parcial corte 3

T0
VENTA UNIDADES CRECIMIENTO 1% PRODUCTO A 500
VENTA UNIDADES CRECIMIENTO 2% PRODUCTO B 800
VENTA UNIDADES ESTACIONALIDAD 15% PRODUCTO A
VENTA UNIDADES ESTACIONALIDAD 15% PRODUCTO B
VENTA UNIDADES CRECIMIENTO PRODUCTO A
VENTA UNIDADES CRECIMIENTO PRODUCTO B

Inflación Anual Año 1 6%

Inflación Anual Año 2 8%
Inflación Anual Año 3 5%
Inflación Trimestral
Adicional a Inflación Trimestral
Incremento Total

PRECIO DE VENTA $/unidad PRODUCTO A 5000

PRECIO DE VENTA $/unidad PRODUCTO B 12000

INGRESO POR VENTA $ PRODUCTO A

INGRESO POR VENTA $ PRODUCTO B
INGRESO POR VENTA $ SUMA

COSTO MATERIA PRIMA $/Unidad PRODUCTO A 150

COSTO MATERIA PRIMA $/Unidad PRODUCTO B 300

COSTO MATERIA PRIMA $ PRODUCTO A

COSTO MATERIA PRIMA $ PRODUCTO B
COSTO MATERIA PRIMA $ SUMA

COSTO MANO DE OBRA $ 4,000,000

PAGOS SEMESTRALES
MANO DE OBRA+PRIMA SEMEST
PRIMA DE ÉXITO
PROVISION PRESTACIONES SOCI
GASTOS DE MANO DE OBRA
$ 5%
$
$ 30%
$ 30%

DEPRECIACION ACTUAL 2000

DEPRECIACION NUEVA 3,000,000 75,000
TOTAL DEPRECIACIONES

GASTOS ADMINISTRATIVOS 500,000

GASTOS FINANCIEROS ACTUALES 4,000,000 8% 1.94% 40

GASTOS FINANCIEROS INVERSIO 3,000,000 10% 2.41% 20
 GASTOS FINANCIEROS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

INGRESOS RECIBIDOS
MENOS
COSTO MATERIA PRIMA
COSTO DE MANO DE OBRA
DEPRECIACION
GASTO ADMINISTRATIVO
GASTO FINANCIERO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

PROVISION IMPUESTOS

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

FLUJO DE CAJA

INGRESOS RECIBIDOS
MENOS
EGRESO MATERIA PRIMA
MANO DE OBRAS (SALARIOS PRIMAS BONOS)
PRESTACIONES SOCIALES 70%
GASTO ADMINISTRATIVO
GASTO FINANCIERO

INVERSION EN EQUIPOS

PAGO DE IMPUESTOS

DIVIDENDOS (30% UTILIDAD)

FLUJO DE CAJA

Cambie las unidades en T0 por 600 y 1000 unidades de los productos A y B respectivamente
La estacionalidad se vuelve semestral (t2, t4, t6, t8,…)
La inflación se uniforma en 5% en los años 1, 2 y 3
Los precios de venta por unidad se reducen a $4.000 y $10.000 respectivamente de los productos A y B
Los costos unitarios de materia prima cambian de $150 a $200, producto A, y de $300 a $350 producto B.
La mano de Obra Trimestral en T0 se ajusta a 4,500,000
La prima de éxito se reduce al 20%
La tasa del prestamo de 4,000,000 se ajusta al 10% y para pago en cinco años
Los dividendos se cambian al 25% de la utilidad del año anterior.

Con base en estos ajustes calcule

1. la suma de la Utilidad después de Impuestos PyG de los Trimestres T1 a T12

2. la suma del Flujo de Cajad de los Trimestres T1 a T12
3. Cuales Trimestres Cuentan con Valores negativos?
año1 año1 año1 año1 año2 año2
T1 T2 T3 T4 T1 T2
505 510 515 520 526 531
816 832 849 866 883 901
77
127
505 510 515 598 526 531
816 832 849 993 883 901

1.47% 1.47% 1.47% 1.47%

1.94% 1.94%

1.47% 1.47% 1.47% 1.47% 1.94% 1.94%

1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
2.47% 2.47% 2.47% 2.47% 2.94% 2.94%

5,123 5,250 5,379 5,512 5,674 5,841

12,296 12,599 12,910 13,229 13,618 14,019

2,587,301 2,677,652 2,771,157 3,293,857 2,981,844 3,100,285

10,033,606 10,486,797 10,960,458 13,140,147 12,028,461 12,630,065
12,620,908 13,164,449 13,731,615 16,434,004 15,010,304 15,730,350

152 154 157 159 162 165

304 309 313 318 324 330

76,862 78,769 80,724 95,014 85,178 87,702

248,392 257,078 266,067 315,866 286,335 297,735
325,254 335,847 346,791 410,881 371,513 385,437

4,240,000 4,240,000 4,240,000 4,240,000 4,579,200 4,579,200

424,000 848,000 881,920
4,240,000 4,664,000 4,240,000 5,088,000 4,579,200 5,461,120
5,469,600
1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,373,760 1,373,760
5,512,000 5,936,000 5,512,000 6,360,000 11,422,560 6,834,880

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

507,337 514,782 522,335 530,000 540,296 550,792

144,756 144,756 144,756 144,756 144,756 144,756

 144,756 144,756 144,756 144,756 144,756 144,756

año1 año1 año1 año1 año2 año2

T1 T2 T3 T4 T1 T2
12,620,908 13,164,449 13,731,615 16,434,004 15,010,304 15,730,350

325,254 335,847 346,791 410,881 371,513 385,437

5,512,000 5,936,000 5,512,000 6,360,000 11,422,560 6,834,880
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
507,337 514,782 522,335 530,000 540,296 550,792
144,756 144,756 144,756 144,756 144,756 144,756

6,129,561 6,231,064 7,203,731 8,986,366 2,529,179 7,812,485

2,145,346 2,180,872 2,521,306 3,145,228 885,213 2,734,370

3,984,214 4,050,192 4,682,425 5,841,138 1,643,966 5,078,115

año1 año1 año1 año1 año2 año2

T1 T2 T3 T4 T1 T2
6,310,454 12,892,678 13,448,032 15,082,809 15,722,154 15,370,327

325,254 335,847 346,791 410,881 371,513 385,437

4,240,000 4,664,000 4,240,000 5,088,000 10,048,800 5,461,120
890,400 890,400 890,400 890,400 961,632 961,632
507,337 514,782 522,335 530,000 540,296 550,792
144,756 144,756 144,756 144,756 144,756 144,756

3,330,918

5,567,391

202,707 6,342,893 7,303,749 8,018,772 (1,912,235) 4,535,672

necesidad de
financiar

oductos A y B
$350 producto B.
 año2 año2 año3 año3 año3 año3
T3 T4 T1 T2 T3 T4
536 541 547 552 558 563
919 937 956 975 995 1,015
80 84
138 149
536 622 547 552 558 647
919 1,075 956 975 995 1,164

1.94% 1.94%
1.23% 1.23% 1.23% 1.23%
1.94% 1.94% 1.23% 1.23% 1.23% 1.23%
1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
2.94% 2.94% 2.23% 2.23% 2.23% 2.23%

6,013 6,190 6,328 6,469 6,613 6,760

14,431 14,856 15,187 15,525 15,871 16,225

3,223,431 3,849,211 3,460,374 3,572,818 3,688,917 4,374,450

13,261,759 15,972,848 14,519,893 15,140,149 15,786,901 18,882,057
16,485,190 19,822,059 17,980,266 18,712,967 19,475,818 23,256,507

168 172 174 176 178 180

337 343 348 352 356 361

90,299 106,782 95,056 97,185 99,361 116,674

309,589 369,256 332,384 343,192 354,352 419,680
399,889 476,038 427,440 440,377 453,713 536,353

4,579,200 4,579,200 4,808,160 4,808,160 4,808,160 4,808,160

915,840 938,736 961,632
4,579,200 5,495,040 4,808,160 5,746,896 4,808,160 5,769,792
6,034,368
1,373,760 1,373,760 1,442,448 1,442,448 1,442,448 1,442,448
5,952,960 6,868,800 12,284,976 7,189,344 6,250,608 7,212,240

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

75,000
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 77,000

561,492 572,400 579,425 586,535 593,734 601,020

144,756 144,756 144,756 144,756 144,756 144,756

190,834
 144,756 144,756 144,756 144,756 144,756 335,590

año2 año2 año3 año3 año3 año3

T3 T4 T1 T2 T3 T4
16,485,190 19,822,059 17,980,266 18,712,967 19,475,818 23,256,507

399,889 476,038 427,440 440,377 453,713 536,353

5,952,960 6,868,800 12,284,976 7,189,344 6,250,608 7,212,240
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 77,000
561,492 572,400 579,425 586,535 593,734 601,020
144,756 144,756 144,756 144,756 144,756 335,590

9,424,092 11,758,064 4,541,669 10,349,954 12,031,006 14,494,303

3,298,432 4,115,322 1,589,584 3,622,484 4,210,852 5,073,006

6,125,660 7,642,741 2,952,085 6,727,470 7,820,154 9,421,297

año2 año2 año3 año3 año3 año3

T3 T4 T1 T2 T3 T4
16,107,770 18,153,624 18,901,162 18,346,617 19,094,392 21,366,162

399,889 476,038 427,440 440,377 453,713 536,353

4,579,200 5,495,040 10,842,528 5,746,896 4,808,160 5,769,792
961,632 961,632 1,009,714 1,009,714 1,009,714 1,009,714
561,492 572,400 579,425 586,535 593,734 601,020
144,756 144,756 144,756 144,756 144,756 335,590

3,000,000

3,330,918 3,330,918 3,677,779 3,677,779 3,677,779

6,147,145

6,129,883 7,172,840 (249,845) 6,740,559 8,406,537 6,435,914

necesidad de
financiar
65,969,459

59,127,446
1000 1010 150 1160
 0.012

0.344%