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Aprende a hacer
proyecciones financieras
No sóio se trata de conocer bien tu negocio o
mercado. También debes saber qué tan rentable de crecimiento para saber hada
dónde dirigir su empresa y qué
será en el futuro y que ajustes deben hacerse en
ajustes eran necesarios.
el camino, ALEJANDRO MARTÍNEZ RODRÍGUEZ ¿El resultado? GYEC Grupo
Mexicano, firma que brinda
servicios de ingeniería geotécnica a constructo-
H
ACE DOS AÑOS. RAMIRO CASTILLO
tomó una decisión que cambió el ras, detectó que para 2012 podria renovar el 50%
rumbo de su negocio; hacer proyec- de su infi-aestructura. Ese año sus activos fijos
ciones financieras de manera formal estarán depreciados en su totalidad, por lo que
con ayuda de una consultora especializada en el podrían venderse a una arrendadora para liberar
tema. El objetivo era conocer los posibles escenarios más fiujo de efectivo.
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1
Conocer bien tu negocio e identificar las fortale-
parámetros que califican el comportamiento de zas de venta de tu producto o servicio. La finali-
indicadores como rentabilidad, productividad y dad es reflejarlos en el estado de resultados.
crecimiento a través de ima gráfica. Al ejecutarlas, 2 Ser consistente con las cifras que quieres
el empresario se dio cuenta de la importancia de proyectar, es decir, que todas las partes coin-
considerar los distintos escenarios financieros por cidan o sean sólidas.
los que podía pasar su compañía.
3
En el balance general, tener claras las deudas
"Las proyecciones que tenemos hechas hasta que puedas adquirir, los montos que necesitarás
2014 nos permiten tener un control sobre todos ICK para pagarle a tus proveedores y el crédito que
mbros de la organización. Con esto podemos co- le darás a tus clientes.
nocer el desempeño de cada área, distinguir lo que
4
Hacer un análisis minucioso de cada punto de!
necesitamos mejorar y qué tanto debemos invertir", estado de resultados (con el que puedes saber
afirma. costos, gastos y la utilidad del ejercicio en un
Otro de los motivos por los que deddió hacer periodo determinado), el balance general (que refleja
proyecciones financieras fue que los bancos, las los activos y pasivos de la empresa) y el flujo de efec-
instituciones financieras y algunos proveedores que tivo (que muestra las operaciones con efectivo).
financian equipo y otorgan recursos para capital de 5 Realizar una proyección nueva cada vez
trabajo piden históricos y proyecciones de los años que algún factor externo o imprevisto se
otorgados como pla20 para pagar el crédito. presente.
Pasos a seguir
Antes de hacer una proyección financiera con-
sidera que es necesario tener nociones básicas
de finanzas. Si no es tu caso, pídele ayuda a tu
2 Detennina el tiempo de proyección. Las pro-
yecciones financieras pueden ser mensuales
o anuales o, como se hace usualmente, a cinco
contador o baja de Internet archivos que facilitan años, dependiendo de cómo fiincione la empresa.
su elaboración, en páginas como: Lo recomendable es hacerlas cada 30 días, para
• www.bvconsulting.com.mx evaluar las metas periódicamente.
" www.PlanNegocios.com El modelo GYEC permite a los gerentes reahzar
• www.word-business.com una planeación táctica donde organizan las estra-
• www.delphi.com.mx tegias que llevarán a cabo mes con mes para cum-
plir con los propósitos. Para hacerlo, contemplan
1 Conoce tu empresa. Víctor Calderón, socio fun- el presupuesto que les otorgaron en la proyección
Xdador de ArCcanto -una consultora especializa- y revisan que las medidas estén alineadas con la
da en financiamiento para Pymes- señala que lo filosofía del negocio.
primero es analizar tu mercado y tu capacidad de Y no sólo eso. Constantemente le dan s^uimiento
producción. Dominar las cifras de tu organización a cada área para medir el logro de objetivos a través
te ayudará a tener un panorama de la situación de un sistema interno al que llaman "semaforiza-
actual para hacer una proyección realista. ción". Cuando uno de los indicadores está en verde,
En el caso de CYEC, antes de realizar una pro- es porque las metas planteadas se completan en
yección financiera realizan un análisis FODA {de tiempo y forma. Cuando está en amarillo, existe algún
fortalezas, oportunidades, debilidades y amena- problema al que se le debe poner atención. Y cuando
zas) de la empresa en general, para observar la está en rojo, indica que no se cumplieron las expecta-
situación en la que se encuentra tanto interna- tivas. Este mismo sistema califica el desempeño y los
mente como en el mercado. resultados de los colaboradores de la firma. !^
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O NO TE OLVIDES DE...
Hacer una proyección realista. Para lograrlo, considera
todos los factores del mercado, así como las ventas y
O Analiza tu caso. Si se trata de un los costos que generan.
wnuevo proyecto de inversión, debes • Plantear un escenario optimista (donde el creci-
estimar el precio del producto y el costo miento es más de !o esperado) y uno pesimista (donde
de operación, además de establecer las el crecimiento está por debajo de lo estimado).
políticas de costos, gastos y de los otros Una proyección financiera es un ejercicio que debe
indicadores. Para una empresa que utilizar toda la empresa. Con ella podrás medir
ya está en marcha, debes partir de los resultados periódicos y estudiar si cada área alcanzó
últimos estadosfinancieroscon el apoyo las metas propuestas para determinar los premios o
de herramientas como Excel o software castigos que reciban tus colaboradores.
especializado.