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  • Dictamen de EEFF 2016 Mibanco

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    pwe MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 Gavegtio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada. ‘Ay, Santo Toribio 143, Piso 7, Sen Isidro, Lima, Peri, T:+SI (1) 211 6500 F-+51 (1) 211 6565 ‘wwrwepwe.com/pe MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2015 CONTENIDO Dictamen de los auditores independientes Estado de situacion financiera Estado de resultados Estado de resultados integrales Estado de cambios en el patrimonio Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros Si_= Sol US$ = — Délar estadounidense Paginas 1-2 -- pwe DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ‘Allos sefiores Accionistas de Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. 23 de febrero de 2017 Hemos auditado los estados financieros agjuntos de Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. (una entidad financiera peruana, subsidiaria de Grupo Crédito S.A.) que comprenden el estado de situacion financiera al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, y los estados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los afios terminados en esas fechas, y el resumen de politicas contables significativas y otras notas explicativas adjuntas de la 1 a la 26. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable de la preparacion y presentacién razonable de estos estados financieros de acuerdo con principos de contabilidad generalmente aceptados en Pert aplicables a entidades financieras, y del control interno que la Gefencia determina que es necesario para permit la preparacion de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Nuestra responsabilidad consiste en expreser una opinion sobre estos estados financieros sobre la base de nuestras auditorias, Nuestras auditorias fueron realizadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria aprobadas para su aplicacién en Perd por la Junta de Decanos de Colagios de Contadores Publicos del Perd. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener seguridad razonable de qué los estados financieros estén libres de errores materiales. Una auditoria comprende la aplicacién de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la informacion revelada en los estados financieros. Los procedimientos que se selecoionan dependen del juicio del auditor, los que incluyen la evaluacién del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea por fraude o error. Alefectuar esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno de la entidad relevante para la preparacién y presentacién razonable de os estados financieros con el propésito de definir procedimientos de aucitoria apropiados a las circunstancias, pero no con el propésito de expresar pinion sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también comprende la evaluacion de si las politicas contabies aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables de la gerencia son razonables, asi como la evaluacién de la presentacion general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada en ofrecer fundamento para nuestra opinién de auditoria, Gaveglio Aparicio-y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada Ay. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perd, T: +51 (1) 211 6500 F: +51 (1) 211 6550 www.pe.com/pe ‘ovat, ey apts Seda ho Repaenln inka an fim mors dela ed lb 6 Penance atonal nad (ey atc ner tra evading nporacomgersrin no aon ere PCL ce Ss sa mew 8 {ftota nia Pan 102007, Regge Potongs as Gelinay Cano a pwe 23 de febrero de 2017 Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. Opinion En nuestra opinion, los estados financieros antes indicados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos signifcativos, la situacién financiera de Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. al 31 de diciembre de 2016 y de 2015, su desemperio financiero y sus flujos de efectivo por los afios terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabllidad generalmente aceptados en. Perd aplicables a entidades financleras. In ‘sajenpnpul soveoueuy sopsye9 coy op sued ususo} G9 | 69 BuBRd Bop uByeduice 2s onb seu Be =a ET ‘soqeBupueo sosquosdus A sobsont ‘ong e10L ony 104 os, cous ——aae ‘auoz | HOW ‘Sp URES STEW OWNONRLVA A OnIsvE oauoy VUSIONVNH NOIOVALIS 30 Oavisa “Y's vsaudNOUOIN ¥13C CONV 'OONYEIN, MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. ESTADO DE RESULTADOS Nota Ingresos por intereses 7 Gastos porintereses v Margen financiero bruto Provision para crésitos de cobranza dudosa, neta de recuperos 6 Margen financiero noto Ingtesos por servicios financieros Gastos por servicios fnancieros Margen financiero neto de ingresos y gastos por ‘servicios financieros Resultados nor operaciones financieras 18 Gastos de administracion 19 Depreciacién 7 ‘Amortizacion aie) Margen operactonal neto Provisiones para contingencias y oltos Uilidad de operacién ‘Otros gastos, neto 20 Utilidad antes do! impuesto a la renta Impuesto aia renta 8 Usilidad nota Utlidad por accion bésica y dilulda (on soles) 2 Namero de acciones promedio ponderado on circulacién en miles at Por el afio terminado el 34 de 2016 ‘$1000 2,099,772 (463,433) 7,096,309, (321,903) 7,314,436 43,503 18,242) 1,339,697, 2,089) (682,875) (40,434) (9,828) 622.837, 409,149 473) 408,376 (4,417) 404,559 61,983) 312,596 0.308. 4,008,646 4,701,988 (358.616) 7,343,372 (383,701 979,671 41,913 16,888) 4,005,606 7.637 730.472) (5776) (4.794) = Ganoey 235,200 253 230,659 25,247) 204,412 49,929 184490 0.167 2810. Las notas que se acompafian de la pagina 8 a la 66 forman parte de los estados financieros incividuales. MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Por el affo terminado ol Nota Utitidad neta 312,596 184,490 ‘Otros resultados integrales Genancia (pérdida) neta en inversiones disponibles para la venta, 4@) 8896 (4048) (®ércida) ganancia neta por cobertura de fhjo de efectivo neto 141d) (800) 800 ‘Ganancia en inversiones en eubsidiarias 14d) 13 20 Otros resultados intograles del ojercicio, noto de Impuesto a la renta 7.749, (4,128) ‘Total resultados integrales del ejercicio, neto de impuesto ata ronta, 320,365 150,364 Las notas que se acompatian de la pdgine 8 a la 66 forman parte de los estados fnancieros individuales. “Sjerpapu sospuauy sopesse $91 ap oyed uEUNKY 998] © p eUBed o| op UEYeduione 9s ond seIoU ge TF a Z i OST 7 Ser TEES STRUT HE BOOT 7 terse 308 Lee BOE Lee ost : : - - 225) Cy Ser wre wear eee ors 0s coos ors ors, 90s SopRMUNGE | —sapeayear Tipe ——jeoot aera ar ‘SOpEYTIS®Y ou SOpEINSOE, veep reuse ‘ouowion 2 9p auawIP 9p fe 1 SOPs 102 9p ox0us 9p 1 ee0peS Stor a0 auaniaiold 20 113.4 902 30 S¥amaioia 3 46 73 SOGVNINL SONY SO1UOd ‘OINORRLVa Ta Na SOFaHIYD 4G OVS "V's vsauantzOuoIW V7 30 OoNva ‘CONVAIM MMIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACION Uslided neta [Mas (menos) alustes para concilar la utiidad neta con el efectivo do las actividades de operacion Provision para crédltes de cobranza dudosa Recupero de provisién para créditas de cobranza dudosa Depreciacién y amortizacion Impuesto a la rent dlferido Otros, nato Cambios netos on ol activo y pasivo: Dismninucion de otros actives: cuentas por cobrar y otras ‘Aumento en inversiones disponibles para la venta ‘Aumenta de cartera de créditos, neta de provisién ‘Aumento de otros pasivos: cuentas por pagar y otras, ‘Aumento neto de depésitos y obligaciones, Efectivo proveniente de las actividades de operacién ACTIVIDADES DE INVERSION ‘Aumento en inversiones a vencimiento Compras adicionales de Intangibles Compras de inmueble, mobiliario y maquinaria Etectivo utilizado en jas actividades de inversién ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ‘Aumento disminucion de fondos interbancarios activo Disminucion en adeudos y obligaciones financieras ‘Aumento (isminucién) neto en valores, titulos y obligaciones en circulacién ‘Aumento (disminucién) de fondos interbancarios pasivo Pago de dividendos: Efectivo utilizado en las actividades de financiamiento Disminucién neta del efectivo y equivalentes de efectivo ‘Aumento neto del efectivo y equivalentes por reorganizacién de negocio Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del aha SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO Por el afio terminado el 31 de diciombre de 2016 2016 S000 312,596 488,022 (148,108) 49,762 (13/388) (1) 12,981 (61,748) (1,048,393) 140,175, 439,057 152,965, (65,688) (9.328) 2,205) (e721) (17.494) (647,420) 99,637 35,010 (114,472) are 679,018) 77 ese, 2015, "$7000 154,490 487,382 (93,685) 40,870 (@at5) (2,148) 48.245, (88,690) (629,668) 70.851 698.117 654,049 (129,897) (19,846) (31,566) (CZ0BD) (109,043) 661,973 782,447 1,326,377 Las notas que se acomparian de la pagina & a la 66 forman parte de los estados financieros indWvidueles. MIBANCO, BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y DE 2018 IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD ECONOMICA Identificacién ~ Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. (en adelante “el Banco”), ¢s una sociedad anénima consfituida en Peru el 2 de marzo de 1998 y, al 31 de diciembre de 2016 su principal accionista, con una participacion accionariado de 93.6%, es el Banco de Crédito del Peri, que a su vez es subsidiaria de Credioorp Ltd. EI Banco tiene como objeto social el realizar operaciones que son propias de una empresa de banca miitiple,orientada preferentemente al sector de la micro y pequefia empresa en Perl, Les ‘operaciones del Banco estan normadas por ja Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y (Orgénica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante la ‘Ley de Banca, Seguros y AFP") - Ley N°26702; encontréndose autorizado a operar como banco por la SBS, de acuerdo con los disposttivos legales vigentes en el Peri El domictlio legal de! Banco es Av. Domingo Orué 165, Surquillo, Lima, Perd. El Banco para el desarrollo de sus operaciones, al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 cuenta con 313 y 293 oficinas en Lima y provincias, respectivamente, E12 de marzo de 2016 entré en vigencia el proyecto de escisién por absorcién del blogue patrimonial segregado de Financiera Edjficar (en adelante Edyfica’), aprobado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP mediante Resolucion SBS N°1332-2018 de fecha 24 de febrero de 2018. Dicho bloque patrimonial comprendié casi la totalidad de los activos, pasivos y patrimonio de Edyficar. Posterior a la transaccién antes indicada, los estados financieros de Edyficar mostraron activos por ‘aproximadamente S/18,000,000, pasivos por aproximadamente $/5,000,000 y un patrimonio neto de ‘aproximadamente §/13,000,000.

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