MEP Finanzas Modelo FlujodeCaja

PASTELERÍA
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

En Nuevos Soles ( S/. )
INGRESOS
Producto 1: 0 1000 2300 2900 3500

Producto 2 0 0 0 0 0
Producto 3 0 0 0 0 0
Otros Ingresos
0 1000 2300 2900 3500
EGRESOS
Intangibles 2770 0 0 0 0
Activos 8200 0 0 0 0
Gastos Operativos 0 1550 1090 1180 1270
Gastos Administrativos 0 1700 1700 1700 1700
Gastos Comercial 0 613 616 619 622
Impuestos 0 17 39 49 59
TOTAL EGRESOS 10970 3880 3445 3548 3651
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -10970 -2880 -1145 -648 -151
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ACUMULADO -10970 -13850 -14995 -15643 -15794
Anual Mensual
COK 26.00% 1.94%
VAN $ 42,464.09
TIR 160.16% 8.29% Interés 2%
FLUJO DE CAJA FINANCIERO Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Prestamo 5000
Amortización -500 -500 -500 -500
Interés
INGRESOS FINANCIEROS
EGRESOS FINANCIEROS
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

APORTES DE CAPITAL
DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
FLUJO DE CAJA FINAL
FLUJO DE CAJA FINAL ACUMULADO
PRODUCTO 1: TORTAS
Precio con IGV 40 40 40 40

Cantidad 200 50 65 80 95
Cantidad al contado 25 32.5 40 47.5
Cantidad al crédito 25 32.5 40 47.5
Tiempo de crédito (meses) 1 1 1 1
Ingresos al contado 1000 1300 1600 1900

Ingresos al crédito 1000 1300 1600
INGRESOS PRODUCTO 1: TORTAS 1000 2300 2900 3500
INGRESOS PRODUCTO 1: TORTAS (Sin IGV) 847 1949 2458 2966
INTANGIBLES Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Constitución de la empresa 600

Licencia de Funcionamiento 450
Trámites Especial 100
Pagina Web 1000
Logotipo 300
Licencia de Avisos 320
TOTAL INTANGIBLES 2770 0 0 0 0
GASTOS PRE-OPERATIVOS (Sin IGV) 1374 0 0 0 0
ACTIVOS FIJOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Inmuebles e Infraestructura 3700

Ampliación de la Cocina 3500
Instalación Eléctrica 200
Muebles y Enseres 1500

Mesa de preparación 500
Estantes 1000
Maquinaria y Equipo 2200

Cocina 1500
Batidora 100
Licuadoras 100
Otros Equipos 500
Herramientas 800
Utencilios 500
Otros 300
TOTAL INVERSIÓN 8200 0 0 0 0
TOTAL INVERSIÓN (Sin IGV) 6891 0 0 0 0

TOTAL INVERSIÓN ACUMULADA (Sin IGV) 6891 6891 6891 6891 6891
GASTOS OPERATIVOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Materia Prima e Insumos 250 325 400 475

Insumos por torta 5 5 5 5
Nº de tortas 50 65 80 95
Cajas para torta 50 65 80 95
Precio de Caja 1 1 1 1
Nº de Cajas 50 65 80 95
Mano de Obra (Asistente) 1000 450 450 450
Beneficios Laborales 10% 100
Otros gastos 250 250 250 250
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0 1550 1090 1180 1270
TOTAL GASTOS OPERATIVOS (Sin IGV) 0 1502 1040 1127 1215
GASTOS ADMINISTRATIVOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Sueldo de Administradora (Rebeca) 1200 1200 1200 1200

Luz, Agua y Gas 250 250 250 250
Teléfono 50 50 50 50
Útiles de Oficina 50 50 50 50
Contabilidad 150 150 150 150
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 1700 1700 1700 1700
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (Sin IGV) 0 1620 1620 1620 1620
GASTOS COMERCIALES Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Vendedor (Salario) 500 500 500 500

Publicidad 100 100 100 100
Repartición a domicilio 13 16 19 22
Porcentaje de Tortas 10% 10% 10% 10%
Costo unitario de repartición 2 2 2 2
TOTAL GASTOS COMERCIALES 0 613 616 619 622
TOTAL GASTOS COMERCIALES (Sin IGV) 0 584 584 584 584

IMPUESTOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Impuesto General a las Ventas (IGV)

Tasa de IGV 18%
IGV - Ventas 0 153 351 442 534

Producto 1: Tortas 0 153 351 442 534
IGV - Compras (Crédito Fiscal) 1309 132 162 167 173

Gastos Pre-Operativos 0 0 0 0 0
Activos Fijos 1309 0 0 0 0
Gastos Operativos 0 60 50 53 55
Gastos Administrativos 0 56 80 80 80
Gastos Comerciales 0 16 32 35 38
Saldo Neto -1309 21 189 275 361

Saldo Acumulado (Crédito Fiscal) -1309 -1288 -1100 -825 -464
EGRESOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV) 0 0 0 0 0
Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Impuesto a la Renta (IR)
Metodo del Porcentaje del 2 % 0 17 39 49 59
Metodo del Coeficiente

Coeficiente
Pago Anual de Impuesto a la Renta
EGRESOS POR IMPUESTO A LA RENTA (IR) 0 17 39 49 59
EGRESOS POR IMPUESTOS 0 17 39 49 59
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Ingresos por ventas 0 840 1933 2437 2941

- Costo de Ventas (Gastos Operativos) 0 1502 1040 1127 1215
= Utilidad Bruta 0 -662 893 1310 1726
- Gastos Administrativos 115 1735 1735 1735 1735
- Depreciación (5 años) 115 115 115 115 115
- Gastos de Ventas 0 584 584 584 584
- Otros Gastos 1374 0 0 0 0
= Utilidad Operativa -1604 -3096 -1541 -1124 -708
- Gastos Financieros 0 0 0 0 0
+ Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
= Utilidad antes de Impuestos -1604 -3096 -1541 -1124 -708
- Impuesto a la Renta (30%) -481 -929 -462 -337 -212
Utilidad Neta -1123 -2167 -1079 -787 -495
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ANUAL 2007
Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12
Ingresos por ventas

Costo de Ventas (Gastos Operativos)
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Depreciación (5 años)
Gastos de Ventas
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto a la Renta (30%)
Utilidad Neta
15
Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12 Dec-12 Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13
4100 4700 5300 5900 6500 7100 7700 8000 8000 8000 8000 8000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4100 4700 5300 5900 6500 7100 7700 8000 8000 8000 8000 8000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0
1360 1450 1540 1630 1720 1810 1900 1900 1900 1900 1900 1900
1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700
625 628 631 634 637 640 640 640 640 640 640 640
69 596 709 806 902 998 1097 989 1148 -124 948 948
3754 4374 4580 4770 4959 5148 5337 6229 5388 4116 5188 5188
346 326 720 1130 1541 1952 2363 1771 2612 3884 2812 2812
-15449 -15123 -14403 -13273 -11732 -9780 -7417 -5646 -3034 850 3662 6474
-500 -500 -500 -500 -500 -500

40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
110 125 140 155 170 185 200 200 200 200 200 200
55 62.5 70 77.5 85 92.5 100 100 100 100 100 100
55 62.5 70 77.5 85 92.5 100 100 100 100 100 100
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2200 2500 2800 3100 3400 3700 4000 4000 4000 4000 4000 4000
1900 2200 2500 2800 3100 3400 3700 4000 4000 4000 4000 4000
4100 4700 5300 5900 6500 7100 7700 8000 8000 8000 8000 8000
3475 3983 4492 5000 5508 6017 6525 6780 6780 6780 6780 6780
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1000
0 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 840.336134454 0 0 0 0
6891 6891 6891 6891 6891 6891 6891 7731 7731 7731 7731 7731
550 625 700 775 850 925 1000 1000 1000 1000 1000 1000
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
110 125 140 155 170 185 200 200 200 200 200 200
110 125 140 155 170 185 200 200 200 200 200 200
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
110 125 140 155 170 185 200 200 200 200 200 200
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
1360 1450 1540 1630 1720 1810 1900 1900 1900 1900 1900 1900
1303 1390 1478 1565 1653 1741 1828 1828 1828 1828 1828 1828
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700
1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
25 28 31 34 37 40 40 40 40 40 40 40
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
625 628 631 634 637 640 640 640 640 640 640 640
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
625 717 808 900 992 1083 1175 1220 1220 1220 1220 1220
625 717 808 900 992 1083 1175 1220 1220 1220 1220 1220
178 184 189 194 200 205 208 367 208 208 208 208
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 160 0 0 0 0
57 60 62 65 67 69 72 72 72 72 72 72
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
41 44 47 50 53 56 56 56 56 56 56 56
447 533 619 706 792 878 967 853 1013 1013 1013 1013
-17 517 619 706 792 878 967 853 1013 1013 1013 1013
0 517 619 706 792 878 967 853 1013 1013 1013 1013
69 80 90 100 110 120 131 136 136 136
-65 -65
-0.95% -0.95%
-1273
69 80 90 100 110 120 131 136 136 -1137 -65 -65
69 596 709 806 902 998 1097 989 1148 -124 948 948
3445 3950 4454 4958 5462 5966 6471 6723 6723 6723 6723 6723
1303 1390 1478 1565 1653 1741 1828 1828 1828 1828 1828 1828
2143 2559 2976 3393 3809 4226 4642 4895 4895 4895 4895 4895
1735 1735 1735 1735 1735 1735 1735 1749 1749 1749 1749 1749
115 115 115 115 115 115 115 129 129 129 129 129
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-291 126 542 959 1375 1792 2209 2433 2433 2433 2433 2433
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-291 126 542 959 1375 1792 2209 2433 2433 2433 2433 2433
-87 38 163 288 413 538 663 730 730 730 730 730
-204 88 380 671 963 1254 1546 1703 1703 1703 1703 1703
42857
15841
27016
19200
1378
6424
1374
-1361
0
0
-1361 7000
-408 2100 4.90%
-953 1142
Jun-13 Jul-13 Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-13 Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0
1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900
1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700
640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
948 948 948 948 948 948 948 788 948 9880 1749 1749 1749
5188 5188 5188 5188 5188 5188 5188 6028 5188 14120 5989 5989 5989
2812 2812 2812 2812 2812 2812 2812 1972 2812 -6120 2011 2011 2011
9286 12098 14910 17721 20533 23345 26157 28129 30941 24821 26832 28843 30855
26 mes mes 29
40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1000
0 0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 840.336134454 0 0 0 0 0
7731 7731 7731 7731 7731 7731 7731 8571 8571 8571 8571 8571 8571
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900
1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700
1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220
1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220
208 208 208 208 208 208 208 367 208 208 208 208 208
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 160 0 0 0 0 0
72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013
1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013
1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013
-65 -65 -65 -65 -65 -65 -65 -65 -65 -65 736 736 736
-0.95% -0.95% -0.95% -0.95% -0.95% -0.95% -0.95% -0.95% -0.95% -0.95% 10.86% 10.86% 10.86%
8932
-65 -65 -65 -65 -65 -65 -65 -65 -65 8867 736 736 736
948 948 948 948 948 948 948 788 948 9880 1749 1749 1749
6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723
1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828
4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895
1749 1749 1749 1749 1749 1749 1749 1763 1763 1763 1763 1763 1763
129 129 129 129 129 129 129 143 143 143 143 143 143
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2433 2433 2433 2433 2433 2433 2433 2405 2405 2405 2405 2405 2405
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2433 2433 2433 2433 2433 2433 2433 2405 2405 2405 2405 2405 2405
730 730 730 730 730 730 730 721 721 721 721 721 721
1703 1703 1703 1703 1703 1703 1703 1683 1683 1683 1683 1683 1683
80672
21938
58734
20988
1546
7008
0
29192
0
0
29192
8757
20434
Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15 Jun-15 Jul-15
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0 0
1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900
1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700
640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
1749 1749 1749 1749 1749 1749 1589 1749 3975 1740 1740 1740 1740
5989 5989 5989 5989 5989 5989 6829 5989 8215 5980 5980 5980 5980
2011 2011 2011 2011 2011 2011 1171 2011 -215 2020 2020 2020 2020
32866 34877 36889 38900 40911 42923 44094 46105 45890 47909 49929 51949 53969
40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1000
0 0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 840.336134454 0 0 0 0 0 0
8571 8571 8571 8571 8571 8571 9412 9412 9412 9412 9412 9412 9412
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900
1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700
1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220
1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220
208 208 208 208 208 208 367 208 208 208 208 208 208
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 160 0 0 0 0 0 0
72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
1013 1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013 1013
1013 1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013 1013
1013 1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013 1013
736 736 736 736 736 736 736 736 736 728 728 728 728
10.86% 10.86% 10.86% 10.86% 10.86% 10.86% 10.86% 10.86% 10.86% 10.73% 10.73% 10.73% 10.73%
2227
736 736 736 736 736 736 736 736 2963 728 728 728 728
1749 1749 1749 1749 1749 1749 1589 1749 3975 1740 1740 1740 1740
6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723
1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828
4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895
1763 1763 1763 1763 1763 1763 1777 1777 1777 1777 1777 1777 1777
143 143 143 143 143 143 157 157 157 157 157 157 157
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2405 2405 2405 2405 2405 2405 2377 2377 2377 2377 2377 2377 2377
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2405 2405 2405 2405 2405 2405 2377 2377 2377 2377 2377 2377 2377
721 721 721 721 721 721 713 713 713 713 713 713 713
1683 1683 1683 1683 1683 1683 1664 1664 1664 1664 1664 1664 1664
80672
21938
58734
21156
1714
7008
0
28855
0
0
28855
8657
20199
Aug-15 Sep-15 Oct-15 Nov-15 Dec-15 Jan-16 Feb-16 Mar-16 Apr-16 May-16 Jun-16 Jul-16 Aug-16
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0 0 0
1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900
1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700
640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
1740 1740 1740 1740 1740 1581 1740 1541 1732 1732 1732 1732 1732
5980 5980 5980 5980 5980 6821 5980 5781 5972 5972 5972 5972 5972
2020 2020 2020 2020 2020 1179 2020 2219 2028 2028 2028 2028 2028
55989 58008 60028 62048 64068 65247 67267 69487 71515 73543 75571 77600 79628
40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780 6780
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1000
0 0 0 0 0 1000 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 840.336134454 0 0 0 0 0 0 0
9412 9412 9412 9412 9412 10252 10252 10252 10252 10252 10252 10252 10252
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900 1900
1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700
1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640 640
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220
1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220 1220
208 208 208 208 208 367 208 208 208 208 208 208 208
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 160 0 0 0 0 0 0 0
72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013
1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013
1013 1013 1013 1013 1013 853 1013 1013 1013 1013 1013 1013 1013
728 728 728 728 728 728 728 728 719 719 719 719 719
10.73% 10.73% 10.73% 10.73% 10.73% 10.73% 10.73% 10.73% 10.61% 10.61% 10.61% 10.61% 10.61%
-200
728 728 728 728 728 728 728 528 719 719 719 719 719
1740 1740 1740 1740 1740 1581 1740 1541 1732 1732 1732 1732 1732
6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723 6723
1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828 1828
4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895 4895
1777 1777 1777 1777 1777 1791 1791 1791 1791 1791 1791 1791 1791
157 157 157 157 157 171 171 171 171 171 171 171 171
584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584 584
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2377 2377 2377 2377 2377 2349 2349 2349 2349 2349 2349 2349 2349
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2377 2377 2377 2377 2377 2349 2349 2349 2349 2349 2349 2349 2349
713 713 713 713 713 705 705 705 705 705 705 705 705
1664 1664 1664 1664 1664 1644 1644 1644 1644 1644 1644 1644 1644
80672
21938
58734
21324
1882
7008
0
28519
0
0
28519
8556
19964
Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16 Jan-17 Feb-17 Mar-17
8000 8000 8000 12000 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
8000 8000 8000 12000 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
1900 1900 1900 1900 0 0 0
1700 1700 1700 1700 0 0 0
640 640 640 600 0 0 0
1732 1732 1732 2741 0 0 450
5972 5972 5972 6941 0 0 450
2028 2028 2028 5059 0 0 -450
81656 83685 85713 90771 90771 90771 90321
572%
Renta Anual 46.4%
Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

40 40 40 40
200 200 200 200
100 100 100 200
100 100 100 0
1 1 1 1
4000 4000 4000 8000

4000 4000 4000 4000
8000 8000 8000 12000
6780 6780 6780 10169
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0
0 0 0 0
10252 10252 10252 10252
1000 1000 1000 1000

5 5 5 5
200 200 200 200
200 200 200 200
1 1 1 1
200 200 200 200
450 450 450 450
250 250 250 250
1900 1900 1900 1900
1828 1828 1828 1828
1200 1200 1200 1200

250 250 250 250
50 50 50 50
50 50 50 50
150 150 150 150
1700 1700 1700 1700
1620 1620 1620 1620
500 500 500 500

100 100 100 100
40 40 40 0
10% 10% 10% 10%
2 2 2 2
640 640 640 600
584 584 584 584

1220 1220 1220 1831

1220 1220 1220 1831
208 208 208 168

0 0 0 0
0 0 0 0
72 72 72 72
80 80 80 80
56 56 56 16
1013 1013 1013 1663

1013 1013 1013 1663
1013 1013 1013 1663 0 0 0
719 719 719 1079

10.61% 10.61% 10.61% 10.61%
450
719 719 719 1079 0 0 450
1732 1732 1732 2741 0 0 450
6723 6723 6723 10084

1828 1828 1828 1828
4895 4895 4895 8256
1791 1791 1791 1791
171 171 171 171
584 584 584 584
0 0 0 0
2349 2349 2349 5710
0 0 0 0
0 0 0 0
2349 2349 2349 5710
705 705 705 1713
1644 1644 1644 3997
84034
21938
62096
21492
2050
7008
0
31545
0
0
31545
9463
22081
TEA: 25.00%
TEM: 1.88%
CUOTAS: 24
PASTELERÍA
Jan-12 Feb-12 Mar-12
En Nuevos Soles ( S/. )
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (10,970.00) (2,879.95) (1,144.98)
PRESTAMO (PRINCIPAL) 7,000.00

CUOTA MENSUAL (364.96) (364.96)
INTERESES 131.38 127.00
PAGO PRINCIPAL 233.57 237.96
SALDO PRINCIPAL 6,766.43 6,528.47
ESCUDO TRIBUTARIO 39.42 38.10
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -3,970.00 -3,205.49 -1,471.84
TIR FINANCIERO MENSUAL 10.33%

TIR FINANCIERO ANUAL 225.45%
INGRESOS TOTALES 89,090.00

INVERSIÓN INICIAL -10,104.57
RATIO INGRESO TOTAL/INVERSION TOTAL 881.68% ANUAL
57.90% MENSUAL
Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12 Sep-12 Oct-12 Nov-12
(648.15) (151.32) 345.51 325.68 719.76 1,130.46 1,541.16 1,951.86
(364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96)

122.53 117.98 113.35 108.63 103.82 98.91 93.92 88.83
242.42 246.97 251.61 256.33 261.14 266.04 271.04 276.12
6,286.05 6,039.07 5,787.46 5,531.13 5,269.99 5,003.95 4,732.91 4,456.78
36.76 35.40 34.00 32.59 31.14 29.67 28.18 26.65
-976.35 -480.88 14.56 -6.69 385.95 795.18 1,204.38 1,613.55

Dec-12 Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-13 Jul-13
2,362.56 1,771.38 2,611.71 3,884.41 2,811.90 2,811.90 2,811.90 2,811.90
(364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96)

83.65 78.37 72.99 67.51 61.93 56.24 50.45 44.54
281.31 286.59 291.97 297.45 303.03 308.72 314.51 320.41
4,175.48 3,888.89 3,596.92 3,299.48 2,996.45 2,687.73 2,373.22 2,052.80
25.10 23.51 21.90 20.25 18.58 16.87 15.13 13.36
2,022.70 1,429.93 2,268.65 3,539.71 2,465.52 2,463.81 2,462.07 2,460.30

Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-13 Jan-14 Feb-14 Mar-14
2,811.90 2,811.90 2,811.90 2,811.90 2,811.90 1,971.56 2,811.90 (6,120.10)
(364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96) (364.96)

38.53 32.40 26.16 19.80 13.32 6.72
326.43 332.56 338.80 345.16 351.63 358.23
1,726.38 1,393.82 1,055.02 709.87 358.23 -0.00
11.56 9.72 7.85 5.94 4.00 2.02
2,458.50 2,456.66 2,454.79 2,452.88 2,450.94 1,608.62 2,811.90 -6,120.10

2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33
2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33 2,011.33

Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15 Jun-15 Jul-15
2,011.33 1,171.00 2,011.33 (215.30) 2,019.81 2,019.81 2,019.81 2,019.81
2,011.33 1,171.00 2,011.33 -215.30 2,019.81 2,019.81 2,019.81 2,019.81

Aug-15 Sep-15 Oct-15 Nov-15 Dec-15 Jan-16 Feb-16 Mar-16
2,019.81 2,019.81 2,019.81 2,019.81 2,019.81 1,179.47 2,019.81 2,219.43
2,019.81 2,019.81 2,019.81 2,019.81 2,019.81 1,179.47 2,019.81 2,219.43

2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28
2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28 2,028.28

Dec-16 Jan-17 Feb-17 Mar-17
5,058.60 - - (450.12)
5,058.60 - - -450.12
Valor de: RUS
ventas Compras compras
1 5000 3500 0 20 0.40%
2 8000 5600 0 50 0.63%
3 13000 9100 0 200 1.54%
4 20000 14000 0 400 2.00%
5 30000 21000 0 600 2.00%
RE 0%
IR (1.5%) IGV ventas IGV compras IGV Impuestos
75 900 630 270 345 6.9%
120 1440 1008 432 552 6.9%
195 2340 1638 702 897 6.9%
300 3600 2520 1080 1380 6.9%
450 5400 3780 1620 2070 6.9%

MEP Finanzas Modelo FlujodeCaja

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

MEP Finanzas Modelo FlujodeCaja

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PASTELERÍA

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Producto 1: 0 1000 2300 2900 3500

TOTAL EGRESOS 10970 3880 3445 3548 3651

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -10970 -2880 -1145 -648 -151

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ACUMULADO -10970 -13850 -14995 -15643 -15794

FLUJO DE CAJA FINANCIERO Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

FLUJO DE CAJA FINAL

FLUJO DE CAJA FINAL ACUMULADO

Precio con IGV 40 40 40 40

Ingresos al contado 1000 1300 1600 1900

INGRESOS PRODUCTO 1: TORTAS 1000 2300 2900 3500

INGRESOS PRODUCTO 1: TORTAS (Sin IGV) 847 1949 2458 2966

INTANGIBLES Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Constitución de la empresa 600

TOTAL INTANGIBLES 2770 0 0 0 0

GASTOS PRE-OPERATIVOS (Sin IGV) 1374 0 0 0 0

ACTIVOS FIJOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Inmuebles e Infraestructura 3700

Muebles y Enseres 1500

Maquinaria y Equipo 2200

TOTAL INVERSIÓN 8200 0 0 0 0

TOTAL INVERSIÓN (Sin IGV) 6891 0 0 0 0

GASTOS OPERATIVOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Materia Prima e Insumos 250 325 400 475

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 0 1550 1090 1180 1270

TOTAL GASTOS OPERATIVOS (Sin IGV) 0 1502 1040 1127 1215

GASTOS ADMINISTRATIVOS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Sueldo de Administradora (Rebeca) 1200 1200 1200 1200

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 1700 1700 1700 1700

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (Sin IGV) 0 1620 1620 1620 1620

GASTOS COMERCIALES Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Vendedor (Salario) 500 500 500 500

TOTAL GASTOS COMERCIALES 0 613 616 619 622

TOTAL GASTOS COMERCIALES (Sin IGV) 0 584 584 584 584

Impuesto General a las Ventas (IGV)

IGV - Ventas 0 153 351 442 534

IGV - Compras (Crédito Fiscal) 1309 132 162 167 173

Saldo Neto -1309 21 189 275 361

EGRESOS IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV) 0 0 0 0 0

Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Impuesto a la Renta (IR)

Metodo del Porcentaje del 2 % 0 17 39 49 59

Metodo del Coeficiente

Pago Anual de Impuesto a la Renta

EGRESOS POR IMPUESTO A LA RENTA (IR) 0 17 39 49 59

EGRESOS POR IMPUESTOS 0 17 39 49 59

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Ingresos por ventas 0 840 1933 2437 2941

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ANUAL 2007

Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12

Ingresos por ventas

-500 -500 -500 -500 -500 -500

69 80 90 100 110 120 131 136 136 136

69 80 90 100 110 120 131 136 136 -1137 -65 -65

8000 8000 8000 12000 0 0 0

8000 8000 8000 12000 0 0 0

5972 5972 5972 6941 0 0 450

2028 2028 2028 5059 0 0 -450

81656 83685 85713 90771 90771 90771 90321

Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

4000 4000 4000 8000

8000 8000 8000 12000