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CARRERA : ADMINISTRACIÓN
CICLO : VI
SEMESTRE : 2018 – I
Satipo – Perú
2018
INTRODUCCIÓN
Las operaciones de pasivo son aquellas en las que las entidades financieras,
básicamente, se dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio, se comprometen a
pagar, generalmente en forma de interés, una rentabilidad a los clientes, bien sean
depositantes de dinero o bien de activos financieros. Se denomina depósito bancario de dinero
a aquel que realiza una persona física o jurídica en una entidad de crédito, la cual se
compromete a custodiar y devolver, cuando el depositante lo exija o al vencimiento del
mismo si se ha pactado un plazo para la devolución, el dinero resultante del depósito
constituido más el interés fijado en el contrato por la libre disposición y uso que tiene la
entidad del mismo, puesto que el dinero entregado al banco pasa a ser propiedad de éste, para
poder realizar las operaciones de activo y, por lo tanto, la actividad bancaria. Adquiere el
cliente un derecho de crédito frente a la entidad por lo que, no sólo no paga por la custodia en
si misma, que constituiría el depósito mercantil, sino que es el banco quien abona intereses
precisamente por la disponibilidad de la cosa depositada.
Es el acto por el cual una persona entrega a una institución financiera una suma de dinero con
la obligación para esta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha en que se hubiera
convenido. Se clasifica en:
Deposito a la Vista:
Normalmente, la relación de un cliente con su entidad de crédito (banco, caja de ahorros
o caja rural) gira en torno a una cuenta operativa a la vista en forma de:
Una Cuenta Corriente:
Las cuentas corrientes o depósitos a la vista se caracterizan porque los fondos
depositados en ellas son de disponibilidad inmediata y en efectivo, mediante
cualquier instrumento facilitado por la entidad para obtener las cantidades de dinero
consignadas en ellas, tarjeta de débito o crédito, cheques, pagarés, o personalmente
en ventanilla. Dependiendo de la modalidad pactada, ofrecen otro tipo de servicios
tales como domiciliar pagos y cobros, ingreso de nómina, realizar transferencias;
algunos más específicos como anticipo de nóminas, seguros de asistencia en viajes,
seguros de hogar, condiciones ventajosas en préstamos y créditos, etc.
Existe una gran oferta y tipología muy variada de estos productos, segmentándolos
incluso por edades que abarcan desde cuentas infantiles, cuentas para jóvenes (a
partir de 18 años hasta los 26, o bancos concretos hasta los 31) con limitadas
ventajas, o cuentas específicas de pensionistas.
La aparición de la banca por Internet ha supuesto una alternativa muy interesante a la
banca tradicional partiendo de que las condiciones ofrecidas por algunas entidades
son muy favorables, bien desde el punto de vista de la superior rentabilidad, bien por
la omisión de comisiones y otros gastos de gestión, otra ventajosa posibilidad es la de
poder operar también por teléfono.
Es una opción muy adecuada para aquellos ahorradores que disponen actualmente de
dinero para invertir, pero que sin embargo, están esperando que salga al mercado otra
oportunidad de inversión, o porque tienen previsto necesitar el dinero en un plazo
corto de tiempo, o simplemente, para ahorradores que no quieren asumir riesgos. La
disponibilidad del dinero es inmediata, sin penalizaciones; algunos bancos ponen a
disposición del cliente, tarjetas de débito para sacar dinero en cajeros automáticos.
Su contratación es sencilla, puede hacerse tanto por teléfono, como por Internet. La
desventaja, en muchas ocasiones, la propicia el carácter de promoción con que las
ofertan las entidades, implicando un cambio sustancial en la remuneración.
Cuentas Financieras:
Se instrumentan en cuentas corrientes y su saldo se invierte en activos financieros de
elevada liquidez. La fórmula más extendida, supone invertir en Deuda Pública, así
con el saldo de estas cuentas compran Letras del Tesoro y Bonos y Obligaciones del
Estado. En este caso, la denominación específica es Cuentas financieras en Deuda y
por su composición ofrecen un interés intermedio, en cualquier caso superior a una
cuenta corriente. Una breve anotación en cuanto a la fiscalidad de este producto es
que al tratarse de rentas que proceden de cuentas, aunque inviertan en activos
financieros de Deuda Pública, se integran en el impuesto de la renta como
rendimientos de capital mobiliario aplicando el tipo de retención, según la normativa
en vigor.
En función de la normativa legal vigente existen otros requisitos para poder disfrutar
de las ventajas fiscales, entre los cuales destacar que a pesar de poder depositar en la
cuenta la cuantía que se desee, existe un límite máximo anual sobre el que aplicar el
porcentaje de deducción para la adquisición o la rehabilitación, y éste es por
declaración y no por declarante, únicamente es posible abrir una cuenta vivienda por
contribuyente, aunque cabe la posibilidad de cambiar de cuenta, en la misma o en
otra entidad financiera, traspasando el saldo íntegro. Otra restricción es la barrera
temporal que impone el plazo máximo que se puede mantener abierta la cuenta.
Depósito a Plazos:
Es un producto financiero que goza de una gran aceptación entre los inversores debido a
su facilidad operativa y su bajo riesgo. Requieren para el impositor la entrega de un
dinero del que no podrá disponer, en principio, hasta la finalización del plazo fijado de
vencimiento. En esa fecha se devolverá el depósito y el interés acordado en el contrato.
Cuando la deuda pública está emitida por un estado solvente, existe poca
probabilidad de que deje de pagar sus deudas. En la actualidad, la deuda pública
española se encuentra clasificada dentro del grupo de mejor calificación respecto a
garantía y capacidad para cualquier inversor del mundo.
La deuda a medio y largo plazo, a diferencia de lo que ocurre con las Letras del
Tesoro, tienen fijado un interés nominal anual explícito, que determina el Tesoro
Público con anterioridad a cada emisión, en función de la coyuntura del mercado, y
estos cupones se abonan anualmente en las fechas establecidas para cada emisión.
Son títulos que gozan de plena solvencia y seguridad, así como de máxima liquidez
en el mercado secundario.
Los “euromercados” adquieren auge debido al éxito de los “eurodólares”, que eran
depósitos en dólares en Londres, remunerados con intereses superiores a los
ofrecidos a inversores americanos en su país, desde la década de los años cincuenta;
de este modo se comenzó a invertir y a tomar financiación para exportaciones e
importaciones en Europa, en la moneda de los distintos países, siendo Londres el
centro clave y precursor del “euromercado” El “euromercado” es uno de los
principales mercados internacionales de deuda en volumen de negociación, en los
que se adquieren títulos emitidos al portador, facilitando que el inversor sea
anónimo, se caracterizan por la ausencia de retenciones fiscales y por la ausencia de
intermediarios y agentes, ya que el pago de intereses y la amortización de estos
títulos se realiza directamente entre prestamista y prestatario y este es uno de los
motivos por los que resulta una fuente de financiación muy económica para empresas
europeas como de cualquier otro país. Estos activos gozan de elevada liquidez y se
encuentran repartidos por todo el mundo. El pequeño inversor no puede acudir
directamente a estas emisiones.
En las “euroemisiones” se negocian activos a corto plazo como los europagarés y las
euronotas, y en el medio y largo plazo se emiten las euronotas a medio plazo, y los
eurobonos y euroobligaciones.
Inversión en Acciones:
Las acciones son títulos negociables que adquiere el inversor constituyéndose en
socio o propietario de la empresa. Representan una parte proporcional del capital de
una sociedad y confieren unos derechos al poseedor de la acción, derecho de
asistencia y voto en las Juntas de Accionistas, derecho de información, derecho a
percibir dividendos, derecho de suscripción preferente en una ampliación de capital,
etc. Todos estos privilegios varían en función del tipo de acción que se adquiera en el
mercado. Las acciones ordinarias otorgan a sus tenedores todos los derechos
ordinarios relativos a esa empresa. Las acciones sin voto limitan esos derechos,
privándoles de la posibilidad de votar en las Juntas de Accionistas, como
contrapartida a esta carencia son recompensados con un derecho especial, que puede
ser económico. Otros títulos confieren a sus titulares derechos extraordinarios que
pueden ser económicos o políticos son las acciones privilegiadas. Las llamadas
acciones preferentes no tienen derechos políticos y cobran un dividendo fijo, por lo
que se consideran como un bono a pesar de su denominación, gozan de un rango
superior a las acciones ordinarias e inferior a los bonos subordinados.
Los procesos de gestión de riesgos en organizaciones no complejas son distintos a los que
se utilizan en las organizaciones de mayor complejidad. Sin embargo, no hay normas
estrictas que dicten cómo debe una entidad manejar el proceso. Su grado de rigor debe
cumplir con los dictados de la alta dirección, y ser apropiado en función de los riesgos en
cuestión.
El riesgo de crédito es el más ‘sistémico’ de todos, es decir, el que más problemas puede
crear en la economía entera, por la máxima interconectividad con otros jugadores y el
sector real.
Hay un riesgo de lo que se llama la “ruptura de cadena de pagos” y de “contagio”, por la
falta de confianza generalizada que puede crear. Quiénes están expuestos al riesgo de
crédito no sólo las entidades financieras (bancos, financieras, cajas, edpymes) y entidades
asimiladas. La misma normativa de la SBS sobre gestión de riesgo de crédito lo reconoce,
al incluir en su alcance a otros tipos de entidades reguladas por la SBS: Las acciones o
medidas serian Tomar en cuenta los objetivos de rentabilidad es un concepto esencial.
Acciones correctivas oportunas, realistas, creativas y eficaces vs. Créditos, cartera y
proceso Mercado objetivo: definición y parámetros de aceptación de riesgos de crédito y
productos. Los bancos deben tener sistemas de información y técnicas analíticas para
permitir a la gerencia medir el riesgo de crédito inherente en todas las actividades en y
fuera de la hoja de balance Los bancos deberían tener un sistema para monitorear la
condición de créditos individuales, incluyendo la determinación de la conformidad de las
provisiones y reservas.
CONCLUSIÓN
Son aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el banco
puede disponer para la realización de sus operaciones de activo. Están registrados en el lado
derecho del balance de situación; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los
saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de Crédito y disminuyen con las de
Debito.
La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone las
actividades que realiza una institución bancaria para allegarse dinero, esencialmente del
público en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera
depósito, pues sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos
fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a
las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.
BIBLIOGRAFÍA
www.esan.edu.pe
www.google.com.pe
www.operacionesbancariaspasivas.com
www.bancaybolsasdevalores.com.pe
Enterprise Risk Management — Integrated Framework, Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission (COSO), Noviembre 2004.