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FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja
MODELO (En nuevos soles)
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
Ingresos por venta 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050
Otros ingresos
Total ingresos 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050 4,050
Materia prima 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165
Maquinaria y equipo 2,750 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Infraestrucutura
Muebles y enseres 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Herramientas 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mano de obra 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 5,200
Alquiler de local 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
Gastos administrativos 1,262 1,262 1,262 1,262 1,262 1,262 1,262 1,262 1,262 1,262 1,262 1,752
Otros gastos de operación 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Total de egresos 6,423 3,089 3,089 3,089 3,089 3,089 3,089 3,089 3,089 3,089 3,089 7,479
313
Saldo del mes 961 961 961 961 961 961 961 961 961 961
Saldo Acumulado 510 1,471 2,432 3,393 4,354 5,315 6,276 7,237 3,808
CONCEPTO EXPLICACION
B. ´Precio de Equilibrio
Para estimar el punto de equilibro se utilizan los costos fijos totales, el precio de venta
unitario y el costo variable unitario.
CONCEPTO PRODUCTO
Precio de Venta 45.00
Costo Variable Unitario 17.70
Margen de Contribucion 27.30
Costos fijos 1,750.00 1,750.00
VALOR
DESCRIPCION U.M. CANTIDAD MONTO
UNITARIO
Flores Unid 35.00 7.00 245.00
Adornos Unid 35.00 2.00 70.00
Cinta de Agua Unid 35.00 0.50 17.50
Cajas Unid 35.00 2.00 70.00
VALOR
DESCRIPCION U.M. CANTIDAD MONTO
UNITARIO
Toallas Unid 25.00 3.00 75.00
Pañales Unid 25.00 0.80 20.00
Cintas Unid 25.00 0.50 12.50
Canastas Unid 25.00 4.00 100.00