PLAN DE TRABAJO INTEGRAL

I. INTRODUCCION.

Logística Maderera Selva S.C.R.L, con RUC Nº 20393471302, domiciliado en Jr.

El Radar Km. 3, AA.HH. La Florida, es una sociedad mercantil constituida al
amparo de la Ley General de Sociedades Nº 26887, dedicado al aserrado y
acepilladura de madera, fabricación de hojas de madera. Con actividad de
Comercio Exterior importador/exportador.

II. DIAGNOSTICO SITUACIONAL

Luego de haber revisado y ordenado los documentos contables, legales,

laborales, tributarios y financieros, se ha podido evidenciar:

 Los libros y registros contables no cumplen con lo indicado en la

Resolución de Superintendencia 234-2006/SUNAT.
 No se ha codificado los comprobantes de acuerdo al Plan Contable
General Empresarial.
 En la gestión anterior se ha venido realizado una contabilidad comercial
aun cuando corresponde realizar una contabilidad industrial.
 En el libro caja, se observó que a los proveedores se provisiona pagados
en efectivo, y al revisar la documentación se pudo constatar que las
facturas tenían medios de pago o han sido pagados con cheques, de la
misma forma sucedió con las ventas, estaban registrados como
cobrados en efectivos dentro del mes, pero al verificar los estados de
cuenta en dólares, se aprecia los ingresos por transferencias del
exterior por la venta efectuadas.
 Al revisión de la documentación sustentatoria correspondiente al año
2010, se pudo observar que una equivocada clasificación de las cuentas
contables principalmente en la cuenta de costos, que fueron
procesados como gastos, lo que distorsionaba la contabilidad de una
empresa industrial en una comercial, se tuvo que corregir con la
 documentación correspondiente en el Sistema Contable que tiene la
empresa para su impresión y presentación.
 Se observó, que la compra de “madera en tablillas” se registró en el
libro diario como (compra de mercaderías), por lo que se estaría
ratificando que la madera en tablillas compradas a los proveedores, es
una mercancía que se venderá tal cual, sin sufrir proceso, ni
transformación alguna. Lo dicho está demostrado al contabilizar las
ventas de las “madera en tablillas” como (venta de mercaderías).

III. OBJETIVO GENRAL

 Ordenar la contabilidad partiendo de los documentos contables,
legales, laborales, tributarios de tal modo que en un futuro proceso de
verificación por parte de la administración tributaria la empresa no sea
sujeta a sanciones de tipo pecuniarias.

IV. ESTRATEGIAS Y ACCIONES

 El presente trabajo tiene una duración aproximada de 11 semanas

 Los días y horas de trabajo para desarrollar el proceso de actualización
de la empresa son como sigue: Miércoles y Jueves de 3.00 a 6.00 pm.
 En la primera semana se prevé ordenar toda la documentación
referente al periodo 2010, ya que nos servirá para realizar el
seguimiento para los demás periodos.
 Las semanas restantes estarán enfocadas a revisar las incidencias
directas con los periodos siguientes al ejercicio 2010.

OBJETIVO
Lograr un orden específico
documentario mes a mes.
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2010.
CRONOGRAMA (semana 1)
META ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
En los meses de enero a Ordenar los documentos de CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 21 al 26 de Febrero del
diciembre del año 2010, se incidencia tributaria del 2013.
logrará establecer en un periodo 2010. CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación  Organización del taller  Incidencia Legal 1 2 3 3
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
5
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable

OBJETIVO
Lograr que el ejercicio 2010,
la declaración jurada anual,
se encuentre declarado de
acuerdo a las normas legales
vigentes.
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2010.
CRONOGRAMA (semana 2)
META ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
En los meses de enero a Revisar los documentos de CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 28 de febrero al 02 de
diciembre del año 2010, se incidencia tributaria del Marzo del 2013.
logrará establecer en un periodo 2010. CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación  Organización del taller  Incidencia Legal 1 2 3 3
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
5
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable

OBJETIVO
Lograr que el inventario
permanente físico esté
llevado de acurdo a las
normas legales vigentes.
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2010.
CRONOGRAMA
CRONOGRAMA (semana 3)
(semanas)
META ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
En los meses de enero a Revisar los documentos de CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 04 al 09 de Marzo del
diciembre del año 2010, se compras y ventas del ejercicio 2013.
logrará establecer en un 2010. CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación  Organización del taller  Incidencia Legal 1
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable
Expresan logros deseados y
posibles de obtener. Es la
solución propuesta a un
problema, es imprescindible
que pueda alcanzarse.
Ejemplo
Organizar taller de
capacitación dirigidos a
miembros de Organizaciones
Sociales de Base en la
temática de la niñez y la
adolescencia
Es la cuantificación del Son acciones programadas
objetivo propuesto. para llevarse a cabo en plazos
diversos y sirven para alcanzar
los objetivos propuestos,
pueden dividirse en sub-
actividades.
1 taller  Organización del taller
 Convocatoria a los
participantes
 Preparación de
materiales
Persona o personas que Nos permite ponerle tiempo
tienen la responsabilidad para la ejecución de una
de ejecutar la actividad actividad.
propuesta.
 Equipo de logística
 Equipo de difusión
 Equipo de capacitación

OBJETIVO
Lograr que los libros
contables cumplan con la R.S
234-2006/SUNAT.
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2010.
CRONOGRAMA (semana 4)
META ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
En los meses de enero a Revisar los libros y registros CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 11 al 16 de Marzo del
diciembre del año 2010, se contables correspondientes al 2013.
logrará establecer en un periodo 2010. CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación  Organización del taller  Incidencia Legal 1 2 3 4
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable
 CRONOGRAMA (semana 5)

OBJETIVO META ACTIVIDADES RESPONSABLE

1 2 3 4

Lograr que los activos fijos y
el ITAN estén presentados de
acuerdo a normas legales
vigentes.
En los meses de enero a Revisar el libro de activos fijos CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 18 al 22 de Marzo del
diciembre del año 2010, se correspondiente al periodo 2013.
logrará establecer en un 2010. CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.

ACUERDOS

Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2010.
1 taller de coordinación
 Organización del taller
 Convocatoria a los
participantes
 Preparación de
materiales
 Incidencia Legal 1 2 3 4
 Incidencia Tributaria
 Incidencia Contable

OBJETIVO
Rectificar las declaraciones
del periodo 2011. Referente
al PDT 621.
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2011.
META
En los meses de enero a
diciembre del año 2011, se
logrará establecer en un
100% la incidencia tributaria
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación
CRONOGRAMA (semana 6)
ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
Revisar las declaraciones del CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 25 al 30 de Marzo del
PDT 621 del periodo 2011. 2013.
CPC. Julio Cesar Chamolí
Perea.
 Organización del taller  Incidencia Legal 1 2 3 4
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable

OBJETIVO
Lograr que el inventario
Permanente esté llevado de
acurdo a las normas legales
vigentes.
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2011.
CRONOGRAMA (semana 7)
META ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
En los meses de enero a Revisar el registro registro de CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 01 al 06 de Abril del
diciembre del año 2011, se compras y ventas del periodo 2013.
logrará establecer en un 2011. CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación  Organización del taller  Incidencia Legal 1 2 3 4
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable
 CRONOGRAMA (semana 8)

OBJETIVO META ACTIVIDADES RESPONSABLE

1 2 3 4

Lograr que el ITAN esté
declarado de acuerdo a las
normas legales Vigentes.
En los meses de enero a Revisar el registro de activo CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 08 al 12 de Abril del
diciembre del año 2011, se fijo correspondiente al 2013.
logrará establecer en un periodo 2011 CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.

ACUERDOS

Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2011.
1 taller de coordinación
 Organización del taller
 Convocatoria a los
participantes
 Preparación de
materiales
 Incidencia Legal 1 2 3 4
 Incidencia Tributaria
 Incidencia Contable

OBJETIVO
Lograr que los registros
contables estén llevados de
acurdo a la R.S 234-
2006/SUNAT
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2011.
CRONOGRAMA (semana 9)
META ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
En los meses de enero a Revisar los libros y registros CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 15 al 19 de Abril del
diciembre del año 2011, se contables. 2013.
logrará establecer en un CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación  Organización del taller  Incidencia Legal 1
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable

OBJETIVO
Lograr que la declaración
jurada anual 2011 esté
presentado de acuerdo a las
normas legales vigentes
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2011.
CRONOGRAMA (semana 10)
META ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
En los meses de enero a Revisar los libros y registros CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 22 al 26 de Abril del
diciembre del año 2011, se contables. 2013.
logrará establecer en un CPC. Julio Cesar Chamolí
100% la incidencia tributaria Perea.
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación  Organización del taller  Incidencia Legal 1
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable

OBJETIVO
Elaboración del informe final
del periodo de verificación
ACUERDOS
Organizar con los
responsables sobre la división
de trabajo periodo 2011.
META
En los meses de enero a
diciembre del año 2011, se
logrará establecer en un
100% la incidencia tributaria
que servirá para iniciar el
proceso de los siguientes
periodos.
1 taller de coordinación
CRONOGRAMA (semana 11)
ACTIVIDADES RESPONSABLE
1 2 3 4
Recabar información de CPCC. Percy L. Díaz Odicio. Del 29 al 30 de Abril del
ambos periodos de revisión 2013.
CPC. Julio Cesar Chamolí
Perea.
 Organización del taller  Incidencia Legal 1
 Convocatoria a los  Incidencia Tributaria
participantes
 Preparación de
materiales  Incidencia Contable