a pwe FERREYCORP S.A.A. ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabitidad Limicada, ‘Av. Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Peri, T:-+51 (1) 211 6500 F:+51 (1)211 6565 ‘wwwpwe.com/peFERREYCORP S.A.A. ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CONTENIDO Dictamen de los auditores independientes Estado separado de situacién financiera Estado separado de resultados Estado separado de resultados integrales Estado separado de cambios en el patrimonio Estado separado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros separados Si = Sol US$ = Délar estadounidense Paginas21 pwe DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Allos seftores Accionistas y a los miembros del Directorio Ferreycorp S.A.A. 26 de febrero de 2018 Hemos auditado los estados financieros separados adjuntos de Ferreycorp S.A.A. (una sociedad anonima abierta peruana), que comprenden los estados separados de situacion financiera al 31 de diciembre de 2017 y de 2016, y los estados separados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los afios terminados en esas fechas, y el resumen de las politicas contables significativas y otras notas explicativas adjuntas de la 1 a la 23. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros separados La Gerencia es responsable de la preparacién y presentacion razonable de estos estados financieros separados de acuerdo con Normas Internacionales de Informacién Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board, y del control interno que la Gerencia concluye que es ecesario para permitir la preparacién de estados financieros separados que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinion sobre estos estados financieros separados sobre la base de nuestras auditorias. Nuestras aucitorias fueron realizadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria aprobadas para su aplicacion en Peril por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Publicos del Peri. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para tener seguridad razonable de que Jos estados financieros separados estan libres de errores materiales, Una auditoria comprende la aplicacién de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la informacion revelada en los estados financieros. Los procedimientos que se seleccionan dependen del juicio de! auditor, los que incluyen la evaluacién del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea por fraude o error. Al efectuar estas ‘evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control intemo de la entidad relevante para la preparacién y presentaci6n razonable de los estados financieros con el propdsito de definir procedimientos de auditoria apropiados a las circunstancias, pero no con el propésito de expresar una opinion sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también comprende la evaluacién de si las polticas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables de la Gerencia son razonables, asi como la evaluacion de la presentacion general de los estados financieros, Gaveglio Aparicio y Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada, Av, Santo Toribio 143, Piso 7, San Isidro, Lima, Perd, T:+51 (1)211 6500 F451 (1) 211 6550 ‘wwwpwescom/pekh pwe 26 de febrero de 2018 Ferreycorp S.A.A. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada en ofrecer fundamento para nuestra opinion de auditoria, Opinion En nuestra opinidn, los estados financieros separados antes indicados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situacién financiera de Ferreycorp S.A.A. al 31 de diciembre de 2017 y de 2016, su desempefo financiero y sus flujos de efectivo por los afios terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Informacién Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board. Enfasis sobre informacién consolidada Los estados financieros separados de Ferreycorp S.A.A. han sido preparados en cumplimiento de los requerimientos legales vigentes en el Pert para la presentacion de informacion financiera. Estos estados financieros separados reflejan el valor de Sus inversiones en sus subsidiarias y asociadas medidas por el método de participacion patrimonial y no sobre bases consolidadas, por lo que se deben leer junto con los estados financieros consolidados de Ferreycorp S.A.A. y subsidiarias; que se presentan por separado, sobre los que en nuestro dictamen de esta misma fecha emitimos una opinion sin salvedades. Gaveclo Aparice VY Asccigdas Refrendado por —-(s0cio)“sopevedas sosseu8wy sepeiss $0] 9p sped LEU 9g @ 9 euBed = op Leyeduiog aS anb Secu se mE Tea uous koused mo. TSE TT connae 10 ez vaca 0u once OL ” Dp aRURTT ATE omownitva Aonieva omiow ‘Vusionyta NoIovnuis 2a cavavaas oavisa vvs auoouuadFERREYCORP S.A.A. ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS Ingresos Patticipacion en los resultados de las subsidiarias y asociadas. Ingresos financieros Servicios de alquiler Servicio de apoyo gerencial Ingresos diversos Costos y gastos de operacién Gastos financieros Gastos administrativos Costo de servicios de alquiler Otros gastos Diferencia en cambio, neta Utilidad antes del impuesto a las ganancias Gasto por impuesto a las ganancias Utilidad neta Utilidad neta basica y ciluida por accién (en soles) Nota a) 9(h) 18 7 16 13(0) 15 Por el afio terminado 2131 de diciembre do 2017, 2016 ‘$/000 ‘$/000 286,794 249,898 27,502 43,097 29,208 27,635 9,756 8,407 40,494 363,451 (43,854) (62,211) (38,270) (82,018) (6.093) (5.434) (7,717) (883) 843 (603) (89,097) (101,147) 274,360 233,107 (7.347) 2.672) 267,013. 230,435, Las notas que se acomparien de la pagina 8 a la 56 forman parte de los estados financieros separados.FERREYCORP S.A.A. ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS INTEGRALES Utlidad neta Otros resultados integrales que se reclasificaran a resultados en periodos posteriores: Diferencia en cambio por conversién de operaciones en el extranjero Revaluacion de inversién en inmueble Resultado por valorizacién de inversiones disponibles para la venta de asociadas, neto de su efecto en ‘el impuesto a las ganancias diterido Otros resuitados integrales que no se reclasificardn ‘a resultados en periodos posteriores: Efecto de cambio de tasas tributarias en el impuesto a las ganancias diferido Otros resultados integrales del ato Resultados integrales neto del afio Nota 14(@) 90) 14(0) Por el afio terminado 2134 dedi 2017 ‘$1000 267,013 (ste) 3,964 14s 561 230,435 (4,440) 41,493) (5,933) 4,658) 7,597) 22 BA, Las notas que se acompatian de la pagina 8 a la 56 forman parte de los estedos financieros separados,‘aos sanpemu epee sp sun Ewe) og 2 gEaERER spLRyeone ea ene = =e we ee es ee OO EE : : wn ‘90 (ero) oan wir a are WS ER RE TEReT— WTR =e =e ee Seo ee ee ee Se ee o— ier — tare —— wo : TE a o T. 7 — ewe arm ere — ae Tiss Es aes ee crt — yaleFERREYCORP S.A.A, ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACION Dividendos cobrados Cobranzas a clientes y tercoros Pagos a proveedores, Pagos a trabajadores y otros Pago de imouestos @ las ganancias Pago de tibutos Efectivo neto proveniente de las actividades de operacon ACTIVIDADES DE INVERSION ‘Adquisiciin de subsidiarias, neto del fective adquirido ‘Adquisiclin de intangibles Venta (recompra) de acciones propias ‘Adquisiciin de propiedades de inversion Venta de inversiones Aportes de capital a subsiciarias Efectivo neto proveniente (utlizado) en las actividades de inversién ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ‘Obtencién de obligaciones financieras Pago de obligaciones financieras Préstamos cobrados a subsidiarias Préstamos otorgados a subsidiaras Pago de dividendos Intereses pagados Erectivo neto utlizado en las actividades de fnanciamiento Disminucién neta de efectivo y equivalentes de efectivo Efecto de variaciones en tasas de cambio sobre efectivo y equivalentes de efectivo Saldo de efectvo y equivalentes de efectvo al inicio del aio Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al final del afio 8b) 1440) Sta) ae) 14) Por el afio torminado 9131 de diciembre do 2017 ‘5/000 227,479 54,908 (16,496) (a7) (6,642) 123) 22,353 1,320) 23,504 (18,750) 7,508 — 7s 49518 (697,428) 425,399 (188.685) (424434) air 258,258 (12,962) ray 25.047 118i Las notas que se acompatian de la pégina 8 @ le 56 forman parte de os estados financleros separades, 2016 23,713 (387) (98,233) 113,993) (20,791; (69.671 314978 (622,965) 474,122 (238,890) 187,354) (59,425) 19,345) (1.215) (401) 76,863 504