GeneraliNEWS
Réalisez des économies
d’impôts grâce à Generali
Edition spéciale documents fiscaux
Une bonne déclaration, et la prévoyance est déjà à moitié assurée. Vous apprendrez ici
comment inscrire les éléments relatifs à vos assurances dans votre déclaration d’impôts.
Generali vous fait automatiquement parve-
nir les documents nécessaires pour rem-
plir votre déclaration d’impôts. Veuillez
toujours joindre ces attestations à votre
déclaration. Soyez attentifs à ne pas con-
fondre attestation fiscale et informations
concernant les excédents. Ces dernières
ne sont communiquées qu’à titre informatif.
En Suisse, la prévoyance individuelle est
réglementée dans le troisième pilier. L’Etat
vous offre des possibilités de déduction
considérables dans le cadre de la pré-
voyance liée du pilier 3a. L’épargne libre
correspond au pilier 3b.
Pilier 3a: Attestation fiscale
Cotisations de prévoyance
Cette attestation est la condition préalable à
une économie d’impôts. Veuillez compléter la
rubrique «Primes et cotisations d‘assurance»
(voir l’illustration 1). Le montant maximal
déductible pour l’année fiscale 2015 est
de CHF 6 768.– (actifs avec 2e pilier) ou de
CHF 33 840.– (actifs sans 2e pilier). Remarque:
en Suisse, les contrats 3a ne sont pas soumis
à l’impôt sur la fortune. Vous n’avez donc pas
besoin de déclarer la valeur de rachat dans
votre déclaration d’impôts. Pour cette raison,
il n’y a pas d’envoi automatisé de la valeur de
rachat. Si nécessaire, vous pouvez commander
une information contractuelle annuelle à
l’adresse life_f.ch@generali.com.
Pilier 3a: Attestation fiscale
Prestations de rentes
Les rentes pour perte de gain, les rentes pour
atteinte des facultés de base ou les rentes
viagères doivent être déclarées en tant que
revenus. Indiquez par conséquent 100% de la
prestation (total) dans la déclaration d’impôts
sous «Rentes et pensions» (voir illustration 2).
Les assurances-vie et les assurances de rentes
viagères du pilier 3a ne sont pas soumises à
l’impôt sur la fortune.
Pilier 3b: Attestation fiscale
Valeur de rachat au ...
Nous vous communiquons cette information
dès que votre contrat présente une valeur de
rachat, en général après trois ans. Les assu-
rances risque pur en cas de décès ainsi que
les rentes en cas d’incapacité de gain ou de
perte des facultés de base ne doivent pas
être déclarées au titre de la fortune. Reportez
le total de la valeur patrimoniale imposable
figurant dans l’attestation dans la rubrique
«Titres et autres éléments de la fortune» sous
«Assurances sur la vie (assurances de capitaux
et assurances de rentes)» (voir illustration 3).
La valeur fiscale des assurances de rentes
viagères doit également être déclarée en tant
que fortune pendant la durée où les rentes
sont perçues.
Pilier 3b: Attestation fiscale
Prestations de rentes
Reportez 100% de la prestation pour les
rentes en cas d’incapacité de gain ou de
perte des facultés de base à la rubrique
«Indemnités pour perte de gain» et 40% de
la prestation pour les rentes viagères à la
rubrique «Rentes et pensions», sous «Autres
rentes et pensions» (voir illustration 2).
Pilier 3b: Attestation fiscale
Primes d’assurance
Les déductions spéciales pour les produits
3b n’existent que dans les cantons de Fribourg
et de Genève. Si vous y êtes domicilié/e,
vous recevez l’attestation correspondante.
En cas de besoin, veuillez vous adresser à
votre conseiller.
Pilier 3b: Attestation fiscale
Prêt sur police au ...
Veuillez reporter l’intérêt couru dans la
rubrique «Intérêts et dettes» (voir illustration
4) et le solde des dettes de prêts dans l’an-
nexe «Etat des dettes et assurances». Ainsi,
votre patrimoine / revenu imposable diminue.
Dépôts de primes (bloqués)
piliers 3a et 3b
Pour les dépôts de primes et les dépôts
de primes bloqués, le solde et les intérêts
doivent être déclarés comme un compte
bancaire. L’attestation mentionne les mon-
tants. D’un point de vue fiscal, il existe une
différence entre les dépôts de primes et les
dépôts de primes bloqués. Les premiers
sont soumis à l’impôt anticipé (pour les in-
térêts de plus de CHF 200.– par année civile).
Pour bénéficier d’un remboursement de
l’impôt anticipé, vous devez indiquer le
dépôt de primes dans l’annexe «Etat des
3E PILIER
L’Etat offre des possibilités de déduction
considérables dans le cadre du pilier 3a.
L’épargne libre correspond au pilier 3b.
titres et autres placements de capitaux»
de votre déclaration d’impôts sous «Avoirs
et titres suisses dont le rendement est sou-
mis à l’impôt anticipé». Quant aux dépôts
de primes bloqués, ils ne sont pas soumis
à l’impôt anticipé et sont à indiquer sous
«Avoirs et titres suisses dont le rendement
n’est pas soumis à l’impôt anticipé».
Compte de versement
Pour les comptes de versement, le solde
et les intérêts doivent être déclarés comme
pour un compte bancaire. L’attestation de
Generali mentionne les montants. Les intérêts
supérieurs à CHF 200.– par année civile sont
soumis à l’impôt anticipé. Pour bénéficier
d’un remboursement de l’impôt anticipé,
vous devez indiquer le compte de versement
dans l’«Etat des titres et autres placements
de capitaux» de votre déclaration d’impôts,
sous «Avoirs et titres suisses dont le rende-
ment est soumis à l’impôt anticipé».
Polices vaudoises
Des réglementations fiscales spécifiques
s’appliquent aux polices vaudoises. Veuillez
vous adresser à votre conseiller ou infor-
mez-vous auprès de l’autorité fiscale.
Plans de versement (tarif CNE)
Ces contrats sont à traiter comme des
comptes bancaires. Indiquez les valeurs que
nous avons attestées de la manière suivante
dans votre déclaration fiscale:
Pendant la période du différé
Reportez le «Total de la valeur patrimoniale»
figurant sur l’attestation dans l’état des titres
et autres placements de capitaux de votre
déclaration sous «Valeur fiscale».
Pendant la période de versement
Procédez d’abord comme pour le point pré-
cédent. Comme revenu, déclarez le montant
apparaissant à la ligne «Revenu brut soumis
à l’impôt anticipé (quote-part d’intérêts)»,
sous «Valeurs avec déduction de l’impôt
anticipé».
En cas de questions, nous vous invitons à
vous adresser à votre conseiller.
Coup de projecteur: Comment dois-je
remplir ma déclaration d’impôts?
Illustration 1:
Pilier 3a: Attestation fiscale
Les montants cités dans les attestations fiscales doivent être
reportés dans votre déclaration d’impôts comme représenté ici.
Les attestations doivent être jointes à la déclaration d’impôts.
PRIMES ET COTISATIONS D'ASSURANCES
Assurances maladie et accidents, assurances sur la vie (total famille)
Formes reconnues de prévoyance individuelle liée (3e pilier A)
Illustration 3:
Pilier 3b: Attestation fiscale. Valeur de rachat au...
Reporter le total de la valeur patrimoniale imposable figurant dans
l’attestation à la rubrique «Titres et autres éléments de fortune», sous
«Assurances sur la vie (assurances de capitaux et assurances de
rentes)». La valeur fiscale des assurances de rentes viagères doit
également être déclarée en tant que fortune pendant la durée où les
300 - rentes sont perçues.
310 - TITRES ET AUTRES-ÉLÉMENTS DE LA FORTUNE Code

- -
Illustration 2: Assurances sur la vie (assurances de capitaux et assurances de rentes) (annexe 02) 435
Attestation fiscale prestations de rentes
Le total (100%) des prestations des rentes pour perte de gain, des Illustration 4:
rentes pour atteinte des facultés de base ou des rentes viagères* doit Pilier 3b: Attestation fiscale. Prêt sur police au…
être reporté dans votre déclaration d’impôts comme représenté ici. Le montant de l’intérêt couru figurant dans cette attestation doit être
Les attestations doivent être jointes à la déclaration d’impôts. reporté à la rubrique «Intérêts et dettes» de la déclaration d’impôts.
* Rentes viagères 3b: n’indiquer que 40% des prestations Les attestations doivent être jointes à la déclaration d’impôts.
INDEMNITÉS POUR PERTE DE GAIN INTÉRÊTS ET DETTES (annexe 02)

Privés 610 -
RENTES ET PENSIONS Exploitation 615
(prière de compléter le chiffre 8, page 4 ci-après)
3 pilier A : rentes provenant de formes reconnues de la prévoyance individuelle liée 260
e

3e pilier B : autres rentes et pensions 270

Informations sur les fonds de placement

Chez nous, votre capital est en de regroupé les fonds «Fidelity Funds – Euro-
bonnes mains pean Aggressive Fund A acc» et «Fidelity Plans de Ancien Nouveau
Funds – European Dynamic Growth Fund placement numéro numéro
Dans certaines assurances-vie, la part A acc». Ce changement de fonds a été concernés de plan de plan
d’épargne est placée dans des fonds de effectué fin juillet. Growth Focus Europe 43 253
placement. Generali observe activement ce
qui se passe sur les marchés financiers et Vous trouverez un résumé des modifi- Growth Top 260 254
adapte sa gamme de fonds aux conditions cations dans le tableau rouge. Certains
Growth Eco Invest 261 255
actuelles. Cela se traduit concrètement par plans de placement ont changé de numéro
les faits suivants: de plan suite au changement de fonds. Balanced Swiss Caps 262 256
• Les trois fonds «Swisscanto (CH) Fonds Le tableau gris vous indique les plans de
Balanced Eco Invest 266 277
Zinsertrag langfristig AT Klasse», «CS (CH) placement concernés. Vous trouverez
Government CHF Bond Fund» et «Pictet la composition actuelle de votre plan de Growth 267 278
CH Solutions – Swiss Equities-P» sont placement dans les rapports trimestriels sur
actuellement en phase de liquidation. C’est generali.ch/plans. Tous les changements Balanced Core Currencies 268 279
pourquoi ils ont été remplacés en temps de fonds de placement sont gratuits et sans Growth Core Currencies 269 280
utile, au mois de novembre. Les nouveaux frais. Les conditions du contrat ne subis-
fonds ont tous été soigneusement sélec- sent aucun changement. Si votre contrat Growth – Plan A 936 938
tionnés par les spécialistes de Generali. contient une prestation garantie en cas de
Growth – Plan B 937 939
• La société de direction de fonds Fidelity a vie, celle-ci est bien entendu maintenue.

Ancien fonds N° de valeur Nouveau fonds N° de valeur

Swisscanto (CH) Fonds Zinsertrag langfristig AT Klasse 11741815 FORTUNA Bond Fund CHF 1875663

CS (CH) Government CHF Bond Fund 11777081 FORTUNA Bond Fund CHF 1875663
PR60309F 12.15 160M

Pictet CH Solutions – Swiss Equities-P 14097011 FORTUNA Equity Fund Switzerland 1155359

Fidelity Funds – European Aggressive Fund A acc 2621490 Fidelity Funds – European Dynamic Growth Fund A acc 2728450

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