Professional Documents
Culture Documents
xls PAGE1
Société :
Mission :
Exercice fiscal :
Fait par :
Contrôlé par :
Tableau n°1 387391265.xls ACTIF
BILAN ( ACTIF )
Société: Exercice cloturé au 31/12/06
ACTIF EXERCICE EXERCICE
Brut Amortissements Net PRECEDENT
et Provisions Net
IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) 0.00 0.00 0.00 0.00
Frais préliminaires 0.00 0.00 0.00 0.00
Charges à répartir sur plusieurs exercices 0.00 0.00 0.00 0.00
Primes de remboursement des obligations 0.00 0.00 0.00 0.00
A IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b) 0.00 0.00 0.00 0.00
C Immobilisations en recherche et développement 0.00 0.00 0.00
T Brevets, marques, droits et valeurs similaires 0.00
I Fonds commercial 0.00
F Autres immobilisations incorporelles 0.00 0.00 0.00 0.00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) 0.00 0.00 0.00 0.00
Terrains 0.00 0.00 0.00 0.00
I Constructions 0.00 0.00 0.00 0.00
M Installations techniques, matériel et outillage 0.00
M Matériel de transport 0.00
O Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers 0.00
B Autres immobilisations corporelles 0.00 0.00 0.00 0.00
I Immobilisations corporelles en cours 0.00 0.00 0.00
L IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) 0.00 0.00 0.00 0.00
I Prêts immobilises 0.00 0.00 0.00
S Autres créances financières 0.00 0.00
E Titres de participation 0.00 0.00 0.00 0.00
Autres titres immobilisés 0.00 0.00 0.00 0.00
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e) 0.00 0.00 0.00 0.00
Diminution des créances immobilisées 0.00 0.00 0.00
Augmentation des dettes de financement 0.00 0.00 0.00
TOTAL I ( a+b+c+d+e) 0.00 0.00 0.00 0.00
STOCKS (f) 0.00 0.00 0.00 0.00
Marchandises 0.00
Matières et fournitures consommables 0.00 0.00
A Produits en cours 0.00 0.00
C Produits intermédiaires et produits résiduels 0.00 0.00 0.00 0.00
T Produits finis 0.00 0.00 0.00 0.00
I CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) 0.00 0.00 0.00 0.00
F Fournis. débiteurs, avances et acomptes 0.00
Clients et comptes rattachés 0.00
C Personnel 0.00
I Etat 0.00
R Comptes d'associés 0.00
C Autres débiteurs 0.00
U Compte de régularisation actif 0.00
L TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h) 0.00 0.00
A
N ECART DE CONVERSION - ACTIF (i) 0.00
T ( Eléments circulants )
TOTAL II ( f+g+h+i) 0.00 0.00 0.00 0.00
T TRESORERIE - ACTIF 0.00 0.00 0.00 0.00
R Chèques et valeurs à encaisser 0.00
E Banques, T.G & CP 0.00
S Caisses, régies d'avances et accréditifs 0.00
O TOTAL III 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GENERAL I+II+III 0.00 0.00 0.00 0.00
387391265.xls ACTIF
Check-list de Contrôle du Tableau
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
YIMI
Tableau n°1 387391265.xls PASSIF
BILAN ( PASSIF )
Société: N C R M Exercice cloturé au 31/12/06
PASSIF Exercice Exercice
Précèdent
CAPITAUX PROPRES
Capital social ou personnel (1)
moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé dont versé 0.00 0.00
F Prime d'émission, de fusion, d'apport 0.00 0.00
I Ecarts de réévaluation 0.00 0.00
N Réserve légale
A Autres réserves 0.00 0.00
N Report à nouveau (2)
C Résultat nets en instance d'affectation (2) 0.00 0.00
E Résultat net de l'exercice (2)
M TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a) 0.00 0.00
E CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) 0.00 0.00
N Subventions d'investissement 0.00 0.00
T Provisions réglementées 0.00
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
Montants
VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER 0.00
* Exercice n - 4
* Exercice n - 3
* Exercice n - 2
* Exercice n - 1 0.00
#REF! #REF!
MONTANT BRUT AUGMENTATION DIMINUTION MONTANT
NATURE DEBUT EXERCICE Acquisition Production par l'entrepri Virement Cession Retrait virement BRUT
pour elle même FIN EXERCIE
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
0.00
0.00
0.00
0.00
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES #REF!
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1
10 - Distributions de benefices
Conforme
Check list
Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
#REF! #REF!
POSTE EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT
#REF! #REF!
POSTE EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT
PRODUITS D'EXPLOITATION
711 Ventes de marchandises
* Ventes de marchandises au Maroc
* Ventes de marchandises à l'étranger
* Reste du poste des ventes de marchandises
Total 0.00 0.00
PRODUITS FINANCIERS
738 Intérêts et autres produits financiers
* Intérêt et produits assimilés
* Revenus des créances rattachées à des participations
* Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement
* Reste du poste intérêts et autres produits financiers
Total 0.00 0.00
387391265.xls TAB 6
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
Durée du Valeur Durée théorique Cumul des Montant de Redevances restant à Prix d'achat
Rubriques Date de la 1ère contrat en estimée du d'amortissement exercices l'exercice des payer résiduel en fin de Observations
échéance mois bien à la date du bien précédents redevances A moins A plus contrat
du contrat en mois des d'un an d'un an
redevances
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
NEANT
387391265.xls TAB 7
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1
3. Conformité avec la liste des contrats de crédit-bail comptabilisée dans le Compte redevenaces de
Crédit-bail
Tableau N° 8 387391265.xls TAB 8
#REF! #REF!
Cumul début exercice Dotation de l'exercice Amortissements sur Cumul d'amortissement fin
NATURE immobilisations sorties exercice
1 2 3 4=1+2-3
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale
définitive
l'actif imobilisé
2. Provisions
réglementées
3. Provisions
durables pour
risques et charges
N E A N T
SOUS TOTAL (A)
4. Provisions pour
dépréciation de
l'actif circulant
(hors trésorie)
-STOCKS
-CLIENTS
5. Autres Provisions
pour risques et charges
6. Provisions pour
dépréciation des
comptes de trésorie
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale
définitive
#REF! #REF!
Date de cession ou Compte principal Montant brut Amortissements Valeur nette Produit de cession Plus values Moins values
de retrait cumulés d'amortissements
NEANT
TOTAL
387391265.xls TAB 10
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale
définitive
3- Chiffres conformes avec les PV réalisées sur les cessions comptabilisés dans le compte
"Produits de Cession des immobilisations"
Tableau N° 11 387391265.xls TAB 11
NEANT
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale
définitive
3- Eléments du tableau conformes avec les états financiers des sociétés objets des
participations
Tableau n° 12 387391265.xls TAB 12
#REF! #REF!
NATURE Solde au début de Opérations Déclérations
l'exercice comptables de TVA Solde fin
l'exercice de l'exercice d'exercice
1 2 3 (1 + 2 - 3 = 4)
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
#REF! #REF!
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1
3- Les données de répartition sont conformes à la dernière version des statuts de la société.
Tableau n° 14 387391265.xls TAB 14
#REF! #REF!
MONTANT MONTANT
Check list
A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER B. AFFECTATION DES RESULTATS
2. Chiffres de l'ex
* Report à nouveau * Autres réserves
3. Conformité ave
* Résultats nets en instance d'affectation * Tantièmes
TOTAL A = TOTAL B
387391265.xls TAB 14
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
### #REF!
RUBRIQUES Ensemble des produits
Ensemble des produits
Ensemble des produits correspondant
correspondant au numérateur taxable
à la base imposable
1 2 3 4
Ventes
1 Ventes imposables
2 Ventes exonérées à 100 %
3 Ventes exonérées à 50 % (1)
Lotissement et promotion immobilière
4 Ventes et locations imposables
5 Ventes et locations exclues à 100 %
6 Ventes et locations exclues à 50 % (2)
Prestations de services
7 Imposables NEANT
8 Exonérées à 100 %
9 Exonérées à 50 % (1)
10 Produits accessoires, Produits financiers, dons et libéralités
11 Subventions d'équipement
12 Subventions d'équilibre
12a Imposables
12b Exonérées à 100 %
12c Exonérées à 50 % (1)
13 Totaux partiels
14 Profits net global des cessions après abattement pondéré
15 Autres profils exceptionnels
16 Total général (lignes 13 + 14 + 15)
(1) Faire figurer dans ces cases la moitié du montant figurant dans la colonne 3 - même ligne
(2) Faire figurer dans ces cases la moitié du montant figurant dans la colonne 2 - même ligne
387391265.xls TAB 15
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
3. Vérifier la ventilation des ventes par nature d'activité et selon les modalités de leur imposition
validés par le Management de la mission.
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
3. Contrôle des taux d’amortissement et correspondance avec ceux fournis par la circulaire du
CGI ;
En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de
(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)
(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
Tableau n°16 387391265.xls TAB 16
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)
(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS TAB 16
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : SOCIETE X Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006
En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de
(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9). 20,789.94
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)
(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS TAB 16
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : SOCIETE X Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006
En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de
(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)
(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls TAB 16
En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de
(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)
(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls TAB 16
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : SOCIETE X Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006
En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de
(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)
(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
387391265.xls TAB 16
Tableau n°16
ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS
Société : A.M.GM Exercice du 01/10/2005 au 30/09/2006
(1) Pour les acquisitions de l'exercice, indiquer le mois d'entrée dans l'actif : pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.
En cas de réévaluation, c'est l'année de réévaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col.1.). Le montant de la dotation est an maximum égal au rapport de
(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la TC. ouvrant droit à déduction dont, le montant doit figurer (col.9).
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réévaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0(zéro)
(5) Frais figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés. par exemple, matériel à usure rapide, amortissements accélérés.
Tableau n° 17 387391265.xls TAB 17
ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION
###
Fraction de la
plus-value Cumul des Solde des Check
Eléments Valeur Valeur nette Plus-value rapportée auxplus-values plus-values Observations
d'apport comptable constatée et l'exercices rapportées non imputées
différée antérieurs 1. Con
(cumul) (2)
2. Chi
1 Terrain (1)
2 Constructions 3. Val
3 Matériel et outillage
4 Matériel de transport 4. Val
5 Agencements-Installations de fus
6 Brevets NEANT
7 Autres éléments amortissables
8 Titres de participation
9 Fonds de commerce
### Autres éléments non amortissables
TOTAL
(1) Imposition différée jusqu'à la date de cession.
(2) Fractions correspondant à l'imputation normale de la plus-value constatées lors de la fusion majorée le cas échéant du répliquât
de la plus-value se rapportant à l'élément cédé au cours de l'exercice.
387391265.xls TAB 17
Conforme
Check list
Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
2. Chiffres de l'exercice précident conformes à la liasse fiscale N-1
4. Valider les éléments du tableau avec le Professionnel Comptable ayant travaillé sur le protocole
de fusion.
Tableau n° 18 387391265.xls TAB 18
ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS
#REF!
Nom, prénoms Adresse N° C.I.N Montant Date du Durée Taux Charge Remboursement Remboursement
ou raison ou du prêt prêt du d'intérêt financière Exercices antérieur Exercice Actuel
sociale Article I.S prêt globale Observations
(en
mois)
Principal Intérêt Principal Principal
A. Associés
B. Tiers NEANT
Conforme
Check list Oui / Non
Observations
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
3. Confirmer les montants avec la Direction générale notammenet en ce qui concerne les comptes
courants d'associés.
4. Vérifier les montants inscrits sur le tableau avec les contrats ou conventions de prêts ou d'avance de
trésorerie.
Tableau n° 19 387391265.xls TAB 19
### #REF!
2. C
3. C
Conforme
Check list Oui / Non
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive
(compte "Charges Locatives" )
#REF!
STOCK FINAL STOCK INITIAL Variation
STOCKS Montant Provision Montant net Montant Provision Montant net de stock en
Brut pour Brut pour Valeur (+ ou
dépréciation dépréciation -)
7=6-3
I. Stocks Approvisionnement
- Biens et produits destinés à la revente en l'état :
* Biens immeubles 1
* Biens meubles 2
- Biens et Matériels Premières destinés aux activités de production et de transformation
- Matières premières 0.00 3
- Matières consommables 4
- Pièce détachés 5
- Carburants, lubrifiants pour véhicules de transport 6
- Emballage
* récupérables 7
* vendus 8
* perdus 9
Total Stocks des encours 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10
II. Stock en cours Production de biens et service
- Produits en cours 0.00 11
- Etudes en cours 12
- Travaux en cours 13
- Services en cours 14
Total Stocks des encours 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15
III. Stock Produits finis
- Produits finis 0.00 16
- Biens finis 17
Total Stocks Produits et Biens Finis 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18
IV. Stock Produits résiduels
- Déchets 19
- Rebuts 20
- Matières de récupération 21
Total Stocks Produits résiduels 22
TOTAL GENERAL 23
(Ligne 10 + 15 + 18 + 22) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
387391265.xls TAB 20
1. Conformité des rubriques du bilan avec les soldes des postes de la balance générale définitive