ESTADO DE FLUJOS Y EFECTIVO

BALANCE VARIACIONES AJUSTES OPERACIONES INVERSION FINANCIACIO

CUENTA
2013 2012 AUMENTA DISMINUYE DEBE HABER APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN
ACTIVO

efectivo 140,350 95,900 44,450

cuentas por cobrar neto 95,300 102,300 7,000
inventarios 165,200 157,900 7,300
gastos pagados por anticipado 6,240 5,860 380
inversiones a largo plazo 35,700 84,700 49,000
maquinaria y equipo 878,300 778,300 100,000
depreciacion acumulada -219,800 (196,300) 23,500
patentes 58,000 65,000 7,000
152,130 86,500
TOTAL ACTIVO 1,159,290 1,093,660
PASIVO Y PAT.NETO
cuentas por pagar comerciales 43,500 46,700 3,200
gastos acumualdos de operación 14,000 12,500 1,500
impuesto a la renta a pagar 7,900 8,400 500
dividendos por pagar 14,000 10,000 4,000
documentos hipotecarios por pagar 40,000 - 40,000
bonos por pagar 150,000 250,000 100,000
acciones comunes(v.n. 30) 450,000 375,000 75,000
capital adicional 66,250 41,250 25,000
utilidades retenidas 373,640 349,810 23,830
103,700 169,330

1,159,290 1,093,660
RESULTADOS
ventas 1,100,000
costo de ventas 710,000
depreciacion 23,500
amortizaciond e patentes 7,000
otros gastos e operación 196,000
gastos financieros 15,000
imp.renta 50,000
utilidad neta 98,500

1,100,000 1,100,000
FLUJOS Y EFECTIVO
FINANCIACION
ORIGEN
Utilidad neta 98500
Mas-depre.ejercicio 23500
Mas-amortizacion 7000
129000

AUMENTO EFECTIVO DE OPERACION

MAS-DISMINUCION DE CUENTAS POR COBRAR 7000
MENOS-AUMENTO DE INVENTARIOS -7300
MENOS-AUMENTO DE G.P.A -380
MENOS-DISMINUCION DE CTAS POR PAGAR -3200
MAS-AUMENTOS DE GASTOS ACUMULADOS 1500
MENOS-DISMINUCION DE IMP.RENTA POR PAGAR -500
-2880

126120
ACTIVIDADES DE INVERSION
MENOS MAQUINARIA Y EQUIPO -100000
MAS INVERSIONES FIANNCIERAS 49000
75120
ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO
4000
40000
-100000
-2600
75000
25000
23830
65230
140350
140350
0