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•Guía Para la Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado (Resolución N° 458-2008-CG)
•Normas de Control Interno (Resolución Nº 320-2006-CG)
•Directiva Ejercicio del Control Preventivo por los OCI (Resolución Nº 094-2009-CG)
Del Inventario Patrimonial
Artículo 121.- Del inventario
El Inventario es el procedimiento que consiste en verificar físicamente, codificar y
registrar los bienes muebles con que cuenta cada entidad a una determinada fecha, con
el fin de verificar la existencia de los bienes, contrastar su resultado con el registro
contable, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las regularizaciones
que correspondan.
Funciones de la Comisión:
R
U
Modelo de Cronograma de Actividades
ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
(Presidente) (Miembro)
((Miembro) (Miembro)
ANEXO Nº 3
FICHA TÉCNICA DEL VEHÍCULO
ENTIDAD CATEGORÍA COLOR
DENOMINACIÓN Nº DE CHASIS (VIN) COMBUSTIBLE
PLACA Nº DE EJES TRANSMISIÓN
CARROCERÍA N° MOTOR CILINDRADA
MARCA N° SERIE KILOMETRAJE
TARJETA DE
MODELO AÑO DE FABRICACIÓN
PROPIEDAD
DESCRIPCIÓN APRECIACIÓN TÉCNICA DEL SISTEMA
1.- SISTEMA DE MOTOR
Cilindros
Carburador / Carter
Distribuidor/ Bomba de Inyección
Bomba de Gasolina
Purificador de aire
2.- SISTEMA DE FRENOS
Bomba de frenos
Zapatas y tambores
Discos y pastillas
3.- SISTEMA DE REFRIGERACIÓN
Radiador
Ventilador
Bomba de agua
4.- SISTEMA ELÉCTRICO
Motor de arranque
Batería
Alternador
Bobina
Relay de Alternador
Faros delanteros
Direccionales delanteras
Luces posteriores
Direccionales posteriores
Equipo de música
Parlantes
Claxon
Circuito de luces (faros, cableado)
5.- SISTEMA DE TRANSMISIÓN
Caja de cambios
Bomba de embrague
Caja de transferencia
Diferencial trasero
Diferencial delantero(4x4)
Ing. A. MORE S.
6.- SISTEMA DE DIRECCIÓN
Volante
Caña de dirección
Cremallera
Rótulas
7.- SISTEMA DE SUSPENSIÓN
Amortiguadores / Muelles
Barra de Torsión
Barra estabilizadora
Llantas
8.- CARROCERÍA
Capot del motor
Capot de maletera
Parachoques delantero
Parachoque posterior
Lunas laterales
Lunas cortaviento
Parabrisas posterior
Tanque de Combustible
Puertas
Asientos
9.- ACCESORIOS
Aire Acondicionado
Alarma
Aire condicionado
Plumillas
Espejos
Correas de Seguridad
Antena
10. OTRAS CARACTERÍSTICAS RELEVANTES
* Si la "Apreciación Técnica General" indica ser un vehículo en calidad de chatarra, se dispondrá según lo establecido en el DS Nº 009-2008-VIVIENDA. Asimismo,
deberán efectuar el cierre definitivo de la partida registral de conformidad a lo establecido en los Arts. 139° y 140° del Reglamento de Inscripciones del Registro de
Propiedad Vehicular (aprobado por Resolución Nº 039-2013-SUNARP, publicado el 20-02-2013).
Ing. A. MORE S.
Organigrama de Trabajo
Areas Coordinador Jefes de Grupo Inventariadores
involucradas General
GRUPO 1
GRUPO 2
JEFE DE GRUPO
UORCP GRUPO 3
GRUPO 4
ENTIDAD OGA COMISION DE
INVENTARIO
GRUPO 5
OCI GRUPO 6
JEFE DE GRUPO
GRUPO 7
GRUPO 8
Disposiciones Específicas
ENTIDAD
CODIGO CODIGO
INTERNO SBN
0001
DENOMINACION 740877000178
AÑO
SBN MONITOR A COLOR 2010 INVENTARIO
Etiqueta Interna
Inv. 2012
ENTIDAD
0001
Disposiciones Específicas
Vehículo
Marca
Modelo
Tipo
Nº de motor
Nº de Chasis
Placa
Año
Otros
Detalle Técnico de Vehículos
Tipos de Vehículos
Equipo
Marca
Modelo
Tipo
Color
Serie
Otros
Detalle Técnico de Equipos
Mobiliario
Marca a
Modelo l
t
Tipo u
r
Color a
Dimensiones
Otros
Concentrador de red
Las etiquetas deberán ser adheridas junto al Nº de serie del equipo, o en el lugar apropiado
en el que no se deteriore y sea de fácil lectura
Ejemplos de Bienes a Inventariar
Sofa de madera
Planoteca de madera
(Presidente) (Miembro)
(Miembro) (Miembro)
A DE L
BLIC PE
PU
R
R
U
Catálogo Nacional
de Bienes Muebles
del Estado
Resolución Nº 157-97/SBN
Catálogo Nacional de Bienes
Muebles del Estado
Catálogo Nacional de Bienes
Muebles del Estado
Criterios Concurrentes para la Codificación de un bien
mueble patrimonial
Monitor a color
Teclado – keyboard Trípode para
Unidad central de proceso Trípode cámara fotográfica
Computadora de mano Silla de ruedas metálico
- Workpad metálica
Tipos De Bienes
Ganado Equino
Detector de
Latidos
Equipo de
Oxigenoterapia Cámara Hiperbarica Colposcopio Analizador Gastrico
Tipos De Bienes
Fichero de Madera Mesita Lateral de Banca de Asientos Estante Móvil Botiquín de Metal
Madera Múltiples
NAVES Y ARTEFACTOS NAVALES
Barcaza o Lanchón
NAVES Y ARTEFACTOS NAVALES
Barco de prospección
Barco de prospección sísmica Bote recreativo a Motor
Canoa Kayac
NAVES Y ARTEFACTOS NAVALES
Chalana
NAVES Y ARTEFACTOS NAVALES
Deslizador
Dinguis
Deslizador turístico
NAVES Y ARTEFACTOS NAVALES
Panga Panga
Características de los Bienes que no se
Incluyen en el Catálogo:
Herramientas Menaje
Ejemplos de Bienes que NO se
deben Inventariar
Errores Frecuentes Durante el Inventario
Bienes Que No Deben Inventariar
ESTANTE DE PARLANTE
ANGULOS MARTILLO SIERRA MULTIMEDIA
RANURADOS
Bienes Que Si Deben Inventariar
PARLANTES
ESTANTE DE EN GENERAL
METAL MARTILLO SIERRA ELECTRICA
NEUMATICO DE ARCO PARA
FIERRO
Errores Frecuentes Durante el Inventario
Bienes Que No Deben Inventariar
IMPRESORA DE
IMPRESORA DE IMPRESORA DE IMPRESORA MATRIZ DE CODIGO DE BARRAS
PLANOS - PLOTTERS FOTOGRAFIAS PUNTO IMPRESORA DE ETIQUETAS
IMPRESORA DE TICKET
TV LCD Digital
portátil
Televisor LCD Televisor de plasma Monitor con
procesador integrado
PROYECTOR PROYECTOR DE
PARA PELICULAS OPTOTIPOS
DE CARRETE PROYECTOR MULTIMEDIA
Denominaciones Correctas
DETECTOR DE TENSION
CORTADOR HUDRAULICO
PARA RESCATE
Reproductor Blu-Ray
Torre de Iluminación Ultracongeladora
Trimoto de carga
Pintarrayas
Rototom
Denominaciones Correctas
Balanza Silla
Autohormigonera
Estructura Del Código Patrimonial
74 08 0500 0012
GRUPO GENÉRICO
OFICINA
CLASE
COMPUTO
NÚMERO CORRELATIVO
IDENTIFICADOR DEL BIEN
F IC H A D E I N S C R IP C IO N D E N U E V O S T I P O S D E B IE N E S E N E L
C A T A L O G O N A C I O N A L D E B IE N E S M U E B L E S
N O M B R E D E L A E N T I D A D S O L IC IT A N T E .......................................................................................
1 .- N O M B R E D E L B IE N : ____________________________________________________
2 .- V A L O R D E A D Q U IS IC IO N D E L B IE N (S /.): AÑO
H IS T O R IC O __________ ________
A C T U A L IZ A D O N E T O __________ ________
TASA D O __________ ________
3 .- T IE M P O D E V ID A D E L B IE N : __________ ( en añ os )
4 .- E X P L IC A R L A F U N C IO N , T R A B A JO O U S O S Q U E D E S A R R O L L A E L B IE N :
_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
5 .- D E S C R IP C IO N D E L B IE N Y P A R T E S P R IN C IP A L E S D E Q U E C O N S T A :
_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
6 .- D E T A L L E T E C N IC O D E L B IE N :
M ARCA : _____________________________________________
M O D ELO : _____________________________________________
T IP O : _____________________________________________
M A T E R IA L C O N Q U E E S T A F A B R IC A D O : _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
F E C H A D E F A B R IC A C IO N : _____________________________________________
D IM E N S IO N E S O M E D ID A S (e n m e tro s ) : _____________________________________________
O T R O S (D E F I N A ) : _____________________________________________
7 .- P R O P U E S T A D E IN C L U S IO N E N E L C A T A L O G O N A C IO N A L D E B IE N E S M U E B L E S :
G R U P O G E N E R IC O : _____________________________________________
CLASE : _____________________________________________
T IP O D E B IE N : _____________________________________________
8 .- O B S E R V A C IO N E S :
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
9 .- A D JU N T A R F O T O G R A F IA S T A M A Ñ O N O R M A L (V IS T A D E F R E N T E Y P E R F I L O F R E N T E
Y H O R IZ O N T A L S E G Ú N S E M U E S T R E M E JO R E L B IE N ).
Fascículos
FECHA DE
AÑO RESOLUCION APRUEBA INCLUIDOS
PUBLICACION
1997 158-97/SBN 23/07/1997 CATALOGO NACIONAL 1455
1998 040-98/SBN 30/03/1998 PRIMER FASCICULO 161
Donaciones Donaciones
Elaboración o fabricación Elaboración o fabricación
Permuta de bienes Permuta de bienes
Saneamiento Saneamiento
Compras, Donaciones, Permuta, Compras, Donaciones, Permuta,
Saneamiento, Fabricación, etc. del Año Saneamiento, Fabricación, etc. del Año
Actual Actual
- REPARACION DE BIENES - COMISION DE SERVICIOS - REPARACION DE BIENES - COMISION DE SERVICIOS
- PRESTAMO DE BIENES - NO UBICADOS POR ESTAR - PRESTAMO DE BIENES - NO UBICADOS POR ESTAR
- BAJA DE BIENES CERRADAS LAS OFINAS - BAJA DE BIENES CERRADAS LAS OFINAS
- PERDIDOS - CAMBIO POR GARANTIA - PERDIDOS - CAMBIO POR GARANTIA
- EL TRABAJADOR SE LO LLEVO - FALTANTES - EL TRABAJADOR SE LO LLEVO - FALTANTES
En las instalaciones de (……....nombre de la entidad…………), ubicadas en la (el) (Av., Calle, Jr.) …...................., del distrito
de ..........................., provincia de ..........................y departamento de ........................., siendo las ............ horas del día
........... de ……............................... del 200..., se reunieron los integrantes de la Comisión de Inventario 200…. Señores:
………….………………………………………………………………………………………………………………..........., el
responsable de la Unidad/ Area de Control Patrimonial: ……………………………………………………………………..…., el
responsable de la Oficina de Contabilidad: …………..……………………………………………………………………..............,
y dando cumplimiento a la Directiva ………. …………………………………………. de fecha………………..……y Art. 121º del
D.S. 007-2008-VIVIENDA; se procede a efectuar la conciliar los Saldos al Cierre del Ejercicio Presupuestal 200…., conforme
se detalla a continuación.
Nº Reg Valor Depreciación Valor Neto al Nº Reg. Saldo Pat. Diferencia Diferencia
CUENTAS Contable Original Acumulada 31-12-2009 Patrimoniales 31-12-2009 Registros Saldos
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES
9105.01 BIENES EN PRESTAMO Y/O CEDIDOS EN USO
9105.02 BIENES EN CUSTODIA
9105.03 BIENES NO DEPRECIABLES
9105.0301 MAQUINARIA Y EQUIPO NO DEPRECIABLE
9105.0302 EQUIPO DE TRANSPORTE NO DEPRECIABLE
9105.0303 MUEBLES Y ENSERES NO DEPRECIABLES
9105.04 BIENES MONETIZABLES
1507 OTROS ACTIVOS
1507.01 BIENES AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS
1507.0101 ANIMALES DE CRÍA
1507.0102 ANIMALES REPRODUCTORES
1507.0103 ANIMALES DE TIRO
1507.0104 OTROS ANIMALES
1507.0109 BIENES POR RECIBIR
1507.0199 OTROS BIENES AGROPECUARIOS, PESQUEROS Y MINEROS
Acta de Conciliación de Resultados
Nº Reg Valor Depreciación Valor Neto al Nº Reg. Saldo Pat. Diferencia Diferencia
CUENTAS Contable Original Acumulada 31-12-2009 Patrimonial 31-12-2009 Registros Saldos
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.01 VEHICULOS
1503.0101 PARA TRANSPORTE TERRESTRE
1503.02 MAQUINARIAS, EQUIPO, MOBILIARIO Y OTROS
1503.0201 PARA OFICINA
1503.020101MAQUINAS Y EQUIPOS DEOFICINA
1503.020102MOBILIARIO DE OFICINA
1503.0202 PARA INSTALACIONES EDUCATIVAS
1503.020201MAQUINAS Y EQUIPOS EDUCATIVOS
1503.020202MOBILIARIO EDUCATIVO
1503.0203 EQUIPOS INFORMATICOS Y DE COMUNICACIONES
1503.020301EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS
1503.020302EQUIPOS DE COMUNICACIONES PARA REDES INFORMATICAS
1503.020303EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
1503.0204 MOBILIARIO, EQUIPO Y APARATOS MEDICOS
1503.020401MOBILIARIO
1503.020402EQUIPO
1503.0205 MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO AGRICOLA Y PESQUERO
1503.020501MOBILIARIO DE USO AGRICOLA Y PESQUERO
1503.020502EQUIPO DE USO AGRICOLA Y PESQUERO
1503.0206 EQUIPO Y MOBILIARIO DE CULTURA Y ARTE
1503.020601EQUIPO DE CULTURA Y ARTE
1503.020602MOBILIARIO DE CULTURA Y ARTE
1503.0207 EQUIPO Y MOBILIARIO DE DEPORTE Y RECREACION
1503.020701EQUIPO DE DEPORTES Y RECREACION
1503.020702MOBILIARIO DE DEPORTE Y RECREACION
MOBILIARIO, EQUIPOS, APARATOS Y ARMAMENTO PARA LA DEFENSA Y LA
1503.0208
SEGURIDAD
MOBILIARIO, EQUIPOS, APARATOS PARA LA DEFENSA Y LA
1503.020801
SEGURIDAD
1503.020802ARMAMENTO EN GENERAL
1503.0209 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSOS
1503.020901AIRE ACONDICIONADO Y REFRIGERACION
1503.020902ASEO, LIMPIEZA Y COCINA
1503.020903SEGURIDAD INDUSTRIAL
1503.020904ELECTRICIDAD Y ELECTRONICA
1503.020905EQUIPOS E INSTRUMENTOS DE MEDICION
1503.020906EQUIPOS PARA VEHICULOS
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS
1503.020999
INSTALACIONES
1503.03 ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1503.04 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES POR RECIBIR
1503.05 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTRAS UNIDADES POR DISTRIBUIR
Informe Final de Inventario
El Informe Final del Inventario debe ser elaborado por la Comisión de
Inventario, designada para tal fin y una copia de dicho informe debe ser
remitido a la SBN (Art. 121º del DS Nº 007-2008-VIVIENDA y Art. 28º de la
Resolución Nº 039-98/SBN).
PARTES DEL INFORME FINAL DEL INVENTARIO
I.- ANTECEDENTES
Revisiones a la fecha de inventarios pasados (inventario físico, inventario contable, etc.).
III.- PROCEDIMIENTOS
Actividades desarrolladas :
• Formación del equipo de trabajo (Personas que elaboraron el inventario, capacitación,
condiciones previas).
• Toma de inventario (Fase de campo, etiquetado, levantamiento de la información).
• Fase de gabinete (Ingreso al software, digitación, migración de información, etc.).
• Resultados (Reportes de conformidad al Art. 27º de la Resolución Nº 039-98/SBN).
• Información contable (Cuadro de resumen contable y valor en libros de los bienes
patrimoniales).
• Valorización de bienes (de aquellos bienes totalmente depreciados o con valores simbólicos)
• Cuadro Resumen de Conciliación Físico - Contable.
• Otras actividades no señaladas (Etiquetado, fecha de cierre, tiempo de ejecución, etc.).
Informe Final del Inventario