Examen Especial Inesperado “Verificación de los Alquileres cobrados en Los Predios de

la Av. Bs.As en Nuevo Chimbote de la Empresa Aries S.A

Av. Pacífico… Urb.Bruces… Urb. Unicreto…

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

APELLIDOS Y NOMBRES: Andrés Quispe García

COD. TRABAJADOR O DNI: 70141526 EDAD: 34
ÁREA U OFICINA: CONTADOR

N° PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES

1 ¿Las funciones del personal directivo y

funcionarios principales de administración
están delimitadas por los estatutos?

2 ¿Existe un empleado competente encargado

de todo lo relacionado con seguros?

3 ¿Tiene la empresa un organigrama o

esquema de organización?

4 ¿Tiene la empresa un manual de

procedimientos contables?

5 ¿Se llevan auxiliares contables y si están

conciliados con la cuenta mayor?

6 ¿Se autorizan debidamente los arreglos de

pago de los clientes?

¿Los deberes del contador general están

7 separados de las personas encargadas del
manejo de fondos, inversiones, etc.?

¿Los funcionarios que manejen fondo o

8 valores están respaldados con pólizas de
seguros de manejo y cumplimiento u otra
clase de garantía?

¿Están bajo la vigilancia y supervisión de los

jefes de contabilidad los empleados de este
9 departamento y los libros y registros
contables en toda oficina o dependencia de
la empresa?

¿Todos los comprobantes, informes y

estados financieros son revisados y
10 aprobados por departamentos e individuos
distintos de aquellos que han intervenido en
su preparación?

AUDITADO AUDITOR
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

APELLIDOS Y NOMBRES: Juan Pereda Loyola

COD. TRABAJADOR O DNI: 32708564 EDAD: 38
ÁREA U OFICINA: Jefe de Cobranza

N° PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES

1 ¿Se tiene algún control adicional por las

cuentas incobrables canceladas?

2 ¿Existe una vigilancia constante y efectiva

sobre vencimientos y cobranza?

3 ¿Se concilian periódicamente los auxiliares

y la cuenta de mayor correspondiente?

¿Se realiza una confirmación periódica por

4 escrito mediante el envío de los estados de
cuenta de los saldos por cobrar?

¿Se cuenta con programa de cómputo

5 adecuado para el control colectivo de
cuentas?

¿Las diferencias reportadas por los clientes,

6 en su caso, se investigan por una persona
distinta a la encargada del auxiliar de
cuentas por cobrar o de las cobranzas?

7 ¿Se preparan mensualmente informes de

cuentas por cobrar por antigüedad de saldos?

8 ¿Se tienen listas o catálogos de clientes con

direcciones, teléfono, RFC, otros datos, etc.?

¿Dichos informes son revisados por

9 algún funcionario con autorizado tomando
decisiones mensualmente las cuentas
atrasadas?

¿Se encuentran claramente definidas las

10 líneas de autoridad y responsabilidad?

AUDITADO AUDITOR
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

APELLIDOS Y NOMBRES: Luis Lima Jiménez

COD. TRABAJADOR O DNI: 78503492 EDAD: 35
ÁREA U OFICINA: Gerente

N° PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
¿Se establece un compromiso de
1 comportamiento ético por parte de la
gerencia de la empresa?

¿El desempeño del trabajo es evaluado y

2 revisado periódicamente con cada
empleado?

3 ¿Se presta una apropiada atención por parte

de la gerencia sobre el control interno?

¿Es establecido un mecanismo para

4 comunicar a la gerencia y empleados sobre
la importancia del control interno?

¿Posee la gerencia la experiencia necesaria

5 en cada una de sus áreas funcionales,
contabilidad, sistemas de información y
reporte de información financiera?

¿Corrige la gerencia oportunamente las

6 deficiencias identificadas en el control
interno?

¿Otorga la gerencia incentivos que pueda

7 fomentar el interés de cumplir objetivos y
metas?

8 ¿Existe un interés por la junta directiva por

la integridad y valores éticos?

¿Hay políticas y procedimientos apropiados

9 para la autorización y aprobación de
transacciones al nivel adecuado?

¿Son independientes de la gerencia, la junta

directiva y el comité de auditoría, tanto así
10 que con frecuencia indagan y plantean
preguntas según sea necesario?

AUDITADO AUDITOR
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

APELLIDOS Y NOMBRES: Piero Vega Ríos

COD. TRABAJADOR O DNI: 70152237 EDAD: 34
ÁREA U OFICINA: Clientes

N° PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
¿Todas las compras son realizadas por
1 medio de órdenes de compra del cliente,
están prenumeradas y debidamente
autorizadas?

2 ¿Muestran esos registros cantidades y

valores o cantidades solamente?

3 ¿Hay Cuentas y documentos por cobrar a

clientes?

¿Se les da adecuado seguimiento a las

4 órdenes de compras pendientes de recibirse?

¿Existe y se aplica política para cuentas

5 incobrables o de difícil recuperación?

6 ¿Todas las compras son contabilizadas

adecuadamente?

¿Se cuenta con registro de inventarios

7 perpetuos para materias primas, materiales,
producción en proceso y terminada?

¿Existe adecuado control y registro sobre las

8 mercancías enviadas a consignación o a
maquilar o recibidas de terceros?

¿Se determinan los saldos de las cuentas de

9 clientes por lo menos una vez al mes, y los
totales se comparan contra registros
contables?

¿Se preparan integraciones por antigüedad

de saldos y estas son revisadas
10 periódicamente por algún funcionario?

AUDITADO AUDITOR
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

APELLIDOS Y NOMBRES: Ángel Rosas Flores

COD. TRABAJADOR O DNI: 71408234 EDAD: 37
ÁREA U OFICINA: Cajero

N° PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
¿Cuenta usted con un documento que
1 acredite la función de la cobranza de los
alquileres de los predios?

2 ¿Qué cargo ocupa usted en la empresa?

3 ¿Conoce usted las funciones que debe

desempeñar en la cobranza de alquileres?

¿Qué tipo de comprobante utiliza usted para

4 realizar la cobranza de alquileres?

¿De qué manera obtiene usted los

5 comprobantes para realizar la cobranza de
alquileres de predios?

¿Una vez cobrado el dinero por el alquiler de

6 predios que actividad realiza con el dinero
recaudado?

7 ¿Cuenta usted con un seguro de riesgo de

dinero recaudado?

8 ¿A qué área de la empresa informa usted por

el dinero recaudado por alquileres?

9 ¿Cuenta usted con un cronograma de

cobranzas de alquileres de predios?

¿Cuenta usted con arqueos de cajas

10 realizados?

AUDITADO AUDITOR