.” Moldova (anterior, Soluziona”SRL) , si concomitent in calitate de presedinte al Consiliului de Administratie al intrepriderii [CS”Red Union Fenosa”(denumirea noua) . in perioada incepind cu anul 2002 si pind in anul 2006 , 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior, Soluziona"SRL) si ICS ,.RED UNION FENOSA” S.A. au inregistrat in calitate de adresé juridici una si aceiasi adresa - str. Doga Andrei,4 , mun.Chiginiu, actualmente sediul central al ICS ,,RED UNION FENOSA” S.A. Controlul anterior efectuat de citre ANRE la ICS "Red Union Fenosa” ( actu! din 30/07/2007), @ menfionat cX in perioada anilor 2000-2006, aceasta a procurat de la 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior,Soluziona”SRL) servicit de consultana si suport a sistemelor informationale in suma total de 139 min.lei. © parte din aceste contracte incheiate cu aceste doud intreprinderi in perioadele anterioare sint in vigoare si in perioada verificati, fiind prelungite anual prin intocmirea si semnarea unor Acorduri Adifionale , cu fitlu de anexe la contractele de baz , care au fost incheiate pe o duratd ne determinata si care neargumentat sint supuse anual unor proceduri de actualizare la compartimentele ,tarife” si .,costuri”, ‘Aceste actualizari de costuri nu sunt argumentate. prin careva calcule sau prin anexarea unor devize de cheliuieli, acestea de fapt reprezentind o procedura formali de acceptare a majorarilor anuale a tarifelor contractate inaintate de ciitre acesti doi prestatori de servicii, Este de menfionat, c& in perioada verificat’, ILC.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova , a prestat servicii in Moldova , impozitate cu TVA la cota ~ standard, numai in folosul ICS ,RED UNION FENOSA” S.A . Concomitent, in aceiasi perioada de timp , ICS ,RED UNION FENOSA” S.A . in conti rela(iilor contractuale stabilite in perioada anterioaia, a continuat achizifionarea servi menienan{% si de dezvoltare a sistemelor informationale gi de la I.C.S.” Indra Sisteme” SRL din Moldova (anterior a definut denumirea de 1.C.S.,,Soluziona” SRL. Astfel, potrivit situajiei din 01.01.2008, ICS ,RED UNION FENOSA” S.A gi L.CS,,Soluziona” SRL au semnat contractul nr.4s12308 , obiectul ciruia a constat in. prestarea de citre ultima a serviciilor aferente proiectirii, elaboririi imbunitifirii Sistemelor Informationale, consultanti (proiectul de fmbunititire a Gestiunii) asupra Sistemelor Informationale, mentenanfa si suportul pentru utilizatori . Perioada de valabilitate a acestui contract a fost stabiliti pentru un an de zile cu prelungirea in mod automat pentru 0 perioad’ de 10 ani, pe perioade anuale intregi, dacd partie nu vor prezenta in scris acordul de ne prelungire a acestuia. in perioada ultetioar anului 2008 , partile anual semnau Acorduri Adifionale ( Anexe) la contactul nominalizat, prin care se actualizau tarifele si volumele de ore/om utilizate la prestarea serviciilor de intretinere si operare a sistemelor informafionale . Actualizarea acestor costuti si volumele de ore/om utilizate nu sunt insofite de careva calcule justificative si cu devize de cheltvieli aferente acestor servicii Tarifele pentru serviciile de mentenan{f contractate cu 1.C.S.,Soluziona” SRL (contractul 4s 12308 ), incepind cu anul 2008 si pin in anul 2009, au alcdtuit anual cite 78296 euro. in perioada anitor 2010 = 2012 , costurile la serviciile contractate au fost revizuite, Astfel, prin ‘Acorduti Adifionale(nr.4s 14310, nr.4s 60611 gi 4s 42152) au fost operate uncle modificdri Ia contractul de bazX, $i anume au fost stabilite tariff noi si determinate cuantumurile de ore/om, pasibile utilizarii la prestarea acestor servicii. Coantumurile preturilor sint direct proportionale numtirului de ore/om utilizate. 1, Costurile pentru serviciile de mentenan{i prestate stabilite in perioada verificatt se prezinta astfel : 241.Anul 2010: e pentru scrviciile prestate in volum de 8730 ore/om - tariful 244,50 lei pentru 0 ora/om 5 @ pentru serviciile prestate in volum ce depaseste volumul de 8730 ore/om ~ 314,24 lei pentru o ora/om; 2.Anul 2011: © pentru serviciile prestate in volum de 8455 ore/om - (arifuul 258,19 lei. pentru o ori/om; « pentru serviciile prestate in volum ce depageste volumul de 8455 ore/om - 331,84 lei pentru o ora/om; 3.Anul 2012: « pentru serviciile prestate in volum de 5600 ore/om - tariful 271,88 lei pentru 0 ord/om; « pentru serviciile prestate in volum de pind la 4800 ore/om - 339,85 fei pentru 0 or’/om: Suplimentar la serviciile contractate initial , au fost incluse condifii suplimentare privind acordarea serviciilor de dezvoltare a sistemelor, inclusiv toata ambianfa si suportul tehnic Ja preful de 30 curo/ora, far specificarca volumului de ore/om preconizate pentru utilizare Cu toate of prevederile contractului stabilesc costurilé reiegind din volumul de ore/om utilizate pentru prestarea acestor servicii, facturarea acestora nu detaliazd timpul utilizat si costurile calculate reiegind din tarifal unci ore/om si timpul utilizat. Astfel, potrivit facturilor fiscale cliberate de cditre prestatorul serviciilor si a Actelor de predare-primire a serviciilor prestate, semnate de citre pirfi (inclusiv facturile PK 0623419 din 07/12/2010 in suma de 279023,40 lei, PK 062344 din 06.12.2011 in suma de 301772,47 let ) se indici c& au fost acordate serviciile solicitate , fiind indicat un singur cost , fara careva detalie ‘Tot in aceiasi perioada de timp au fost in vigoare gi alte Acorduri incheiate de caitre ICS ,RED UNION FENOSA” $.A. gi 1.C.S.,Soluziona” SRL, redenumiti ulterior in 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL cu nr.15310 din 10.02.2010 si mr.14209 din 01.01.2009. ‘Astfel, potrivit contractului nr.15310 din 10.02.2010 De extemalizare a Serviciilor de ‘Tehnologie a Sistemelor intreprinderilor Grupului Gas Natural Fenosa intre ICS Red Union Fenosa S.A. si ICS Soluziona” , urmare a decizici privind externalizarea acestor funefii persoanelor ter(e, ultimei i-au fost transmise prestarea integral a serviciilor de Tehnologic a sistemelor, Obiectul contractului il constituie acoperirea integral cu servicii de tehnologie a sistemelor a 1000 de utilizatori, si cu serviciul de suport VIP — 25 de utilizatori . Contractul nominalizat este valabil pentru 0 perioad’ de 5 ani ( an.2010-2015) , si include costuri care nu sunt justificate prin careva devize de cheltuicli si calcule argumentate, acestea find stabilite in valori totale anuale si valoare total pentru intreaga perioada de $ ani. De asemenea, fiird nici o justificare, anual, aceste costuri anuale se majorau prin asa numiti actualizare Pentru anul 2010, costurile totale ale serviciilor contractate de la ICS Soluziona” pentru {intreaga perioada de 5 ani au constituit 11,1 mln. Lei. Ulterior, in perioada anilor 2011-2012, costurile nominalizate au fost actualizate, acestea constituind 11,8 min.lei, si respectiv 12,3 mln.lei, sau cresterea in raport cu costurile inifiale a alcdituit 1,3 mln.tei (11,3 %). Tot in perioada supusa controlului, ICS ,RED UNION FENOSA” $.A, a mai contractat cu LCS.,Soluziona”SRL servicii aferente intretinerii si dezvoltérii Sistemului Informational. Astfel, potrivit contractului cu mr4s 14209 din 01.01.2009, se prevedea prestarca de citre ultimul a serviciilor de mentenan{ii si dezvoltare a Sistemmului de Control al Transportului si a Sistomului Helpdesk. La 10.02.2010 si 01.01.2011 , ICS ,RED UNION FENOSA” $.A, a semnat Acorduri 25Adifionale la acest Contract, obiectul acestora constituind in suplimentarea serviciilor necesure de a fi prestate, inclusiv - sorvicii de menfenaufa la un pref de 105,0 mii lei, pentru anul 2010 si 110,88 mii lei pentru anul 20L1, si servieii de dezvoltare pentru Sistemul de Control al Transportului , costul eirora pentru anul 2010 a constituit 158,0 mii lei, iar ineepind cu 01.01.2011 costul contractat « constituit in total 167,8 mii lei sau 258,19 lei ora/om . reiesind din volumut de 650 de ore. {in total, in perioada incepind cu anul 2008 ( anul semniiii contractului 4s12308) si pind in anul 2012, ICS ,RED UNION FENOSA” $.A a achitat in folosul 1.C.S.” Indra Sisteme” SRL (anterior - §.C.S.,Soluziona”SRL) suma in mirime de 30,0 min.ei(inclusiv TVA -5.0 minJei). Este de menjionat cA, desi. in contractele semnate s-a previzut cli prestatorul de servicii va clabora rapoarte periodice despre starea in care se afla realizarea serviciilor prestate de citre contractant, acestca nu au fost prezentate la momentul controlului, De asemenea , dupa cum s-a mentionat nu sunt prezente calculcle detaliate a tipurilor de servicii si a costurilor incluse in facturile fiscale si actele de transmitere predare, Este necesar de menfionat c& Organigrama ICS ,.RED UNION FENOSA"” $.A include Direotia Sisteme Informationale, condusi de un director. De asemenea Directia nominalizaté mai include trei Responsabili de serviciile de dezvoltare si intrefinere a sistemelor operative( sisteme comerciale si sisteme de distribujie), de serviciile de dezvoltare $i introfinere a sistemelor resurse gi de tehnologii si 16 persoane cu functii de ingineri programatori, in total 22 de funcfi, care urmau si urmeazS si indeplineasci toate obligatiile aferente introfinerii si dezvoltirit Sistemelor Informafionale ale intreprinderii. 4.7. Costurile serviciilor de citire si colectare a indicafiilor aparatelor de mAsurare a energiei electrice aflate la locurile de consum ale abonafilor contractate pe parcursul perioadei supuse controlului nu au fost argumentate din punct de vedere al principiilor de eficienf maxim la costuri minime. Potrivit Conditiilor Licentelor eliberate ICS” Red Union Fenosa” S.A. pentru distribujie si farnizare a energiei electrice , titularul Licenfei va elabora si promova politici si programe spre respectarea standartelor calitajii si fiabilitijii stabilite pentru serviciile de distribujie a energici clectrice conform normelor, ‘Acesta urmeazi s-4 intreprind’ toate masurile necesare in vederea sporirii eficienjei operafionale si economice a Activiti{ii autorizate prin licenta, asigurasii calitagii si iabilitiii serviciilor prestate spre binele consumatorilor. Titularul licenjei este responsabil de exploatarea si deservirea tehnicd a refelelor de distributie a energici electrice conform normelor. De asemenca , acesta efectueazi citirea indicatiilor contoarelor consumatorilor aprovizionati cu energie electricd , asigurind principiile de nedescriminare si de confidensialitate. ‘Tinind cont ca, ICS” Red Union Fenosa” S.A. , a inifiat externalizarea a mai multor funcfii responsabile unor persoane terje incepind cu perioadele anterioare , aceste actiuni de executare a unor func{ii de cdtre persoane terje prelungesc si fie dezvoltate si in continuare , desi , conform condifiilor livenfei eliberate aceste obligatii au fost autorizate pentru ICS” Red Union Fenosa” S.A. Astfel, in anii 2010-2012, a continuat contractarea cu persoane terje @ diferitor serviciilor aferente activitajii ICS” Red Union Fenosa” S.A. , inclusiv tntrefinerea retelelor electrice, rezolvarea ordinelor de lucru ( conectarea si deconectarea consumatorilor, schimbarea contoarelor, verificarea functionarii mijloacelor de misurare, verificarea parametrilor tebnici a 26punctului de consam, sigilarea. si verificaca integritifiisigilillor aplicate ) citirea si colectarea indicafiilor aparatelor de mvisurare a cnergici olectrice aflate 1a locurile de consum ale abonatilor. Este de mentionat, ci externatizarea unor funetii de eatre ICS” Red Union Fenosa” S.A. unor persoane tere nu este eficienta , nu este justificati din punct de vedere economic si tehnic, contribuie la suportarca unor cheltuicli suplimentare , precum gi la majorarea costului acestor servicii, deoarece intreprinderea la cheltuielile suportate anterior Ia acest capitol, suporti si alte cheltuisli incluse in tarifele inaintate de catre prestatori cum ar fi_ marja de profit aplicata , cheltuielile pentru arenda oficiilor, alte cheltuicli incluse in calcul fara detaliere, precum si necesitatca de a achita la costul serviciilor prestate TVA la cota standart de 20 la suta, Concomitent cu disponibilizarca angajatilor din cadrul ICS” Red Union Fenosa” S.A. care anterior executau atribufiile aferente acestor funcfii, intreprinderea formeazii locuri de munca noi inregistrind angaja{i cu func{ii de monitorizare a relafiflor intre Beneficiar si Antreprenor, inclusiv pentru citirea si colectarea indicajiilor aparatelor de masurare a energiei electrice + ‘ Sef operarea si exploatarea evidentei; Inginer citirea datelor; Inginer instalajii de evidenti si ordine de serviciu; Inginer intrefinere TM/TJ; Inginer reparafia aparatelor de misura; Inspectori (23 de unitii); eeeee ‘Astfel, in perioada analizath , functiile de citire si colectare a indicatiilor aparatelor de masurare a energiei clectrice aflate la locurile de consum ale abonajilor s-a efectuat prin intermediul a trei agenti economici . “Proservice Com ” SRL, c/f 1005600038674; e “Binastro Com” SRL, c/f 1006600023310; e “Pari Grup” SRL, c/f 1006600023310 intreprinderile nominalizate detin relafii contractuale cu ICS” Red Union Fenosa” S.A. incepind cu anul 2007, Acestea au trecut etapele de evaluare in cadrul procedurilor de preomologare si omologare , find incluse in registrul intern al intreprinderiilor omologate, fapt ce le permite s& participe la negocierile organizate de citre ICS” Red Union Fenosa” S.A. pe parcursul perioadelor ultetioare. Astfel, ca gi in cazurile deserise anterior, aceste intreprinderi au fost selectate fird concurs, netransparent si {ra a asigura executarea principiilor de obtinere a unor costuri minime si o eficienfa maxima. O posibilitate de objinere a unei performanje misurabile de diminuare a costurilor la aceste servicii ar fi fost posibilé numai in cazul de centralizare a unor astfel de servicii in teritoriile deservite in comun $i de ciitre alfi prestatori de servieii in folosul populatiei . Costurile serviciilor prestate de catre acesti agenfi economici includ marja de profit , includ uncle cheltuieli nedetaliate (alte cheltuieli ). Nu sint justificate prin documente confirmative gi alte cheltuieli, cum ar fi cheltuielile salariale, cheltuielile pentru arenda si intrefinerea transportului, pentru procurarea combustibilului, cheltuielile pentru arenda oficiilor. | La costurile nominalizate , conform prevederilor legale a fost aplicatti cota TVA in proportie de 20 Ta sutdl Ca dovada, ci tarifele la serviciile de citire gi colectare a indicafiilor aparatelor de masurare a cnergiei clectrice , aplicate pe parcursul anilor 2010-2011 nu au reflectat , costurile reale ale 27acestora, servese rezultatele negocierilor directe purtate cu acesti agenfi cconomici tn cadrul concursului D-117-1211, organizat de cdtre fendatorul din Spania. in total , diminuarea acestor costuri in raport cu costurile aprobate anterior de eétre ICS” Red > S.A. pentru e prestate de cditre aceste intreprinderi a insumat 6,5 min.lei (tabelul cu calcule se anexeazi) in total, in perioada verificati ICS” Red Union Fenosa” 8.A. a achitat pentru servic citire si colectare a indicafiilor aparatelor de misurare a energiei electrice suma ce dopiseste 5.0 de min de lei, inclusiv 6,5 mln.lei cheltuieli ineficiente si nenecesare. 4,9 Pe parcursul perioadei verificate ,1-C.S."RED UNION FENOSA”S.A.a contractat imprumuturi la condifii ineficiente . 4.10 Soldul creditelor contractate de ciitre ,LC.S."RED UNION FENOSA"S.A._ pentru finangarea planului de investifii, la situafia din 01/01/2010 au insumat 75,0 min. dolari . Astfel, soldul imprumuturilor acordate de citre BERD , la 01/01/2010 au insumat 35,0 mln, dolati, care au fost contractate cu diferite rate ale dobinzii aplicate, inclusiv : © 10,0 mindol. —fixt, 10,15 %; 10,0 min.dol. - fix’, 7,68 %; © 15,0 mindol. - variabila - rata interbancard 3 luni +4,545 %. Soldul imprumuturilor contractate de la IFC pentru finanjarea planului de investifii au fost condifionate cu urmitoarele rate de dobinzi : © 10,0 mindol. - 9,58 %; © 10,0 mindol. - 7.47%; © 15,0 mindol. ~ variabila - LIBOR 3 luni +4,545 %. Suma imprumutului contractat de Ja Glover Pinancial and Treasury Service, intreprindere afiliati a UF, in anul 2009 a insumat 5,0 mln. dol, cu o dobind’ variabilé LIBOR 6 luni + 14,45063% stabilit’ pentru perioada 24/07/2009 - 25/01/2010 , si LIBOR 6 luni + 13,5% pentru perioada 26/01/2010 - 24/01/2012. {in total in perioada supus& controlului (an. 2010-2012 ) ,,.C.S."RED UNION FENOSA"S.A. a calculat gi a achitat cu titlu de dobinda smele in marime de 13,6 min.lei, 10,9 mindei, i respectiv 14,8 min.lei. Soldurile imprumuturilor fnregistrate 1a 01/01/2010 fa 31/12/2012 au alcdtuit 317,3 min.tei, inclusiv de la : © BERD « 158,7 mlnei cuo cot de circa 4,8 %., cu scaden{a 23/12/2019. © IFC ~ 158,7mlnei cu 0 cota de circa 4,8 %, cu scadenta 23/12/2019. A) Transfer de Profit in perioada supusa controlului ,J.C.S."RED UNION FENOSA”S.A. a admis contactarea unei linii de creditare cu conditii ineficiente, care a contribuit la majorarca cheltuielilor aferente mijloacelor achitate cu titlu de dobinda. 28stil, in condifiile cind intreprinderea beneficia de Imprumuturi de la companit internationale lao dobindd de circa 4,8 %, aceasta a contractat de la Glover Financial and Treasury, companie fied a fondatorului ,L.C.$.°RED UNION FENOSA"S.A. , imprumuturi lao dobindi variabita, care incepind cu data semnéirii contractului fin din 24/07/2009 si pind la scadenfa acestuia a constituit circa 14 % , sau cu circa 9,2 cote procentuale mai mult in raport cu imprumuturile din aceiagi perioadé contractate cu BERD (circa 4,8%) si cu IFC (circa 4,8%) , conditionind “LCS.RED UNION FENOSA"S.A. suportarea de cheltuieli suplimentare inutile si nenecesare, Jn contextul celor expuse se concluzioneazd cd persoanele cu functii de raspundere a ICS,,RED UNION FENOSA" S.A, nue in toate cazurile au respectat principiile eficienfei maxime la costuri minime, precum si a costurilor necesare i justificate in cadrul achizifiilor de bunwri, Inertiri $i servicil, tnregistrind in perioada controlului cheltuieli suplimentare si ineficiente in sume considerabile. Echipa de control a ANRE : ee T.Cebotari, gef al sectiei control Cle = E.Olaru, specialist principal al secfiei control Ga aValoarea recuperirii costului pachetului de actiuni inclus4 in calculul tarifului de livrare a energie’ electrice de catre ICS “ RED UNION FENOSA” pe perioada anilor 2000-2012 (lei) 2000 - 78176,06 2001 - 80790,64 2002 — 85224,87 2003 — 87545,59 2004 -77409,40 2005 —79117,28 2006 ~ 82455,20 2007 - 82882,80 2008 — 42686,82 2009 — 43203,56 2010 ~ 50925,39 2011 ~47672,31 2012 - 45725,90 Total — 883815,82 lei