Balance general (esquema)

Activo $……. $…….

Activo corriente

Caja 3520,00

Cuentas por cobrar clientes 7260,00

(-) Provisiones incobrables 1456,00

Inventarios 500,00

Total Activos Corrientes 18124,00

Activo no corriente

Vehículos 17500,00

Muebles y enseres 1000,00

Equipo de computo 7500,00

(-) Depreciación acumulada 4350,00

Total de Activos no Corriente 21650,00

Total activo 39774,00

Pasivo

Pasivo corriente

Cuentas por pagar proveedores 3600,00

Prestamos bancarios por pagar 5000,00

Sueldos por pagar 1200,00

Beneficios por pagar ( 13 s, 14 s, vac,..) 450,00

Intereses por pagar 350,00

Impuesto a la renta por pagar 380,36

Participación trabajadores por pagar 305,10

IESS por pagar 175,00

Total Pasivo Corriente 11460,46

Pasivos no corriente

Prestamos accionistas largo plazo 10000,00

Total Pasivo no Corriente 10000,00

Total pasivo 21460,46

Patrimonio

Capital social 800,00

Aportes futuras capitalización 7000,00

Reservas 484,85

Otros resultados integrales

Utilidad no distribuida de ejercicio anterior 8815,00

Utilidad del ejercicio 1213,69

Total patrimonio 18313,54

Total Pasivo + Patrimonio 39774,00

ESTADO DE RESULTADOS (Esquema)

Ingresos

VENTAS 28000,00

(-) Costo de ventas 21380,00

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 16620,00

Gastos

Gastos operacionales

Gastos de ctas incobrables 131,00

Gastos de honorarios 1200,00

Gastos de interés 1325,00

Gastos de remuneraciones y seguridad social 9360,00

Gastos de seguro 1800,00

Gastos de operacion 770,00

Total de Gastos 14586,00

Utilidad antes de participación a trabajadores 2034,00

(-) 15% participación a trabajadores 305,10

Utilidad neta antes de impuestos 1728,90

(-) 22% de Impuesto de renta 380,36

Utilidad antes de reserva legal 1348,54

(-) 10% Reservas 134,85

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1213,69

SOCIEDADES LIMITADAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

SUPERÁVIT —————

SUPERÁVIT DE CAPITAL

Prima en colocación de cuotas o partes de interés

Crédito mercantil

RESERVAS

Reserva legal

Reservas estatutarias

Reservas ocasionales

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Utilidad del ejercicio

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Utilidades o excedentes acumulados

(o) Pérdidas acumuladas

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES

De inversiones

De propiedad, planta y equipo

TOTAL SUPERÁVIT

SOCIEDADES ANONIMAS

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

SUPERÁVIT ———-

SUPERÁVIT DE CAPITAL

Prima en colocación de acciones

Crédito mercantil

RESERVAS

Reserva legal

Reservas estatutarias

Reservas ocasionales

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

De capital social

De superávit de capital

De reservas

De resultados de ejercicios anteriores

DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Utilidad del ejercicio

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Utilidades o excedentes acumulados

(o) Pérdidas acumuladas

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES

De inversiones

De propiedad, planta y equipo

TOTAL SUPERÁVIT

COMPAÑÍA ……

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO

ENERO/DICIEMBRE ……

METODO DIRECTO

Actividades de operación

Recaudo de clientes

Pagos a empleados

Pagos a proveedores

Pagos otrs gastos ventas y admon

Efectivo generado en operación

Pagos gastos financieros

Pagos impuestos

Rendimiento inversiones

Flujo efectivo neto en operación

Actividades de inversión

Compra PPy equipo

Compra de inversiones

Venta de inversiones

Flujo de efectivo neto en inversión

Actividades de financiación

Emisión de acciones

Nuevas obligaciones a largo plazo

Pago obligaciones largo plazo

Pago obligaciones bancarias

Pago dividendos

Flujo efectivo neto en financiación

Aumento en efectivo

Efectivo

Efectivo
 COMPAÑÍA ….

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO

ENERO/DICIEMBRE ..

MÉTODO INDIRECTO

Actividades de operación

Utilidad del periodo

Partidas que no afectan el efectivo

Depreciación

Ajustes por inflación

Utilidad venta inversiones

Efectivo generado en operación

Cambio en partidas operacionales

(-) Aumento cuentas por cobrar

(+) Disminución en inventarios

(+) Aumento cuentas por pagar

(+) Aumento en oblig. Laborales

(+) Aumento en impuestos

Flujo neto efectivo en actividades

Actividades de inversión

Compra PP y equipo

Compra de inversiones

Ventas de inversiones

Flujo neto efectivo en inversión

Actividades de financiación

Emisión de acciones

Nuevas obligaciones largo plazo

Pago obligaciones largo plazo

Pago obligaciones bancarias

Pago de dividendos

Flujo neto efectivo en financiación

Aumento efectivo

Efectivo

Efectivo