FICHAS TÉCNICAS MULTIMEDIA

UNIDAD 2: CÓMO DESARROLLAR UN ADECUADO PLAN DE NEGOCIO

ONLINE
APARTADO 8: EL PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO
DIAPOSITIVA Nº: 1 Contenido teórico
EJERCICIO RESUELTO Nº 1: Cálculo Flujos de Caja

ENUNCIADO

Realiza una estimación del flujo de caja proyectado suponiendo que contamos con
las siguientes previsiones para nuestro negocio de venta de prendas de piel a
través de Internet:

1. Estimación de ventas:

- Enero: 85.000€.
- Febrero: 88.000€
- Marzo: 90.000€
- Abril: 92.000€

2. Estimación de la compra de producto:

- Enero: 47.000€
- Febrero: 51.000€
- Marzo: 50.000€
- Abril: 52.000€

3. Ventas: un 40% al contado y el 60% a 30 días.

4. Compras al contado.

5. Préstamo del banco por 40.000€, a pagar en cuotas de 5.000€ mensuales.

6. Gastos de administración y Marketing en un 20% de las estimaciones de

ventas.

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7. Estimación del pago de impuestos:

- Enero: 3.080€

- Febrero: 2.710€

- Marzo: 3.260€

- Abril: 2.870€

Se pide calcular la estimación de los Flujos de Caja para el periodo marcado.

SOLUCIÓN

En primer lugar, elaboramos nuestro presupuesto de cuentas por cobrar (debido a

que las ventas se cobran un 40% el mes en que se realizan y el 60% al siguiente
mes). Al elaborar un Flujo de Caja debemos registrar el efectivo que realmente
ingresa a o sale de la empresa.

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