BAB2 MENGENTRY SALDO-SALDO AWAL Tujuan Umum : Menguasai kompetensi mengeniri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun buku pembantu (Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang) sesuai dengan data Neraca Saldo (awa) Tujuan Khusus Menguasai kompetens! ‘Mengeniri saldo buku besar Mengeniri saldo awal Piulang Dagang Mengeniri saldo awal Utang Dagang Mengentri saldo sefiap ilem barang dagangan RiesPRAKTEK 9 MENGENTRI SALDO BUKU BESAR Seteiah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal untuk akun-akun tersebul. Dalam hal ini anda perlu mengidentifikas’ kelompok Akun Konira atau akun pengurang / akun lawan seperti misainya Akumulasi Depresias’ Aktiva Tetap atau Cadangan Kerugian Piutang. Akun-akun dikelompokkan sebagai kelompok Aktiva , lelapi posisinya sebagai pengurang. Oleh sebab ilu akun-akun fersebut akan dientri dengan tanda minus (-) di depan nila! saidonya. Yang termasuk Akun Konira (harus dikelik minus di depan nilai sald) pada kasus UD SELALU UNTUNG di antara iain: Akum Depresiasi Gedung Akum Depresiasi Kendaraan Akum Depresiasi Peralatan PPN Masukan Prive Suyoko dst. A, MENGENTRY NERACA AWAL 1. Menu utama akan ditampilkan seperti gambar dibawah. Klik Setup, Balances, Opening Balance. Fie Edt Lists eS ‘Window Help Easy Setup Assistant Linked Accounts, > Job Opening Balances Preferences Customer Balances ‘Supplier Balances Customise Forms2. Ketik saldo-saido setiap akun seperti tampak dalam gambar berkut: Peete) Enter the bance cf your accounts aso 1/1/2008. (Remenbar entra balances 3s postive numbers, unless the balance tly wes negative) Urdeposted Funds Kara Bars Kat heal Futang Dapsrg ‘asagre Dibays Diu Suecfer s17400,30000 Percecaan ‘$4000 90000 Nia Petlchan Godng 23500090000 ‘kan Degeeias Gedy {82325000009 Nia Petia Fendarzan ‘94.000,00000 ‘Gk.rn Degresas Kerdazen 182100000 09 Nia Periehar Pesala s000 ‘Anoutt lt tobe allocated: $000 ‘This il be the Opening Balaros of the Historical Belarcing Account 2: 3. Akun Kontra yang diketik Minus (-) : Akum Depresias! Gedung minus (-) Re 23.250.000 kum Depresiasi Kendaraan minus (-) Rp 31.000.000 PPN Masukan minus (-) Rp 5.300.000 4, Cek keseimbangan neraca, jika nilai Amount left fo be allocated menunjukkan: angka 0.00 (nol). neraca sudah seimbang seperti terihat ai tampilan berikut:Pear nuias ewes Enter the balance of your accounts as of 11/1/2008, (Remember, enter all balances a: postive numbers, unless the balance realy was negative.) eee) Undeposted Funds {30 00) Kas Bank '$41.400,000.00 Kas kecl $1,000,000.00 Patang Dageng '$63,800,000.00 Asuiansi Dibayat Dimuka $7 200,000.00, Suples $$17,400,000.00 Persediaan ‘$44,000,000.00 Nii Petolehan Gedung $$285,000,000.00 ‘Akumn Depressi Gedung ($23,250.000.00) Nils Perclehan Kendarsan ‘$64,000,000 00 ‘Akum Depressi Kendaraan ($31,000,000 00) Nils Perclehan Peraatan $0.00 ‘Akum Depresiasi Peralatan $0.00 ajo Lisbitios 000 Hutang Dagena 467,100,000.00 Hutang Gai $0.00 PPN Mesukan ($5,300,000 00) PN Kelusian $4.800,000.00 Prjamen BCA $$100,000,000.00 Ekuitas Supoko $$902,950,000.00, 2 $000 ‘Amount et tobe alocated: $0. This willbe the Opening Balance ol the Historical Balancing Account,PRAKTEK 10 MENGENTRI SALDO PIUTANG DAGANG. Sudah dijeiaskan di muka bahwa karly Customers disamping digunakan sebagai tempal mencatat detail customer juga sebagai buku pembantu Piviang Dagang. Pencatatan saido awal piviang dagang dalam kartu Customers dapat dijelaskan seperti di bawanh ini Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU, anda perlu mencajat saldo-salde awal untuk Piulang Dagang. CUS02 - Toko Nico, Pontianak | Rp 30.800.000 Copy faktur No.CFé Tgl 25 Nov 2009 Termin 1/10. N/30 Penjuaian Rp 28.000.000 + PPN Rp 2.800.000 A. MENCATAT SALDO PIUTANG (CUSTOMERS) 1. Klik Sefup. Klik balances, klik Customer Balances. yearn File Edt Lists Command Centres Account Opening Balances Linked Accounts ob Opening Balances: Preferences er Balan ‘Suppler Balances ‘Customise Ferms Company Information Business Calendar Klik nama customer yang akan diisi dengan Saido Awal, misainya untuk CUSO2 Toko Nico. 3. Klik Add Sale, laiu akan muncul tampitan Historical Sale. 4, Tekan atau , dan lengkapi data seperti berikut : Historical Sale Cusonernane: [Toketies ——~S*«SSYCR arom, $0.00 Toms ©: 1% 10Net a0 Invoices [FB Date: [7172572008 Ctr PO Memo: [Salo avai Putang TekeNes ‘otal chung Tax [$3050000000 | TaxCode: [FPN] Tax =: s2s0000000 Jets [35. Klik Record untuk mencatat salde awal piutang Toke Klinman. Gambar berikut menunjukkan saido pivtang dagang yang sudan tercatat. Customer Balances © CutomerDetet [——«dY Catone Suny 1 = Toko Nes Toke Nova © Toke Alorany TUGAS : Lakukan pencatatan saide piutang dengan cara yang telah dijelaskan di alas untuk customer berikutnya seperti table di lembar berikut ini: DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2009 No. Keterangan Jumiah i Toko Novita, Pontianak Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2009 Termin CUSOl 7710, 1/30 Penjualan Rp 20.000.000 + PPN Rp. RP 2.000.000 i 2.000.000 i Toko Rosanty, Pontianak cusog COPY Faktur No. CFB Tal § Nop 2009 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp 10.000.000 + PRN Rp ®P |1.000.000 1.000.000 y Jika felah selesai, maka saido-saido akan Nampak sebagai berikut eee Se © GtomerDest [S| Cater Suna Untied Receivables Account Balance: Out Balerce AmccntKartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail seticp supplier juga sebagai buku pembantu Ulang Dagang. Pencatatan saide awal ulang dagang dalam kartu Suppliers dapat aljelaskan seperti dibawanh ini |. Klik Setup, Balances, Supplier Balances. @ Transaction Jounal Fede Lit ~ Find Trancections = Fopons ~ 2. Klik nama Supplier yang akan disi dengan Saldo Awal, Misalnya untuk SUPOI- UD MENTARI. Lockios [UDMENTART—— UD HENOZ SUEDE 000 UD Susu SUP OS 3. Klik Add Purchase, kemudian muncul pesan MYOB (Watch Out) 4, Klik OK untuk masuk ke tampilan Historical Purchase. Tekan atau , dan lengkapi data seperti berikut ini ke dalam tampilan Historical Purchases:SUPO! -UD MENTARI, Pontianak Ro 38,500.00 Fakiur No.A30 Tgi 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp 35.000.000 + PPN Rp 3.500.000 al Purchase Supple Name [UD WENTAAL Teme ©: 1%10Ne 20 pow [oonoooot Dae fauna supper [ Mone: [E35= Ava arg U6 WENTAR Tolrekna Tax [FOSS=UOD 00 YenCove: PANT IB] Ta <>. Fvason000m0 sob [TL 6. Klik Record untuk mencatat saido awal Hutang UD HAVANA. TUGAS: Lakukan pencatatan saldo awal utang dengan cara yang telah dijelaskan di afas untuk Supplier berikutnya (linat table yang berikut ini | DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 November 2006 No. Keferangan Jumiah SuP2 UD HENDZ, Pontianak Rp 19.800.000 . ~Fakiur No. Gil Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10. 7 1/30 Pembelian Rp. 18.000.000 + PPN Rp. 1.800.000 SUP3 “UD SIANJU, Pontianak Rp 8.800.000 ~ FakturNo. $17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 8.000.000 + PPN Rp, 800.000 Jikal telah selesai dicalat maka saldo-salde akan nampak sebagai berikut:Wearastist Found | Woe sae | Wane SUD ENDS UD MENTARI UD SIANU Tad OP SuPOl SUP 03 ‘Prone hunter Type Cuaven Balance TRSTAGSI2S—Suopler pIS@NDOOT ON TSTSES2INS Supple p26 0000.00, 2s0s63147 Supper 3p8,000.00.00, TDNew Log try | LaterPraktek 12 MENGENTRI SALDO ITEM PERSEDIAAN, Kariu item persediaan disamping digunakansebagai tempat mencatat detail seliap ilem juga sebagai buku pembantu Persediaan Barang. Pencatatan saldo awal item persediaan dapat dijelaskan seperti di awah ini. 1. Klik Command Centre Inventory, klik Adjust Inventory. 2. Catat data persediaan barang dagangan meliput! : Item number, quailty, unit cost, Nama akun yang terkail seperti dalam fampilan berikut, Klik Record uniuk mencatal saldo persediaan barang dagangan. Anda dapat mengecek jurnal dengan cara Kik Journal, kemudian isi rentangan tanggal dari 1/1/2009 s.d 31/12/2009 sebagai berikut: Wtiansaction Journal Jog UU 00 Pesan otecunatn0 oto 1400. sedan Reoamnotn core 1480. Feed 240000020KASUS 1 UD USAHA PRIMA MANDIRI A. IDENTITAS PERUSAHAAN Nama Perusahaan : UD UNTUNG SELALU Nama Pemilik 1 Suyoko Alamat Perusahaan Jl. Gajah Mada No.110 Nomor Telp. 10857 500 89569 Nomor Fax. 1021 5586 0598 E-mail address : coal people@ychoo.com. B. _ PERIODE AKUNTANSI Tahun berjaian 2009 Bulan konversi November Bulan akhir periode : Desember Jumiah period 12 periode Periode akuntansi (1 Januari s.d. 31 Desember 2009) C. USAHA POKOK PERUSAHAAN Usaha pokok UD Usaha Prima Mandiri adalah aistribusi mesin pemotong rumput. Produk yang diival meliputi : No.” Kode Nama Keterangan i E8001” CosiSafe Bahan bakar bensin. 2 uT002 USATech Bahan bakar diesel.D. _KEBIJAKAN AKUNTANSI Pemilik Perusahaan mengambil kebjakan akuntansi sebagai berikut : 1 Umum Menggunakan Sistem Akuntansi Berpasangan, dengan dasar akrual basis Menggunakan Jurnal Khusus untuk mencatat pembelian, penjuatan, penerimaan dan pengelvaran kas. Jurnal umum untuk mencatat transaksi lainnya atau transaksi penyesuaian. 2. Pembelian & Penjualan Barang Dagangan Setiap pembefian dan penjualan dipemitungkan PPN 10 %. Beban franspor! pembelian dibayar oleh perusahaan, sedang beban transport penjualan dibebankan kepada konsumen. Keterlambatan pelunasan hutang/piutang didenda 1 %. 3. Penerimaan & Pengeluaran Kas Setiap penerimaan segala diselor ke Bank dan seliap pengeluaran melalui Bank BCA KCP Pamulang. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dengan kas kecil, Sistem pencataian kas kecil menggunakan dana felap {Imprest System) 4, Penilaian Persediaan Barang Sistem perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak. 5. Penyusutan Aktiva Tetap Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Pethitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan, E TUGAS ANDA: Sebagai Teknisi Akuntansi pada UD UNTUNG SELALU anda bertanggungiawab untuk menyelesaikan fugas-tugas antara lain : Tugas-tugas “ Menyesuaikan tanggal dan maia vang Indonesia Membuai file data akunians 3°" Membuat datiar akun’ 2 Men'sé tip hubungan aniar akun |S Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN) ar - P°7"" Membuat Karly Supplies” 8°" Membuai liem Persediaan9} Mengenin saldo buku besar " Mengenin saido awal Piutang Dagang ” ang Bageng Te Mengenin satdo awa ““Mengeni saido setiap barang dagangan ibelian Mengenin transcksi px 14” Mengenin transaksi penjuaian 15 Mengenin lransaksi penerimaan piviang 16" Mengenin transaksi periunasan uiang 7 Mengenin iransaks! pengelvaran kas “18 Membuat rekonsiias! bank 19” Mencatat kerusakan barang dagangan 20°” Mengenin transaksi penyesuaian 37° Menampiikan iaporan kevangan F. DAFTAR AKUN ARUN NAMA AKUN HEADER TPE AKUN 1-000 Aktiva Header Asset 1-1000 Aktiva Lancar Header Asset i-7100" Kas ai Bank Detail Bonk 1-1200 Kas Kecil Detail Bonk ‘Account 1-2100 . Piulang Dagang Detail Receivable 1-2200 Asuransi Dibayar Dimuka + Detail Other Current Asset 1-3000 Supplies Detail Olher Current Asset 1-400” Persediaan Detail Other Curent Asset 1-5000 Akiva Tetap Header Asset 1-5100 ~ Nilai Buku Gedung Header Asset 1-110” Nilai Perolehan Gedung Detail Fixed Asset1-5120 “71-5200 15210 1-5220 11-5300 1-5310 15320 2-0000 2-1000 2-1100 21200 2.1310 2.1320 2-2000 22100 3-000 31000 3-2000 38000 “3-000 3-9999 44-0000 “£1100 41200 42100 42200 Akum Depresiasi Gedung “Nilai Buku Kendaraan Nilai Perolehan Kendaraan Akum Depresiasi Kendaraan Nilai Buku Peraiatan Nilai Perolehan Peralatan Akum Depresiasi Peraiatan Kewajiban Hutang JK Pendek Hutang Dagang Hutang Gaji PPN Masukan PPN Keluaran Hutang JK Panjang Pinjaman BCA Ekuitas Ekuilas Suyoko Prive Suyoko Retained Earning Current Year Eamings” Historical Balancing Pendapatan “Penjualan Barang Potongan Penjuaian Pungutan Transport Penjualan Pungufan Denda Detail Header Detail Detail Header Detail Detail Header Header Detail Detail Detail Detail Header Detail Header Detail Detail Detail ‘Deiait ” Detail Header ‘Deiait ” Detail Detail “Detail” Fixed Asset “Asset Fixed Asset Fixed Asset ‘Asset Fixed Asset Fixed Asset Liability ability Account Payable ‘Other Cument Liability ‘Giher Cament | Liability Giher Cament abtity ability long Tem Liabi Equity Equity Equity Equity Equity ~ Equity Income Income Income Income Income5-0000 “5-100 51200 51300 626060 61100 61200 61300 61400 61500 6 1600 61700 61800 51900 8-000 81100 #0000 7700 9-120 Harga Pokok Penjualan “HPP Barang Dagangan Biaya Angkut Pembefian Potongan Pembelian Beban-beban Beban Iklan Beban Depresiasi Beban Benda Pembayaran Beban Asuransi Beban Pemelinaracn Beban Supplies Beban Gaji Beban Ufiity Beban Kerusakan Barang Pendapatan Diluar Usaha Pendapatan Bunga Beban Dilvar Usaha Beban Bunga Beban Adminisirasi Header ‘Detail ” Detail Detail Header Detail Detail Deiail Detail Detail Deiail Deiail Detail Deiail Header Deiail Header Deiail Deiail Cost of Sales Cost of Sales Cost of Sales Cos! of Sales Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Expense Other Income (Other income Other Expense Olher Expense (Other ExpenseNo 1-1300 1-2100 12200 1-3000 1-4000 13110 1-51.20 1-5210 15220 21100 21210 2-1220 2-2000 3-1000 “Kas oi Bank” Nama Akun Kas Kecil Piutang Dagang ‘Asuransi Dibayar Dimuka Supplies Persediaan Nila Perolehan Gedung ‘Akum Depresiasi Gedung Nilai Perolehan Kendaraan ‘Akum Depresiasi Kendaraan Huiang Bagang PPN Keluaran PPN Masukan Pinjaman BCA Ekvitas Suyoko Toial Debet (Rp) "41400.006,- 1.000.000,- 63.800.000,- 7.200.000- 17.400.000,- 44,000.000,- 285.000.000,- 64.000.000,- 5.300.000.- 530.100.000,- Kredit (Rp) 23.250.000,- 31.000.000,- 67.100.000,- 4.800.000,- 106.600.600,-": 302.950.000- * 530.100.000- *H. DAFTAR CUSTOMERS DAN SUPPLIES Daftar Customer No Nama Aiamat Telepon Cus! Toko Novita. = Jeruv. Ge Kays Manis 2. osasesooecg i, Gajahmada No. “767, CUS2 | Toko Nico Pontianak 16100560256 eee Ti 28 Oktober” No.7 23, — CUS3 Toko Rosanfy —— Pontianak 987654321 Daftar Vendor No Nama Alamat Telepon SUPT "UD MENTARI ji, Parit Pekong, Poniianak 231543760 : : Ji. Panglima Aim No. 717, SUP2 | UD HENDZ Pontianak 46464556 Tanjung” Pura “No.” 55, SUP3. | UD SIANJU 147852369 1. DAFTAR SALDO PIUTANG DAN HUTANG DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2006 No. Keterangan umiah CUS) Toko Novita, Pontionak Rp 22.000.000.~ Copy Faktur No. CF? Tgl 30 Nop 2008 Termin 1/10, N/30 Penjuaian ®p. 26,000.000,- + Rp. 2.000.000, “CUS2 Toko Nico: Pontianak . " ~ “Rp. 390.800.0060. Copy Faktur No. C6 igi 25 Nop 2606 Temin 1710, N30 Penjuaian Rp. 28,000.000,- + Rp. 2.800.000, USS”) Toko Rosanty, Pontianak Rp. 11,000.600,- Copy Fakiur No. CF8 Tgl 5 Nop 2006 Termin 1/10, N/30 “Benjuatan ®p. 10.000.000.- + Rp. 1.600.000, Jumiah Rp. 63.800.000,-DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 Nopember 2009 No. Keterangan SUPT UD MENTARI, Pontianak “Fakiur No. A30 Tgi 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30" Pembelian Re. 35.000.000.- « PPN tp. 3.500.000.- SUP2 | UD HEND2, Pontianak Faktur No. Gii Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 18.000.000- + PPN Rp. 1.800.000.- SUP3 UD SIANJU, Pontianak Faklur No, $17 Tal 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 6.000.000." + FPN Rp. 600.000. Jumiah J. DAFTAR SALDO PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2006 No. Nama Unit Harga/unit C8007) Costsave 20 Rp. 1.000.000 Ut002UsATec 30 Rp. “800.000 . Jumiair juimiah german 38.500.000,- Rp. 19.800.000,- Rp. 8.800.000,- Rp. 67.100.000, Jumigh Rp. 20.000.000 Rp. 24.000.000 Rp. 44:000.000K. TRANSAKSI KEUANGAN BULAN DESEMBER 2009 Tong¢ | onsaks Kevangan Membeli barang dagangan secara kredit dari UD MENTARI, Pontianak : Desi | dengan faktur No. FHI23, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda ketedambatan 1% tem Qty | No. Descripton | Price Jumiah Tax 20 5001 Costsafe 1.100.000 ; 2.000.000 PPN io um002 ——USATec 820.000: 8.200.000,- PEN 30.200.000, PPN 10% 3.020.000, 33.220.000- Beban Angkut 50,000. NT. Total 33.270.000- Des | Membeli barang dagangan secara kredit dari UD HENDZ, Pontianak dengan 2 Faktur no. FM341, termin 2/10, N/30. PPN 10%, denda keterlambatan 1% : item Qty No. Description Price Jumiah Tox 10 C5007 Costsafe 110.000" 17.100.000- PRN 10” utod2”USaTec 820.000.” 8.200.000,-.“PPN 19.300.000,- od 1.930.060)- 21-230,000: Beban Angkut 50,000- NT “Total "3280.00,Des | Retur barang dagangan yang dibeli secara kreait per 2 Des dari UD HENDZ, 3 Pontianak - bukti Nota Kredit no. NKM2I : Qty lem No.” Description! Price’ Jumiah jax 2 5001 Costsafe 1.110.000 2.220.000,- PN 2 uro02 USaTec 820.000 1.640.000,- ~PPN 3.860.000,- “BPN 105 "886.000, Total 4.246.000,- Des | Bukti no. KKO! - Membef barang dagangan secara tunai dengan harga 3 Knusus, PPN 10% : item Qty No. Description Price Jumiah 5 Tax 2 8001 Costsate 1.050.000” ~"2.100.000-- FPN 2 uT002 USaTec 780.000 1.560.000,- |” PPN : 3680.000,- “PRN 10%” 366.000, i 4.026.000, Des | Bukli no, KMO! CTI2 - Penju jan barang dagangan secarc tunai dengan 3 harga khusus dan PRN 10% lem Qty No. Description Price Jumlah Tox P10 C5001" “Costsate 1.400.000” ~14'000.000,-" PRN : “Ss yTo02" UsATee” "1.000.000" 5.000.000," PRN i9.000.000- PPN 10% 1.900.000,- Total 20.900.000,-Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secare kredit kepada Des4 | Toko Novita, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda keterambatan 1%: Item Descripti Qty | No. ‘on Price Jumlah Tox C500 20 1 Costsafe 1.500.000. 30,000.000,- uT00 is 2 usATec 1.100.000: 16,500.000,- PFN 46 .500.000,- PPN 10% 4.650.000,- 51.150,000,- Beba Angkut 70.000," NT iotal $1,280.000,- Copy Faktur no. CFI0 Menjual barang dagangan secara kredit kepada esS Toko Nico, Pontianak dengan temin 1/10, N/30, PPN 10%, denda ketedambatan 1%: lier” Bescripti aly No. on Price Jumiah Tax C300 | 0 T Costsafe | 1.500.000 15,000.000- PPN uT00 10 2 UsaTec 1.100.000 11,000.00. FPN ! 6.000.000. PEN 16% 3.800.000. ° 28,600.00. ‘ Bebo Angkut 70.000. NT Total 28.670.000-Copy Nota Kredit no. CNO2 - Retur barang dagangan yang dijual secara Des 56 | kredit kepada Toko Nico, Pontianak, Copy Fakiur CFI0 per § Des “Gly tiem No.” Description” "Price umiah Toe 2 8001 Castsate 1.500.000" "'3.060.000.- “PPN 2 uTo02 UsATec 1.100.000; 2.260.000,-~ PN 5.260.600,- PEN 10% 520.000- Total "5.720.000." Bes 6 Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak. Bukti Tgl Uraian Jumiah ket Fiutang Bagang’ plus FakCF7 | 30Nop FPN 22,000.000.- Polongan 1% 220.000 “jumiah ditesma O97 780.000. Des 7 Bukii KM06 - Menerima pelunasan piutang dari Toke Nico, Pontianak, Bukii Tal. Uraicn Jumiah ket “Fiulang Bagang” plus FakCF6 | 25Nop PPN 30.800.000, “Potongan 1% Jumiah ditenma 30.800.000-"Des 8 BuktiKMO7 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Rosanty, Pontianak, Bukil Tal Urctian Jumiah ket Fiutang” Dagang” pius FaokCF8 | 5Nop PPN “Denda 1% Jumiah diterima 3. Buksixiod - Menedma pelunasan piutang dari Toke Nico, Pontianak. Bukti Tol Ureian Jumiah Ket cFia SDes | Piulang Dagang 28.670.000- CNO2 6 Des Retur Penjualan 5:720.000.- 7 “SisaPiulang Dagang ” !"22.950.000-" Potongan 1% 286.700 jumiah diterima 22.663 300, Des 9 Bukti KKO4 Melunas utang kepada UD MENTARI, Pontionak Bukti Tal Uraien Jumiah ket Ulang “Bagang plus A30 30 Nop PPN 38.500.000,- Polongan 2% 770.000, Jumiah dibayar 097:730.000-~Des io Bukti KKOS Melunas ulang kepada UD HENDZ, Pontianak, Bukti Tal Uraian Jumiah ket Utang “Dagang "plus on 26 Nop PRN 19,800.00. Potongan 2% Jumiah dibayar 19.800.000- Des i Bukti KKO6 Melunas! utang kepada UD SIANJU Pontignak, : Bukti Tl Uraicn Jumlah Ket Utang “Dagang "plus si7 9 Nop PPN 8.800.000, . Denda 1% 88.000,- jumiah dibayar 8.888.000,- Des i Bukti KMO7 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pentianak, Bukil Tal Urcian Jumiah ket FMM34 i 2 Des Utang ‘Dagang 1.280.000. NEM2i”3Bes Retur Pembelian 4.246.000 4 Sia Uiang Bagang 17.034.000-" : Potonigan 2%" 495-600. Jumiah dibayar 16.608.400,-Des i2 Bes 13 Des is Des 15 BuktiKK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik Uraian Prive Tn. Frank ‘iumiah’ dibayar Buri KKOe — dicatat ke daiom PPN income) Uraian loi Peraiehan Peralotan BPR 10% Jonilai dibayar Bukti KK10 Pembayaran beban Lisiik dan Air (Beban Utiity) bulan Desember 2009 Uraian Beban Utiity PRN 10 Jomiah dibayor Bukii KK ~Pembayaran Angsuran Finjaman plus Bunga untuk bulan Desember 2009 ke Bonk SCA KCF Pamuiang Uiaion ‘Angsuran Pinjamon Bunga Pinjaman “lomiai aibayer Jumiah 3.000.000- 3.000.000. Jumian 6.000.000" 660.006 $.660:000. Jura 800.000. 0.000.- “680.000. Jumiah ker fembelian secara lund! Pérdiaion Komeuier Uniuk’ perusaliaon (FPN, Kel ket KetDes 25 Pengeluaran Kas Kecil untuk Bukt > Uraien Jumiah PPN 10% Total lidon 95.060, Pemelinaraan VKKB : Bangunon 450.000,- 45.000, 495.000.- 2 Pemelinaraan VKK9 | Kendaroan 209.000.~ 20.000,- 220.000,- Bes 3i ‘Bukti KK12 ~Pengision kembali dana Kas Kecil buian Besember : Uraian Jumtah ket. Kas kee 996.000.- Des 31 Bukti KKI3 - Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember : Uraian Jumlah Ket. Beban Gaji 3.200.000. PPh jumiah dibayar 3.200.000.BANK BCA~KCP PAMULANG pass? Bukii Memo ju ®dmularig RAYGZPRAMULANG) Darang dagangan karena cere Te ENS REA eccrslion Brice” J pRERENING KORAN: “fh Calarge Ne Eg ie gie 7 689.600" 71039.600 | zoo kone CE UTgga" jaTec RBS" 306 400 Seige” [bes fren, CRE NEE 0, senescence j : 1.868.600." ey 6 as fisntsrnaiin os oiaesioo ii ear re 37378 600 sy ei 70 306 eo 89 coo pes 3h" Memo no, mo? i 7 e "2 pitenmMekening Koran BFWAk BCA KCP Pamulang per 3! DESSHBBr | 3 12° 2009 tegkpie Pelugas Agigixpg. segera meny sun Laporan’ Regosréias! SBaNK RECT Des 2008 ‘Momo KUDRO3 ii iieiBe i ea Dori peshilungan fisiediketahuisisa Surplies sehesae Br. 12-400,000 aa. ‘Memo fio: MO4 SE 2 ia 17 Bébon Aegans yang suGah jatul lerhpo buimameset ber 200R.eEOeF | gps _RQ),750.000.- ses sansancss fos epyyrede 1 PO BESS) CT Memo HOGS ‘s.o00.! ‘5858 00 Gia Sok bulge Bese mbzer 2609-yang trelom vibayey ee GEO: 060 gs 535 a6 Bes 3) |” Memo na: M06 i2 iV Periyusumes) Akiva Teidip Untuk bulein Dasenibapailem sebescr “35'957.400. Heese 2p'].350.000...dengan perincian : 8 "7, PenyusOflfh Bangunan Toko Rp..750.000.- 880.000 38.087.400-"} peggy Penyygy jan Kendra Rp 500.0603 35 S900" | 3. Penyusutan Peralatan Rp. 100.000,- i i eis “5300 006." 28.107 doo. ai is Re 386.000 26.387 00 ai ia fe ed: 26381200 Kelerangan Jakarla, Tgl3i Desember 2009 Kode 10 : Solio Direktur 12 : Deposits YASINTA ANA 13: Josa Giro 14 + Biaya Adm