CERTIFICACION INFORMACION FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL LOS SUSCRITOS, REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PUBLICO DE LA UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA, NIT 800.225.340-8 CERTIFICAN: Que, los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2016 fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad llevados conforme a las normas de contabilidad publica y que las cifras registradas 7 ellos revelan la realidad financiera, econémica y social de la Universidad La presente cettificacién se expide en Bogota, D.C., a los catorce (14) dias del mes de febrero de dos mil diecisiete (2017). WILSON !ENDEZ PEREZ Contador T.P. No. 86 301-T Sa Carrera 11. 101-80 - PBX (571) €50.0000 - www.umng.edu.ce Boenta 1 - Calnmia %rueuis vos oer 120801 Bs sense (a) union wou svuonaauoy : vee en ‘Seuooaaw2V naaMO 38 S¥zRaND sunanuo9 neve wLOL s Sind vie horny = me vt -suranaoo oneva w IN BVI OVO seem 0 (¥o) yaunoo aos sreoonacUNIVERSIDAD MILITAR NUEVA IADA NIT 800.225.340-8 é y E ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL y g ‘COMPARATIVO POR Li 2015 Vi resados en pesos Colembianos LUsnsaaan Maas 10 Diciembre Nueva GRANADA Ja bice not NOTA 2016 2015 INGRESOS POR SERVICIOS EDUCATIVOS. VENTA DE SERVICIOS: 161 137.997:361.860 srovesea714 [EDUCAGION FORMAL - SUPERIOR FORMACION TECNICA 787.645.191 T78.71.368 ‘SERVICIOS EDUCATIVOS 948. 026.708 931 585.386 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS -160:381 577 -152:364015 EDUCACION FORMAL - SUPERIOR FORMACION PROFESIONAL 102.495 620.226 sazes.112814 SERVICIOS EDUCATIVOS 12572075458 12500412442 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS 23, 795.155.522 20322.200.628 EDUCACION FORMAL - SUPERIOR POSTGRADOS '26.672.897.467 20.806.616428 SERVICIOS EDUCATIVOS 132489.020 572 25403.185.662 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS 5.816.383 505 “4.505.560 296 EDUGACION NO FORMAL - FORMACION EXTENSIVA 8051.478.877 8.130.463.108 SERVICIOS EDUCATIVOS 8.117 190773 3336 520377 DEVOLUCIONES ¥ OESCUENTOS -85.711.696, 208.066.273, ‘TRANSFERENCIAS DE LA NACION 182 20.990.227.47 zassr-14sts ‘TRANSFERENCIAS DE LA NACION, 25.000 227 47 28.557.114815 TOTAL INGRESOS ASOCIADOS & LA OPERACION 166.995 608.007 150.591.476.529 COSTO DE VENTAS. ms 108.552.966.145 94.195072882 ‘SERVICIOS PERSONALES. 183316479 041 72:206048.106 GENERALES 25.238.487.105, 23,899.025.86 UTiupao eRUTA 50.443 642.861 56.438.404877 (GASTOS DE ADMINISTRACION v2 29.956.41.866 zara rear10 ‘SUELDOS Y SALARIOS 20789 303.158 14957.174 788 (GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION 7960615617 7.592:393308 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES ¥ TASAS 11182.393.065, 1105.266.610 PROVISIONES: L784s83 407.587.366 LUTILIDAD OPERACIONAL paasssisats 132.204.022.602 OTROS INGRESOS 183 sarosarz06 9.398-191.352 FINANCIEROS 10.889.607-124| 7538 368.479 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 331619087 287 195.245 EXTRAORDINARIOS 323:614.060 1773754 062 [AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES. 35.02.46 0.124.435 ‘OTROS Gastos ase.151.868 905.168.538, OTROS GASTOS 420.961.519 995.056.118 [AJUSTES DE EVERCICIOS ANTERIORES. 36.100.149, 89.000 180 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2. a aor Las Notas a los Estados Financieros, hacen parte integral de los mismos. ‘Santiage” ‘Jofe Division Financiera euUNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA “Mir 800.225.4086 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO POR LOS ANOS 2016-2018 Valores expresados en oesos Colombianos) ‘nota [s4.00 DEL PATRIAONO A DICIEMORE 91 DE 2015 “ ‘450.040.4473 |VARIACIONES APTRIMONALES QURANTE 2018 5.322 5oe00 [sx.00 DEL PATRIMONIO A DICKEMARE 21 DE 2018 “ 33.6210] ‘DETAILE DE TAS VARIACIONES |uceewenros 8.574.100. 90 CAPITAL FISCAL, 141 25108720080 SSUPERAVIT POR DONAGIONES 443 40.4450 'SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 148 32438.552 648 PROVISIONES, DEPRECACIONES Y AMORTIZACIONES 14,7 11.060 385 624 bismnuciones 1351534. RESULTADO DEL EJERCICIO 42 127895454 PPATRIMONIO INSTITUGIONAL INCORPORADO 146 73180057 JparTions sin movaaieNTo q SUPERAVIT POR FORWACION OE INTANGIBLES 14 o Las Notas a os Estos Franciors, hacen pate rtegrl os mirog 8 ree tS Jefe Division Financiera‘juoUiyied jp feo fo 21908 ILL UN UEWESe:da! ajgeNtoo eRD.fojop SeIOU SopepyN C1 saca cus rr ono gor ans zeso1z zee ces _ oon onomusve SOL TAL area visrovarnin 730 OuNEINIGNS o7eid luino ep sandsap sajeuoioeiedo sepepinnse sns Jepuaye e1ed pepIsianun P| auodsip enb oj ep sosad ue eloaude os opeynsa1 aise LOD) Leese'eee ts lexus tou SUNaRRIOD Onis ~29'¢87 v9 0L08EL 2081 0z"'S81 ~ BINSIOO ONILOV /ou09 [2 Ua sejuaui0g sonsed 50] Ui er'reeese eer uel oo'asz'soe-wseueL orvavat 30 Wud. [PEpISIONUN e} Op SOANDE So 8p [eI0) J0Ien [2 a1qos sa/opeai9e so| uedio}Ved [eno e| UB Uo-Lod B| BlEUsS LopeD/pUl a153 soz 0se'6ev 075 ea meres: moseores antes 00 18 onuay WwioL ieee ‘er eor Sea ‘DABYETWIOL 30 NOQYDION! 16°71 ap opredsas un uoo evans epnape anb 00's epeo sod onb sap se 's=09A 16'PL SoAIsed So] JUqno ep peploeded us e:jusNaUE 9s pepisianUn ey , zeosreerezs za-z0N ge 9 onisva TOL a 6 sorCereereeS en eres wOrTES ‘ONTOWWIOL 30 yoavoraN! bel UUojoeto! e| ep sed © oueng es9pISUOD es JopeD}pul 9}S0 ‘soUpIDeBIIqO Se] Jepjedsel e1ed 46 > UOD EWUENd ‘ozeId UG |@ UB aqep enb (00'sg) osed eped Jod pepisieAUA ey sieose-ege'ts tev uae tosue BINSRIOD ONS it PerBRTOLO GAT wy Teear er sar SINSHEOO ONTO pembn so. nam) ‘S102 oro S102 - 9102 Iesy opoued jep az9I9 |e je10Ua9 eouE|Eg [op SeLIEN9 Se} Bp SEPELIO UELANy Sey}0 Sns ‘uoENUAUGD e UEIUasaid os anb sesopeD!pUI $07) 510e-9}0¢ SONV SOT HOd OAILVEVaWOD ‘SOUSIONVNIS SSHOVOIGNI B-0FE'S7z 008 LIN VOWNVES WAGON BVI CVGISESAINUNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) A-NOTAS DE CARACTER GENERAL NOTA 4 - ENTE ECONOMIGO Y OPERACIONES La Universidad Militar Nueva Granada, fue creada mediante Decreto Ley 84 enero 23 de 1980 expedide por el Congreso de la Republica y reconocida como Universidad mediante Resolucién N* 12975 de 1982 del Ministerio. de Educacion Nacional Su naturaleza fue modificada mediante la Ley 805 de 2003, y quedando definida en cl Articulo 1 de dicha nornia ast: la Universidad Militar Nueva Granaiia eg un ente Universitario Auténomo del orden nacional, con régimen organico especial, cuyo objeto principal es la educacién superior y la investigacion, dirigidas a elevar fa preparacién académica de los miembros de las Fuerzas Militares y de la Policia Nacional, en actividad o en retiro; tos empleados civiles del sector defensa, los familiares de todos los anteriores, y los particulares que’ se vinculen a Ie universidad. vinculada al Ministerio de Educacion Nacional, en lo que a las politicas y a la planeacion del sector educativo se refiere. En raz6n desu misién y-de su régimen especial la Universidad Militar Nueva Granada, es una persona juridica con autonomia académica, administrativa y financiera, patrimonio independiente, con capacidad para gobernarse, designar sus propias autoridades, elaborar y manejar su presupuesio de acuerdo cor las funciones que le correspondan y dictar sus normas y reglamentos conforme a la presente ley. El objeto social de la Universidad se encuentra establacido en el Articulo 3 de ia Ley 805 de 2003. 2) Ofrec*r formacién superior y profundizar en la formacién integral de Jos. miembros de las Fuerzas Militares y de la Policia Nacional, en actividad 9 retiro, a los empleados civiles del sector Defensa, a los familiares de los anteriores y a los particulares. que se vinculen a la universidad, capacitandolos para cumplir las funciones profesionales, investigativas y de servicio social que requiere el pais; TH 191-80 Pex ($79) 680 0000 wien Bogati D.C.» Colonia Pagina V de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS} b) Colaborar con los institufos de formaci6n y capacitacion de tas Fuerzas Militares y de la Policia Nacional, en el desarrollo de los programas que ellos adopten para la capacitacién de su personal, c) Prestat apoyo y asesoria en los érdenes cientifico y de educacién al sector Defensa y a las entidades ¢ instituciones que lo soliciten; d) Trabajar por la creacién, el desarrollo y la transmisién del conocimiento en todas sus formas, y expresiones, y promover su utilizacion en todos los campos pera solucionar las necesidades del pais y del sector Defensa; e) Fortalecer en su poblacién académica y estudiantil, 1a formacion y compromise en los principios y fines constitucionales, con miras. a garantizar profesionales que desarrollen’ y contribuyah a la sostenibilidad democrdtica del Estado; ) Desarrollar programas de educacién formal y no formal en cualquiera de las modalidades educativas, especialmente para atender las necesidades de las Fuerzas Militares y de la Policia Nacional; g) Promover la unidad nacional, la descentralizacion, la integracion regional y la cooperacién interinstitucional, con miras a que las diversas Zonas del pais, dispongan de los recursos humanos y de las tecnologias apropiadas que les permitan atender adecuadamente sus necesidades; h) Propiciar y partigipar en el estudio'y solucién de-asuntos de interés para las Fuerzas Mitares y ta Policia Nacional, independientemente, 0 en asocio con entidades que persigan fines similares: i) Ampliar las oportunidades de acceso a la educacién superior y a la edueacion no formal; j) Fomentar la cooperacién con entidades de similar fin, tanto nacionales como internacionales, carneia 14 01-80 - PBX (S74) 629 C000 -wew.uImng ecco nogold. D.C. - Colombia Pagina 2 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT '800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES El proceso de registro, preparacién y revelacién de fos Estados Financieros, 's¢ adelanta con base en el Plan General de Cuentas y estructurado sobre el marco legal del Plan General de Contabilidad Publica, establecido. por la Resolucién N°, 4444 de 1995 de La Contaduria General de La Nacién, Mediante la Resolucion N° 377 de diciembre 23 de 1999 la Contaduria General de la Nacién modificé el Plan General adoptado por la Resolucién N°. 4444 de 1995 y dict6.otras normas complementarias. Las transacciones de la contabilidad de ta Universidad Militar Nueva Granda, se registran por partida doble aplicando el Catalogo General de Cuentas, de acuerdo con la naturaleza juridica de la Entidad. Para sus registros contables y para la preparacion de sus estados financieros la Universidad observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, qué son preseritos por disposiciones legales, asi mismo para el registro de las cuentas se tuvieron en cuenta los principios de contabitidad publica. Acontinuacién, se describen las principales politicas contables que la empresa ba adoptado en concordancia:con lo anterior: Unidad de medida: La moneda utiizada por la compajiia para registrar las transacciones efectuadas. en reconocimiento de los héchos econémicos es el peso colombiano. Para efectos de presentacién, los estados financieros y sus notas correspondientes se expresan en pesos colombianos. Materialidad eh la preparacién de los estados financieros: La Universidad en observancia del Régimen de Centabilidad Publica aplica lo dispuesto en el numeral 359. Para el caso de la cuantia, no se consideran materiales las partidas 0 hechos econdmicos gue no superén el cinco por ciento (5%) en relacién con un total. nA TAL PRK 57. Boob. es Pigins 3 do 26‘) UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS iembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) Conversi6n de moneda extranjer: Las transacciones en moneda extfanjera se contabilizan a las tasas de cambio con que se estiman las erogaciones siendo ajustadas de conformidad con Ja fasa del mercado obtenida al momento de negociacion de las divisas, aplicdndose los ajustes correspondientes. Inversiones: Existe un procedimiento para las inversiones, existe un Comité de Inversiones, cuyo objeto es definir los lineamientos y realizar seguimientto permanente a la liquidez de la Universidad en moneda legal. Deudores: La Universidad, realiza el calcula de la provision de deudores en concordancia con Io estipulado en el Régimen de Contabilidad Publica, en cuanto a los métodos aceptados para establecer el valor de {a provision el individual y el general, aplicando Unicamenté ef método Individual «Se basa en el andlisis de la antighedad y revision de las condiciones de cada uno de los documentos por cada uno de los deudores y la aplicacion de un parcentaje especifico a cada documento. Propiedad, Planta y Equipo: La Propiedad, Planta y Equipo se-contabiliza al costo historico y comprenden los bienes tangibles de propiedad de la Universidad necesarios para la prestacion y comercializacién de sérviclos, seguin lo estipulado en el Plan General de Contabilidad Publica La depreciacion ‘sobre el costo histérica es calculada usando el método de linea recta, determinando asi, la alicuota periédica constante, resultado de dividir el costo histérico del activo entre la vida util estimada asi: para edificaciones 50 altos, redes lineas y cables 25.afos, maquinaria y equipo 15 afios, muebles y eriseres 10 afios, equipos cientificos 10 afios, equipos de cOmputo y comunicacién 5 anos. syseai 11 101-8 PBR (S71) 1 worm ung edaco Hogetd DC Colonia Pagina 4 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800,225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 {CIPRAS EXPRESADAS EN PESOS) Los gastos de mantenimiento se cargan.a los resultados del afio a medida que. se causan, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al casto de los. actives, La depreciacién que se causa se registra contra el Patrimonio. Valorizaciones Para propiedades y equipos, resuitan de comparar los avallios técnicos con su valor neto en libros, cuando ei avallio técnico es superior al valor en libros, ja diferencia se registra como valorizacién en cuentas del balance; en caso contrario, se debita la cuenta valorizaciones hasta 6! monto que registre y el xceso se regisira-como una provisién con cargo a resultados: Qbligaciones laborales: Refleja el saldo de las obligaciones laborales contraidas con los trabajadores, cuyo pago es exigible 0 probable de acuerdo con las normas vigentes en Colombia; saldos que se consolidan y ajustan al fin de cada ejercicio com base en disposiciones legales Ingresos recibidos por anticipado: Corresponde a los recaudos de matriculas eféctuados finalizando la vigencia 2016 y que coresponden al periodo académico 2017-1, valores que en la vigencia 2017 son reconocides como ingreso, bajo el principio de asociacién Reconocimiento de ingresos, costos y gastos: Los ingresos, costes y gastos se reconocen y contabilizan en el momento en que estos ocurren, es decir, en él periodo en que se origina la obligacion 0 el derecho exigible a favor del ente del que proviene con independencia del instante ef que se produzca el flujo de entrada de efectivo, De esta forma se cumple con el principio de devengo © causacién descrilo en el Plan General de Contabilided Publica pote 2D sero by seh 9) Rago, OF. Lotomnine Cone 1B Pagina $ de26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS} Cuentas de order Se utilizan estas incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o informacion gerencial. ‘Ademas, las cuentas de orden incluyen fos litigios © conlingencias que eventualmente pueden afectar a la Universidad, asi como ios bienes de terceros en poder de esta en caso de existir. Establecimiento de provision de contingencias iales: La Universidad Militar Nueva Granada aplica la metodologia estipulada en la circular externa No 23 del 11 de diciembre de 2015, emitida por la Agencia nacional de la Defensa Juridica del Estado. Implementacign de tas Normas Internacionales de Informacién Financiera La Contadufia General de la Nacién, emitié la Resolucién 533 de 2018, donde Getermino el grupo y el listado de entidades que estan sujetas al marco normative ‘anaxo; es decir, empresas que se encuentran bajo el amibito de aplicacién del Régimen de Contabilidad Publica. Dado 16 anterior, la Universidad Militar Nueva Granada pertenece al grupo sefialado como entidades cle gobierno; a la fecha.se encuentra disefiando las polilicas contables bajo NIIF, conforme al Marco Normative. La aplicacion de la Resolucién 533 de 2075, ha'sido postergada a iravés de la resolucién 693 de 2016, dando como fecha de inicio de aplicacién el 1 de enero de 2018. Capers 11 104-80» PRX G71) 659 0000 - vevwyumg.edu.co Bogota, 0.0, » Coleebl Pagins 6 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015. (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) B-NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO ACTIVO BANCOS (NOTA No. 3) A 31 de diciembre de 2016 el saldo de esta cuenta presenté una disminucién en su acumulado del 17%, fespécto al cierré de 2015 donde presento un salda de $55.641 426.597: ‘aaNo0s weiigssisg —seaifaosse. Seeroteess Ccuent Comante taneaea Howse wae | 2anae er Savuc CUENTA CORMENTE 0298793 Toaster Far7toseh- “Pameseasy Po HEU Garec CUENTA cORMIENTE Orzae108% reais“ kenosi? | Ratnam on MEDIA CUENTA CORSIENTE AP ESTATAL 61204 pase 8 Garsses 20018080) seen BucLuneta gteeo NG Apres men anes piseraze MaeM amerateat sou S RELI CINUI2 2G § ULNG-ACAT COM aut? “pence - "a2 st0g00 om B Hela Gta grsaposod ites Naas Cony cen Seavey © Saco sue ‘ots $e nro iogperen ne — maeraaats.. onoersgr cel sem 2 ROBYACUEHTA DE AHORED sDtSSaDE vowed (aware zie) a Soave erie 3 2525 erszs0e8 Tes saoame Sek Feu aArecUENTa CE arbRRo oH.r840 Sonisne —pyeniass - gaetaiesig ane Bebvacdentace ancrno ues eorste secwonses — magtensra.. fionaedee Sra FeLw aaew Chita De ARORRO ye 01S1S ‘nee Toesesso | tapaseant Jam ELM Ban¥e-QUEIA De AMOR MDE 20186 weer groan. aaeee see Las cuentas corrientes. presentan un incremento entre las dos vigencias del 13% por efecto del increments del saldo de la cuenta destinada para [os recursos MEN-SREE en $4.821.374:470. las variaciones negativas del 100% corresponden @ dos cuentas ‘saldas en la vigencia 2016 y que se tenian destinadas para el manejo de convenios especificos. Las cuentas de ahorros de bancos presentan und disminucion de $12.082,607.281, entre las dos vigencias, principalmente por el ajuste en el pago de matriculas ante la Universidad, por efectos de ajuste al cronograma, lo cual no afecta la operacién de la Universidad. Véase Nota 12 Las cuentas no poseen restricciones y en las. concifiaciones bancarias, no existen partidas conciliatorias de elevada antigiiedad y se encuentran aclualizadas al-cierre del periodo contable. Saree 1 Pagina 7 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225,340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS} INVERSIONES (NOTA No. 4) INVERSION ADMON, DE LIQUIDEZ RENTA FIJA (NOTA No. 4.1) La composicin de las: inversiones de [a Universidad se encuentra representado en Certificados de Depésito a Término (CDT) constituidos con diferentes entidades financieras nacionales callficadas AAA, a tasas de interés de mercado y con el pago pactado al vencimiento de la inversion. EI propésito: de las inversiones es incrementar los excedentes por medio de rendimientos financieros. Este rubro también refleja el aporte que tiene la Universidad en el Fondo de. Desarrollo para la Educacién Superior (FODESEP). coieeero 6 m5 Viacia IRVERSIONES gai gei ROSH Some + [NVERSIONES ADMONDE LO EN MMULOS DEVO romano — anNDGHREGD SENOS a INVERSIOIES PATRMONALES METODUCOSTO me 19540 on) El detalle de los CDT, al cierre de las vigencias se presenta a continuacion. ennDAD 2018 2S Vwiecién aANCO Bev Bsom.9m.000 ZUNE] 12,00.000.000 108% 3900000000 15,9000 000 3,00q000002 20% 2#,90}000,600 26,00, 000.000° 200,000,660, 2B, Las vias 7,000.000000. 2ainowgjon APs, CCORPBANCA rsom.000.000 ccnuece 10%. saNCoLoWa, S.0n.000000, setogcoeR9 120% aANCO.GeBEGOTA @ 2000.c0n.000 29.0009 100% SUMAN" 9,60;60;009ea.000,009 000 —5,500,00,009| as Las inversiones patrimoniales al cierre de 2016, no presentan varlacion-con respecto al 2015. Sobre las inversionas no existen restricciones. DEUDORES {NOTA No. 5) PRESTACION DE SERVICIOS (NOTA No. 5.1) Comprende el valor de las deudas a carge de terceros y a favor de la Universidad, por el desarrollo del objeto social, a través de ventas a.crédito, el valor de la-cartera incluyendo deudas de dificil recaudo, a'31 de diciembre de 2016 ascendieron a $838.157.656 presentando una distminucion del 10% respecto al 2015, donde la cartera cerré en $930,002.142: Carreia 41 101-89 - BG 571)59 UMD wr uuMg.ed £0 Bogoti, 9:C,- Cotmbse Pagina 8 de 26.UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 600.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) concerto 2018. ms Voraciin euooREs 81ST 688 soo we S188 Oe PRESTAGION DE SERVICI'S 838.157885 sooo MZ SiBede8 30% DEUDAS DE caFice RECAUCO 470.605 200 4628729. RTD 5 PROVISION PARA DEUDORES (CR) + —420805.200 ne UTD La cartera provisionada corresponde ai 100% de fas facturas por servicios, con antigiedad superior a un afio y donde se emples el método de provision individual. Véase Nota 6.4 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS (NOTA No. 5.2) Esta cuenta no presenta saldo al cierre de 2016; el valor reflejado al corte del 2015 por $ 1.838,221.622, esta conformado principalmente por coniratos de obra para construcciones en el “Campus Nuova Granada’. OTROS DEUDORES (NOTA No. 5.3) Este rubro representa derechos econémicos a favor dé la Universidad, para la vigencia 2016 $5.339,763.197. Para el 2015 ascendié a $4.636.403,305 presentando una variacién posiliva 15%. | Comprende como rubros Tepresentativos se relacionan a continuacién: CONCERTO. mg 2018 Variaeisn % Daslucion IVA para el se Educa Supine 2igtgage — 2eTee0TI- a NEAT a RENDINIENTOS C.D, 32071000M — 2ATRMG90—709.868.508 93% PROVISION PARA DEUDORES (NOTA No. 5.4) De acuerdo con las normas y procedimientos establecidos por la Contaduria General de la Nacion, ta Universidad aplica el método de provision individual Las cuentas clasificadas camo de dificil cobro se encuentran provisionadas en 21 100%. El cobro de cartera por convenios iteradministrativos sé adelanta mediante gestion de cobro via juridica directamente por la Universidad. Adiciembre 31 de 2015 se registra un saldo en provisiones por $ 410.605.800, gisminuyendo en $22.287.129, frente al saldo dei 201, el cual ascendié a $ 432,892,929, Paying 9 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) INVENTARIOS (NOTA No. 6) Representa el costo de los libros editados por la Universidad y que se encuentran pera la venia en la Tienda Neogranadina CONCEPTO 2016 201s Variecion % INVENTARIOS. 421,979.800, 118.084.160 BMG 0% OTROS ACTIVOS “corriente” (NOTA No. 7) Este rubro representa bienes.y derechos que por su naturaleza estan determinados a ser consumidos en un corto plazo, El saldo-al 2016 ascendié a $2.687.070.690, presentando una variacin del. 30% respecto al afio inmediatamente anterior, influenciada por la variacion del délar entre las dos vigencias sobre las suscripciones, las cuales se van amortizando, de acuerdo al periods estimado de uso. Para la vigencia 2015 el saldo fue de $2.063.604.346. concer, 2016 208 Vaile » ‘orros acrivos zesronco ——«2¢st.eouuas §=— SzDaNG IEA ‘GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS: 2aaee7G.ea —-4.710.918241 60490009 5% “Acendemiones {07 043 760, 98003951 asoWs7) at Soscaberanesy AAMSEIONES zuzroras, «278086207 Tee.OVF OTS SoH anterimien 180 15477 25757643 BEC02ESS ATK ‘ARGOS DIFERIDOS 352185.010 Sraiene.s05 12505705 Materiales y Suministros 7a198810 Yoneee 408 185O570S 12% Gaslon de doxarate 24.0000 13.000 000, + Om Los gastos pagacos por anticipado, estén conformados principalmente por las suscripciones a las bases de datos virtuales, que son administradas. por la biblioteca. Los cargos difefidos, corfesponden a bienes de consumo nuevos que alin no se han dado a su servicio al cierre de la vigencia. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (NOTA No. 8) Corresponde al valor de los activos que posee la Universidad para el giro normal de la actividad, su.valor neto al 31 de diciembre de 2016 ascendid a $ 217,872,800,779, representado ast. Pagina 10 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 [CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) ge nges Hat ease steno, i tneses rheper vfounse Se oie Suma Seer tetee Sacer ere Elsaldoval ciérre del 2015, fle de $196 340,872,855, Presentando un aumento del 11% equivalente a $21,531,927,924 entre fas dos vigencias, originado principalmente por el efecto neto de los rubros de edificaciones y las construcciones en curso. Terrenos, Esta cuenta representa log terrenos de propiedad de la Universidad ubicades en el municipio de Cajicd. (Cundinamarca) donde se desarralla el Campus Nueva Granada. Estos terrenos se encuentran clasificados como Pagina 11 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 [CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS} rurales. Fueron objeto de avalia y su efecto ha side incorporada en la cuenta de valorizaciones, Véase Nota 9,4 En aplicacion de las normas expedidas por la Contaduria General de la Nacién = Reglamentacién para la Transicion del Regimen de Contabilidad Publica, Carta Circular 72, también se encuentran registrados en la subcuenta Terrenos de uso permanente sin contraprestacién, los terrenos donde funciona la sede principal de la Universidad y la facultad. de Medicina que son de propiedad de la Nacién-Ministerio de Defensa Nacional Construeciones en curso; Representa tas erogaciones hechas por la Universidad en adecuaciones y mejoras. de la Sede principal, Sede medicina, asi como las erogaciones en el “Campus Nueva Granada’, que se desarrolla en Cajica y que al cierre del periodo contable los respectivos contratos se encontraban en ejecucion. Al cierre de la vigencia 2018 este rubro acumulo valores por $10.958.917,793, para el 2015 ascendid a $34,666.173.578. Bienes muebles en bodega: Representa el valor de bienes muebles nuevos devolutivos y que al cierre de la vigencia 2018 no se habian entregado el servicio. Ecificios: Este velor representa las instaiaciones de ta Sede principal Calle 100, Facultad de Medicina, ubicadas en Bogota D.C... y la sede “Campus Nueva Granada” ubicado en el municipio de Cajicd, construcciones realizadas en un 100% con recursos de la Universidad siendo el mas representative la constfuccién del proyecto campus, las adecuaciones y mejoras en la sede calle 100 y facultad de medicina necesarias para el desarrollo de la mision institucional. A 16s edificios se les aplica a depreciacion por el metodo de linea recta y su vida itl es de 50 aiios. Al cierre de la vigencia 2016 este rubro ascendié a $173.888664.877, para el 2015 ascendid a $133,448,982.789 principalmente por el trastado de construcciones en curso a esta partida Redes, Lineas y Cables; Maquinaria y Equipo; Equipo Cientifico; Muebles. Enseres y Equipo de oficina; Equipos de Comunicacién y Computacién; Equipo de Transporte, Traccién y Elevacién, y Equipo de comedor y cocina Su valor cofresporide alos bienes entregados a les diferentes dependencias: de la Universidad para el desarrollo de 1a misién institucional y sus saldos son coneiliados mensualmente con la informacién reportada por la seccién de Cajtens 17 397-80. FX Roget worm unig edu.ce Pagina 12 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) Inventarios. Estos bienes son controlados por-el sistema GAEX, administrado pot la Division de Servicios Generales. Su inctemento corrésponde especialmente a la dotacién de equipos para laboratorios, muebles y enseres, comunicacién y de computacion de todas las. sedes de la Universidad, asi como para la reposicion de equipos para la sede principal y facuitad de medicina. Depreciacién Acumulada: La depreciacién de la propiedad planta y equipo se ha calculado mediante el sistema de linea recta en el sistema GAEX, teniendo en cuenta la vida Util como se indica a continuacién, en aplicacién del Manual de procedimientos de la Contaduria General de la Nacién Edificaciones 50 afios Muebles y enseres 10 afios, Equipos decomputacion 5 afios. Equipo de comunicacion 10. aos. Equipo de transporte 10-afios Redes y Lineas 25 aftos Maquinaria y Equipo 15 aftos Equipo Cientifico 10 afios Equipos de comedor 10 aiios, Adicionalmente, se dio aplicacién al Instructivo 001 de febrero de 2046 de la Contadurfa General dé la Nacion, donde. los activos adquirides por un valor inferior o igua. a un millén cuatrocientos ochenta y siete mil ‘seiscientos cincuenta pesos ($1.487.650) sin considerar su vida Util, se les afecté la depreciacion total-en el periado. Provision para propiedad, planta y equipo: Representa el menor valor de los equipos, como resultado de aplicar ef avaltio comparando. con el valor en libros, esta cifra no presente variaciones entre las dos vigencias La maquinaria y equipo en montaje corresponde a la adquisici6n, fabricacion, montaje y puesta en marcha de un Backbone. Pagina 13 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) La depreciacion acumulada en el afio 2016 fue de $61.380.890.644 y para el 2015 fue de $55.742,680.702, presentando una variacién del 10% entre las dos vigencias. Todos los’ activos fijos de la: Universidad. son.de:su propiedad. Los activos fijos se encuentran amparados con las pdlizas de seguros, que son gestionadas por la Oficina Asesora de Proteccién Al Patrimonio. OTROS ACTIVOS (NOTA No. 9) BIENES ENTREGADOS A TERCEROS (NOTA NO. 9.1) El saldo por $ 22,059,450 esta Representa los bienes entregados. a los arrendatarios para la prestacién del servicio de cafeteria y restaurente en la sede de la facultad de Medicina. También se.incluyen bienes a cargo del Fondo de empleados de la Universidad Militar. Para la vigencia 2015, el saldo fue el mismo. Su valor se- encuentra provisionado en latotalidad BIENES DE ARTE Y CULTURA (NOTA No: 9.2) ‘Su valor corresponde a obras de arte, elementos de culto de igual forma libros adquiridos por la Universidad en desarrollo de su objeto social y con el propésita de fomentar la cultura, la investigacién y el desarrollo de ta ‘comiunidad neogranadina. Como valor mas representativo de este rubro se encuentra el material bibliogréfico de la Biblioteca Central, Cajicé y Facultad de Medicina son controlados directamente por cada una de las bibliotecas mediante el software especializado KOHA y de acuerdo con la norma contable los bienes de-arte y cultura no son objéto de. actualizacion. CONCERTO 2018 2015 Variacién % Bienes de arte'y cultura 6.723,177,797 980,003,214 783,114,508 12% ‘Soya de ane ‘s90/805'737 496,908 737 4000000 1% Bienos ce-Culto 60,983,048 60,333,046 ~ oS Lites y Public, de iveatiay consulta 6183.508.214 $424,223.63 734,114,502 146 INTANGIBLES (NOTA No. 9.3) Al cierre de la vigentcid fiscal se cuentan oon 30 patentes logradas a través de los diferentes proyectos de investigacién, de.las cuales 17 son de invencién y 13 de modelos de ulilidad; esta cuenta representa el valor y el know how de cancia tt 10 Pagina 14 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) una patente de invencién que a la fecha es la Gniva que esta retornaride un beneficio econémico, de igual formha representa el valor de los software y licencias adquiridos que constituyen dérechos y ventajas de competencia para la Universidad. Como parametros de amortizacién para las patentes y el know how se tuvo en cuenta el tiempo limitado por el cual los inventos quedan protegicos para lo cual se tomé 10 afios para los modelos de utllidad y 20 afios: para las patentes de invencién; y para software y licencias de acuerdo @ Concepto.tacnico se estimé un tiernpo de cinco afios ‘concePTo 2018 2085 Variaeion * Intangioies $386,102.97, San7e78.77 - —3,975.908 AK Patenies 75.180,087 73,100,087 0% KNOW Hew 11914008217 1.514.088.2147 - OK Licencias 3.798.858.8009 3.a30412.603.- 33,975,808 the Amonizacion acumulads Injangibles - 3,154497,453- 2981,924988 - Tras13.065 Bi. Paleriee: aezeeael aaeo7 agi 3esa008 | 19% now Hee 688,278,360. IS7a0I - TE TOLAN 12% ‘Ueencia {0x + zaaziseness 239071208 BM TS! 4K, El efecto neto de variacién de los intangibles incluyendo su amortizacién cotresponde a una disminucién de $204,086,970, equivalente al 8% de este rubro, VALORIZACIONES (NOTA 9.4) Representa el valor correspondiente al aumento nelo-dél valor en libros de los activos y que se determind como resultado del avalo de tos bienes inmuebles que la Universidad adelanté en fa vigencia 2016, dando cumplimiento. con lo establecido en el Plan General de la Contaduria, en fo relacionado con el procedimiento contable para el reconocimiento y revelacién de hechos felacionados con Propiedades, Planta y Equipo, se contralto a la firma RT Consuliores Inmobiliarios S. A. §., parala realizacion de un avalio técnico a los bienes inmucbles que posee ta Universidad, el cual se realizé en et illimo bimestre de 2016, lo que genero yn superavit por valorizacién acumulado de $159.460.686.000, Para la vigeneia 2015, ascendid a $127.022.053.352, con o cual este rubro tuvo un crecimiento del 26% ina 15 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre. de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) conceeTo: aie 2015. Variacion % \VALORIZACIONES 159,480,696,000 127.022.053.352 37,432,692,048 28% inversienes en enidades del sector 8.at7 545 eed he “Terenes ‘s0.s82.880.208 25.009,704,000 te Esiicactones 58 170 92,775600.822 §.408,908.048 13% Feces, teas y cables 53,630,175 53,600,175, om Maquinaiay Equipo sea gsioss 384,951,068 Om Eauioa metic 7 clenlfco 4.984,725.255 1.584.733.280. 24% oapies enesies y eatane de ofcna 10.810,149 1o.918, 140 om Equipe de camunieacien y computacion ‘yoss.o1s:ss1 —1,000,018,591 + Om Eup de transpore, accion y eleicion ogea,7i? 440,884,717 5 om camera 11 101-80» PBX G71) 619.0608 - yeew ung edthco: Bogota. D.C. Cleans Pagina 16 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) PASIVO. CUENTAS POR PAGAR (NOTA No. 10} ADQUISICION BIENES Y SERVICIOS. NACIONALES (NOTA N° 10.1) Representan obligaciones a cargo de la Universidad, originadas ¢n el recibo de bienes y servicios de proveedares, coniratos de obra, acreedores, las retenciones efectuadas que.estan pendientes.de pago al cietre del ejercicio a 31 de diciembre de 2016 que ascienden a $4.488.975.734, presentando una disminucion con respecto al aio. inmediatamente anterior del 5%, el saldo al clerre de la vigencia 2015 ascendié a $4,720.489.536, ACREEDORES (NOTA No. 10.2) El saldo asciende para 2016 a.$ 2,423,409,814, frente a $512,178.41 del 2016. La veriacién corresponde principalmente ai saldo por pagar de seguridad social del mes de diciembre de 2016, el cual se vence en enero-de 2017, el cual ascendié a $1.476.154.796 y una variacion positiva en los honorarios $292.668.370 En este rubro también se incluyen los acreedores varios bancos, con el valor de los cheques con fecha superior a seis.meses y que no fueron feclamados opertunamente ante la tesoreria 0 presentados ante e) banco, motivo por él cual se hizo necesario anularlos. Para la vigencia 2016 esta suma fue de $224,284,141, para el 2015 esta partida cerrd en $290.303,230, con 16 cual presento una disminuoién del 23% entre las dos vigencias. RETENCIONES EN LA FUENTE (NOTA No. 10,3} Corresponde-a valores retenidos de acuerdo a normas tributatias nacionales, distritales.y municipales vigentes, causadas hasia el mes de diciembre cuyo Pago se cfectiia en el mes de enero de 2017; su valor asciende a $44 1.627.000... Al cierre de la vigencia.anterior esta Cuenta acumuld un valor de $631.299,000. OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL (NOTA No. 11) SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES (NOTA No. 11) Representa las obligaciones que tiene-la Universidad al cierre de la vigencia’ fiscal con los decentes de Hora Catedra, Administrativos, y Docentes de Medio ina 17-de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A.LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) Tiempo y Tiempo Completo y docentes acasionales; asi come el consolidaco de las cesantias de los funcianarios del régimen anterior a la Ley 50 de 1990. OTROS PASIVOS (NOTA No. 12) INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO (NOTA No 12) El saklo por $ 24.825.378.325 corresponde a ingresos anticipados provenientes de las matriculas recibidas en los meses de noviembre y diciembre de los programas de pregrado, postgrado y cursos de extensién, cuya causacién se hace en el primer semestie de 2017 segiin el principio de causalidad. Este rubro para la vigencia 2015 presento un saldo acumiutado por valor de $ 39.998,256,796. Es importante sefialar que los cambios en el calendario académico de 2016 tienen efectos sobre este rubro. PASIVOS ESTIMADOS (NOTA No 43} PROVISION PARA CONTINGENCIAS (NOTA No 13.1) El valor de $531,275.910 al 2016, Corresponde al valor estimado de la posible obligacién de la Universidad como resultado de los diferentes fallos judiciales. La metodologia qué se aplica para el célculo, de la provisién del pasivo de los procesos judiciales es la estipulada en la circular externa No. 23 del 11 de diciembre de 2015 ernitida por la Agencia Nacional de'la Defensa Juridica del Estado, para la vigencia 2015 ascendid 6 $559.199.502. PROVISION PARA PENSIONES (NOTA No 13.2) Representa el valor del cdlculo.de las catizaciones por pensiones causadas y ho pagadas de los meses de abril a julio de 1994, en aplicacion de la entrada en vigencia de la Ley 100/93 y que corresponde al personal que para la fecha se enoontraba vinculado laboralmenite’con a Universidad. 1191-80 - PBX (578) 959 Ou Bogota, 0. Pagina 18.de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EX PESOS) PATRIMONIO (NOTA N° 14) PATRIMONIO El patrimonio de la Universidad esta conformado por el capital fiscal el excedente del ejercicio a'31 de diciembre de 2015, el superavit por donacién, superavit por formacién de intangibles, superavit por valorizacian, el Patrimonio institucional incorporado, depréciaciones y amortizaciones. La tolalidad de las utilidades de ejercicios anteriores son capitalizadas, teniendo en cuénta. que estas no son objeto de.distribucién y son reinvertidas en el desarrollo del objeto social de la Universidad. CAPITAL FISCAL (NOTA No 14.1) Capital Fiscal: Conformado por el patrimonio inicial de la universidad, los excedentes acumuladas de ejercicios anteriores, los ajustes por inflacién a 31- 12-2000, la cuenta Efecto del saneamiento contable que fue reclasificada a esta segun instrucciones de la Contadurfa General de la Nacion EXCEDENTE DEL EJERCICIO (NOTA No 14.2) Excedente del ejercicio: Es él resultado contable del manejo de ios ingresos versus ios gastos y costos para el clerre al 31 de.diciembre de 2016. SUPERAVIT POR FORMACION DE INTANGIBLES (NOTA No 14.3) Superavit por formacin de intangibles: Representa el valor del know how correspondiente ala patente de invencién otorgade a la Universidad y que esta retornando beneficio econémico SUPERAVIT POR DONACION (NOTA No 14.4) Superavit por donacién: Representa las donaciones recibidas por la Universidad, como consecuencia de la aplicacién del articulo 87 de la Ley 223 de 1.995. La mas representativa-es la finca Rio Grande ubieada en Cajica. SUPERAVIT POR VALORIZACION (NOTA No 14.5) Superavit por valorizacién: Corresponde a las valorizaciones éfectuadas de los bienes muebles e inmuebles de la. Universidad y a la revalorizecion en Inyersiones en entidades del sector solidario (FODESEP), FEROS Bogoa.0<. Pagina 19 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 314 de diciembre de 2016 y 2015 [CIFRAS EXPRESADAS EN-PESOS) PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO (NOTA No 14.6) Patrimonio Institucional Incorporado: La cuenta de Patrimonio institucional incorporado representa el valor de los terrenos donde funciona la Sede principal de la Universidad y la facultad de Medicina que son de propiedad de la Nacién-Ministerio.de Defensa Nacional y que en aplicacién de las normas expedidas por la Contaduria General de la Nacidn - Reglamentacion para la Transicién del Régimen de Contabilidad Publica, Carta Circular 72, en el proceso de Homologacién de la cuenta 8330 Bienes pendientes de Legalizar que fue eliminada y su saldo trasladado at activo como propiedad. planta y equipo por cumplir la condicién de uso permanente y sin contraprestacién y como contrapartida esta cuenta. Adicionalmente el valor de Ie patente concedida a la UMNG por parte de la Superintendencia de Industria y Gomercio, ogradas a través de los proyectos de. investigacion y que en la actualidad est generando un beneficio econdmico. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (NOTA No 14.7). Depreciaciones y amortizaciones: El reconocimiento de tas depreciaciones y amortizaciones afecta directamente el patrimonio como lo establéce la norma ‘écnica relativa a las propiedades, planta y equipo numeral 2.9.4.1.5 del Pian General de Contabilidad Pablica-PGCP del Regimen de Contabilidad Publica En la subcuenta amortizacion de otros activos, corresponde ‘al software y licencias que posee la Universidad para el desarrollo de sus actividades dentro de su misi6n institucional. Pagina 20 de 26UNIVERSIDAD MILiITAR NUEVA GRANADA NIT 800,225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) CUENTAS DE ORDEN (NOTA N° 15) Registra conceptos y valores de las cuentas que refiejan hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos y/u obligaciones afectando la estructura financiera del ente econdmico. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS (NOTA 15.1) Estas cuentas incluyen derechos. de los cuales ‘se puede generar posibles derechos hacia la Universidad. En los derechos contingentes se registran los process insaturados. por la Universidad y que pueden generar una posible corriente de efective una vez se surtan todas las instancias pertinentes. Recursos y-derechos potenciales, en esta se han incorporado los intangibles formados por la Universidad y que nose reflejan en el rubro de otros activos, Por 6 cumplit las disposiciones emitidas en la materia por la Contaduria General de la Nacion ‘concePto ane mis versa a [CUENTAS DE ORDEN CeUDORAS: - : et DERECHOS CONTINGENTES 20960978 torsen7y es 705.240 295% DERECHOS CONTGENTES eis 18 7a sor ae 317053 HSB Coes ‘2.000.000 13580 251 1595281 2% Aamrisesias opp ons 7a 454 350458 sisesi 280 66% REGURSOS Y DERECHOS POTENDIALES Baars 208 218.745 295. 100% ios eowsce yderoence potsacilee 2a 765295 2 ous 745295 100% DEUDORAS DE CONTROL ron. see sienna - a047.128 38% ACTIVOS TOTALMENTE DEPRESIADOS ese 40781008. © sours ge ropa pana y enue eins ‘0741008 © 217.28 90% RESPONSABLIDADES ress 72 03462 ~ OF Es prcase ees 7908452 2 mae 1 Uk DEUDORAS POR CONTRA {CR} + ounans.zet -—ttcorser = pans. 29708 DERECHOS CONTHNGENTES POR 2982760979 497982 190-2485 TSO OE Lipmesy Demands : “awois Tas Gorgerm © arr ossoos eats mecusos ¥dorectas patenises 2.48, 748235 246.745.2354 (EUDORS OE CONTROL POR CONTRA Tasera- —HyAueats so.1r728 356 Aatins‘tsinana copoe des 523.200 20.744. 005 sonra “ce Respontabicadee, one reset - CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (NOTA 15.2) Estas cuentas intcluyen posibles obligaciones por contingencias judiciales en contra de la Universidad, la Sumatoria dai pasivo estimado y la cuenta de Pagina 24 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) Orden nos dan como resultado el total de los procesos segiin informacién, clasificaciém'y valoracion suministrada por él proceso Juridico onesrr0 26 ais Veracion % CCUENTAS:DE OROEN ACREEDORAS : oh RESPONGABILIDADES.CONTINGENTES perm aensn teastnoe TK Lagos 2 camara Ben 5 TSUEBOR IM Lanes enue 6 Pia 474495 70 samme Om Dbigosones Fecaies 5 40.213 ssmowo? oe: [AGREEDORAS POR CON/RA (08) + geet Questar menace 3 AECNGAE CONTAGENTES PORGONIRA > BeETSME SST | ATER IGISTS | 1S8ROTIOR TH (Uioe © demandes Oop Do Qeeraues © atacceisis = sseiace Sr neig1t WORE. PAK G2) 650 KIT Begota, D.C. - cate rveurng 28.3 Pagina 22 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 {CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) INGRESOS (NOTA No. 16) Los ingresos de la Universidad son originados princigalmente por recursos propios, el total de los ingresos netos para la vigencia 2016 ascendid a $178.475.936.753, frente a unos ingresos netos de la vigencia 2015 que fueron de $160.029.869.881 VENTA DE SERVICIOS (NOTA 16.1) El principal concepta de ingresos de la Universidad corresponde a servicios académicos de tecnologia, pregrado, postgrado y extensién que para la vigencia 2046 ascendid a $ 137,997,381,860 que cortesponde al 77% del total de los ingresés, para la vigencia anterior esta cifta fue de $122.074.363.714 y correspondié al 76% del total de los ingresos, presentando una composicion homogénea en este rubro, TRANSFERENCIAS DE LA NACION (NOTA 16.2) El aporte estalal cuya cuantia fue en ef 2015 de $.28,999,227,147 y para el 2015 de $ 286.557.114.815 corresponde a transferencias del Ministerio de Haciends y Crédito Publico y del Ministerio de Educacién Nacional. La variacion entre las dos vigentias fue inferior 4! 2%, cifra claramente inferior a la inflacion. OTROS INGRESOS (NOTA 16.3) Este rubro acumulé para-el 2016 $11.479.327,746 y esta constituido por: Los rendimientos financieros, otros ingresos ordinarios, ingresos extraordinarios (donde el mas representativo es el valor del ajuste realizado en el 2015 al calculo.de la provisién para contingencies por valor de § 1.658.403.123) Los rendimientos financieros generados y causados son por concepto de las cuentas de ahoro que posee la Universidad, asi como el resultado de ta operacin en inversiones en CDT. La tasa de interés de los CDT'S es la pactada-con la entidad emisora dependiendo de las condiciones del mercado financiero. Para ¢l 2016 este concepto equivale al 95% dei total de otros ingresos, para.el 2015 su participacién correspondi al 82%. Basicamenté se ve influenciado por el aumento eri las tasas del mercado bancario. Ganeera tT Pagina 23 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS.A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) COSTOS Y GASTOS (NOTA 17) COSTOS Y GASTOS (NOTA No. 17) COSTOS DE VENTAS (NOTA No. 17.1) Los costes para.el afio 2016 fueron de $ 108.552.966.146, para el 2015 ascendieton a $94.195.073.852 manteniendo para las dos vigencias una participacién sobre el total de gastos y costos del 76%, pese al incremento en este'rubro se observa Una composicién constante entre las dos vigencias, GASTOS DE ADMINISTRACION (NOTA No. 17.2 Los gastos de administracién por $29.956.241.864, estan conformados principalmente por gastos de personal que presentan un incremento de $6.221.547,164 equivatente al 39%, con respecto al alo. inmediatamente anterior, esta variacion, obedece a la ampliacion de la planta de personal de. la Universidad durante el 2016, con ¢l propésito de contar con una estructura, adecuada. Caueia $1 101-80. PAP GI SAED swwvEting. eto Bogota, DG Coleim Pagina 24 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS.A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31-de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) SITUACIONES A REVELAR AL CIERRE DE LA VIGENCIA 2016 La informacién contable en los periodos 2016 y 2015, fue Suministrada por las areas que manejan los diferentes sistemas de informacion que posee la Universidad Militar; la informacion que'se contabiliza en forma manual y la sube a través de archivos planos, como la seguridad social, provisiones, parafiscales homina, bajas de los biones muebles. Presenta demora en la entrega, dentro dé los tiempos dptimos requeridos para cuimplir con mas eficiencia los tramites financieros que fequieren estos procesos. Al ser el flujo de informacién creciente, se hace necesario fortalecer los sistemas de informacién, sitiacion que se @std atendiendo con los proveedores de software de la Universidad. La Universidad cuenta con el software financiero FINANZAS PLUS que integra las dreas de presupuesto, tesoreria y contabilidad, gran parte de los registros se efectéan de manera manual, generando un nivel de exposicién a riesgos en el procesamiento de la informacion por Teprocesos. La informacion que se procesa de némina al sistema sinanciere corresponde a archivos planos; situacion que se repite con el software de almacén on el caso de fas bajas. Para el caso de las altas se ejecuta directamente en el sistema financiero. En cuanto a los recibos de matriculas son generados en el sistema UNIVEX, esta informacion se consolida e ingresa al sistema financiero de. forma manual. Con lo establecido en el Pian General de Contaduria Publica, en lo relacionado con el pracedimiento contable para el reconocimiento revelacién de hechos relacionados con propiedades, planta y equipo, se contraté a la firma RT Consultores Inmobiliarios SAS., para el avaluo téchico @ Ids bienes inmuebles que pose la Universidad al 31 de diciembre de 2016, el efecto de los mismos (ue reflejado en los actives y en el patrimonio de la Universidad, al cierre. de la vigencia. Véase Nota 9.4 Enuara it 1 legott, t86.- Coloma Pagina 28 de 26UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA NIT 800.225.340-8 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2016 y 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS) EVENTOS SUBSECUENTES AL CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘Ala fecha de elaboracién de las notas y los Estados Financieros, no tenemos conocimiento de que exista algin suceso 0 acontecimiento que afecte sustancialmente los Estados Financieros y resultados de sus operaciones 0 divulgaciones en notas a los mismos por el periodo que termin6 al 31 de diciembre de 2016. |UEZ DURAN te Legal EZ PEREZ Contadgy Puibfico T.P. N° 883yf-T RAFAEL TORRES LEO! Jefe Division Financiera Pigina 26 de 26