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UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ
2006
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DE
SERVICIOS DE OUTSOURCING DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO EN LA
CIUDAD DE BOGOTÁ LOCALIDAD CHAPINERO.
Proyecto de Grado
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ
2006
Nota de aceptación
_______________________
_______________________
_______________________
_______________________
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_____ _______________________
Firma del Presidente del Jurado
_____ _______________________
Firma del Jurado
_____ _______________________
Firma del Jurado
“El éxito debe ser la consigna que nos hace buscar constantemente una formación
integral como profesionales, llevando consigo un sentido de pertenencia con
aquellas instituciones que inculcan altos principios de competencia. Por lo
anterior, doy gracias a Dios por encaminar mi vida hacia la búsqueda constante de
esa consigna, a mis padres y hermanos quienes continuamente forjaron en mí
espíritu de responsabilidad, respeto y criterio por las decisiones en la vida. La
Universidad de La Salle ha sido pieza fundamental en éste propósito, exaltando la
Calidad Educativa y desarrollando profesionales útiles y necesarios para la
sociedad.
Pág.
INTRODUCCIÓN 19
JUSTIFICACIÓN 20
3. ESTUDIO TÉCNICO 61
3.1 Tamaño. 61
3.2 Producto o Servicio. 63
3.2.1 Macrolocalización 63
3.2.2 Microlocalización. 65
3.3 Diagrama de Procedimiento o Flujo de Procedimiento. 67
3.4 Proveedores. 68
3.5 Suministros y Herramientas. Insumos de Servicios. 68
3.6 Ingeniería de la Planta. 70
3.6.1 Transporte. 70
3.6.2 Canon de Arrendamiento. 70
3.6.3 Servicios Públicos. 70
3.7 Distribución en Planta. 71
3.8 Mano de Obra. 71
3.9 Maquinaria y Equipo. 71
3.10 Muebles y Enseres. 72
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 74
4.1 Tipo de Empresa. 74
4.2 Tipo de Autoridad. 74
4.3 Misión. 74
4.4 Visión. 75
4.5 Valores. 75
4.6 Políticas. 75
4.6.1 Política de Procesos 75
4.6.2 Política de Responsabilidad Ecológica 75
4.6.3 Política de Trabajo en Equipo. 76
4.6.4 Política de Confidencialidad de la Información. 76
4.6.5 Política de Igualdad de garantías. 76
4.6.6 Política de Social. 76
4.7 Ejes Estratégicos. 76
4.8 Objetivos Áreas Funcionales. 80
4.8.1 Área Administrativa. 80
4.8.2 Área Operativa. 81
4.9 Organigrama 82
4.9.1 Organigrama al Inicio del Proyecto 82
4.9.2 Organigrama Proyectado a 1 año. 82
4.10 Talento Humano requerido. 83
4.10.1 Proceso de Contratación. 88
4.10.1.1 Justificación. 88
4.10.1.2 Objetivos 88
4.10.1.3 Políticas 88
4.10.2 Técnicas de Motivación y Plan de Carrera. 89
4.11 Manual de Funciones. 90
4.12 Elaboración de Nómina. 95
4.12.1 Rubros pagados por Parte del Empleador. 96
4.12.2 Total pagos Parafiscales. 97
5. ESTUDIO LEGAL 98
5.1 Tipo de Sociedad. 98
5.1.1 Normatividad para Constituir una Sociedad Limitada. 98
5.2 Pasos a seguir para la Creación de Empresa. 98
5.3. Escritura Pública de Constitución. 98
6. ESTUDIO FINANCIERO 99
6.1. Balance Inicial. 99
6.2. Modelo de Presupuesto Septiembre de 2.006. 99
6.2.1 Recurso Humano. 100
6.2.2. Recursos Financieros. 100
6.2.3. Otros Gastos Mensuales de base de proyección. 100
6.2.4. Proyección de Ventas sobre Contratos, Operarios,
Compra de Maquinaria, Impuestos y Cartera. 101
6.2.5. Depreciación Activos Fijos. 103
6.2.6. Modelo de Depreciación. (Línea recta) 103
6.3. Nomina Proyectada. 104
6.3.1 Total Devengado. 105
6.3.2 Aportes Patronales y Deducciones Empleados. 105
6.3.3 Carga Prestacional. 106
6.3.4 Aportes Parafiscales. 106
6.4. Financiación Proyecto. 107
6.4.1. Tabla Amortización Semestral con Cuota Fija. 108
6.5. Proyección de los Insumos por Cantidad y Valor. 109
6.5.1. Proyección por Cantidad de Insumos. 109
6.5.2. Proyección por Valor de Insumos. 110
6.6. Otros Gastos y Costos. 111
6.6.1. Otros Gastos de Administración y otros Costos de Ventas e Indirectos. 111
6.6.2. Total Gastos y Costos de SERVILISTOS Ltda. 112
6.6.3 Otras Proyecciones. 113
6.6.3.1. Impuestos Nacionales. 113
6.6.3.2. Impuestos Distritales. 114
6.7. Patrimonio. 114
6.8. Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado. 115
6.9. Flujo de Caja / Efectivo. 116
6.10. Balance General Proyectado. 117
6.11. Evaluación financiera - Flujo de Fondo Neto. 118
6.11.1. Valor Presente Neto (VPN) 118
6.11.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) 118
6.12. Punto de Equilibrio y Margen de Contribución. 119
6.12.1. Punto de Equilibrio en Ventas. 119
6.12.2. Punto de Equilibrio en Unidades. 119
6.12.3 Margen de Contribución. 120
6.12.4. Grafico. 120
6.13 Análisis Costo – Beneficio. 121
6.14. Gastos Proyecto de Grado 122
CONCLUSIONES 130
BIBLIOGRAFÍA 132
ANEXOS 134
Pág
CALIDAD DEL SERVICIO: Grado en el que una oferta intangible reúne las
expectativas del cliente.
CALIDAD: Eficacia con que un producto cumple las expectativas del comprador.
El Fondo es, en esencia, una alternativa que el gobierno nacional ofrece para la
creación y generación de nuevas empresas, a través de la Ley 789 de 2002, que
en su Artículo 40, lo define como una cuenta independiente y especial, adscrita a y
administrada por el Servicio Nacional de Aprendizaje (Sena), que busca financiar
iniciativas de carácter empresarial.
Todo lo que se haga para promover una actividad, desde el momento que se
concibe la idea, hasta el momento que los clientes comienzan a adquirir el
producto o servicio en una base regular (Jay C. Levinson).
NIT: Es el Número de Identificación Tributaria que asigna la DIAN por una sola vez
cuando el obligado se inscribe en el RUT. La conformación del NIT es de
competencia de la DIAN.
SALARIO: Los salarios son todos aquellos pagos que compensan a los individuos
por el tiempo y el esfuerzo dedicado a la producción de bienes y servicios.
HIPÓTESIS
Variable Independiente
La necesidad de crear empresas especializadas en éste tipo de servicios.
Variable Dependiente
Un factor que perjudica la productividad de las organizaciones se centra en invertir
tiempo, dinero y demás recursos en labores como el embellecimiento y
mantenimiento de sus instalaciones estas tareas no hacen parte activa de su
razón social.
Variables Intervinientes
Tiempo, ambiente laboral, condiciones salariales, estrategias logísticas.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECIFICOS
I. ANTECEDENTES
A. CARACTERÍSTICAS GENERALES
19
INTRODUCCIÓN
19
JUSTIFICACIÓN
Dentro de los sistemas que manejan las empresas para reducir costos, están los
Outsourcing para ofrecer mantenimiento y aseo en general.
Esta tarea se ha ido especializando en tal medida que cuando surge la necesidad
de incorporar personal en áreas que requieren, por ejemplo, máxima desinfección
como las unidades de servicio de clínicas y hospitales o las que están vinculadas
con la producción de medicamentos en los laboratorios, se llevan a cabo talleres
de formación y capacitación de los operarios, con el fin de que conozcan las
normas de higiene y seguridad que rigen sobre el tema, con el fin de evitar que por
la falta de conocimientos se incurra en situaciones que pueden causar daños y
pérdidas para las empresas y que igual comprometen la integridad de las
personas.
1
LA REPÚBLICA. Martes 30 de noviembre de 2004. Gerardo Movano Chávez, Pág. 2
2
Ibíd. Pág. 2
20
Santiago Martínez, gerente Comercial de la compañía JM Martínez S.A.,
especializada en Outsourcing para aseo y mantenimiento, explica que desde esa
organización se ha buscado elevar el nivel de competitividad de cada una de las
700 personas que laboran y ejercen su actividad en las diferentes empresas que
son clientes.
En la ciudad de Bogotá existe mercado para esta importante labor es por ello que
la creación de una empresa prestadora de servicios de outsourcing en limpieza y
mantenimiento se convierte en una ambiciosa alternativa de negocio con
proyección y crecimiento a mediano y largo plazo, así como la intención de
generar empleo, brindar un buen servicio, mejorar la calidad de vida de sus
clientes y sobre todo embellecer instalaciones.
Lo anterior se logra creando una empresa con todos los requerimientos de calidad
y con la ejecución de los estudios fundamentales como son, el estudio legal, de
mercado, organizacional, técnico, administrativo, financiero, socioeconómico y
para el proyecto es necesario analizar el impacto Ecológico y Social.
21
1. ESTUDIO AMBIENTE EXTERNO
3
BANCO DE LA REPÚBLICA, Informe de la Junta Directiva al Congreso de la República, Colombia
un primer vistazo a la economía. Primer trimestre de 2005.
4
En promedio para el periodo comprendido 1990-2005 Cálculos Dirección de Estudios e
Investigaciones CCB, con base en las cuentas regionales del DANE.
22
economía regional el Sector Servicios genera la mayor parte del PIB 67% una
tendencia que se presenta en las principales economías del mundo.
Bogotá se ha posicionado, tanto en la región como en la nación, como la ciudad
que tiene la mayor participación de actividades de servicios: en la región
representa el 89% y en la nación 29%5.
1. Inmobiliarias
2. Administración Pública
3. Intermediación Financiera
4. Comercio
5. Transporte
6. Empresariales
7. Comunicaciones
Admón. Pública
11% 10% 5% Intermediacion
5% Financiera
6% Comercio
20% Transporte
18%
Empresariales
Comunicaciones
1.2.1.1. ECONÓMICO6
5
El Sector Servicios en la Región Bogotá-Cundinamarca. Dinámica Sectorial; Dirección de
Estudios e Investigaciones. Cámara de Comercio de Bogotá. Diciembre de 2004
6
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL Informe Quincenal Actualidad
Colombiana.; Bogotá Octubre de 2005.
23
En el primer semestre de 2005, el comportamiento del PIB por sectores fue el
siguiente:
Establecimientos Financieros,
Seguros, Inmuebles y s.s. a las
empresas
Serv icios sociales, comunales y
personales
24
7
Inflación. Según los datos del DANE, en septiembre de 2005 el Índice de
Precios al Consumidor registró una variación de 0,43%, superior en 0,13 puntos a
la observada en septiembre de 2004. El grupo de gasto que registró la mayor
variación durante el mes fue Educación con el 0,84 % y el de menor variación fue
Cultura con el -0,36%.
7
Informe Quincenal Actualidad Colombiana. Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural; Bogotá
Octubre de 2005.
8
LA ECONOMÍA COLOMBIANA:¿Qué pasará en el próximo cuatrienio?. Mauricio Cárdenas.
FEDESARROLLO. Noviembre de 2005.
25
Estados Unidos fue el principal destino de las exportaciones colombianas durante
el primer semestre, con un total de 3.833,7 millones de dólares, cifra que
representa una participación del 37.6%.
9
Ibíd.
26
la deuda y será más cómodo para los directivos de la empresa solventar los
pagos; de otro lado, la inflación igualmente ha presentado una variación total
positiva, esto permitirá mantener un estándar de precios que no afecte al usuario
final del servicio.
Cabe aclarar que es necesario tener en cuenta las proyecciones frente a los
indicadores económicos más importantes, de acuerdo a la Dirección de Estudios
Económicos del Departamento Nacional de Planeación, se estipula un porcentaje
de inflación para el año 2.006 del 4.5%, sin olvidar que los indicadores pueden
variar de acuerdo a los comportamientos Macroeconómicos, así como de los
acontecimientos Políticos más relevantes.
10
TENDENCIA ECONÓMICA Informe Mensual FEDESARROLO 46 enero de 2006
27
impacto fuerte en el sostenimiento de la compañía propuesta en el Proyecto, es
importante entonces identificar los posibles competidores que pueden entrar en el
mercado colombiano y brinden iguales servicios a unos costos más razonables.
Es complejo cerrar las puertas a este tipo de mercados ya que cada vez surgen
nuevas necesidades y servicios adicionales planteadas por los consumidores y
que las empresas con una fuerte estructura financiera y productiva, fácilmente
pueden quitar oportunidad de estabilidad a empresas tradicionales o nuevas que
deseen incursionar en el negocio.
Ser concientes de estos cambios hará que la empresa sea sostenible en el tiempo
y considere la Planeación Estratégica y los mecanismos de Mejoramiento
Continuo como eslabones de crecimiento y competitividad.
1.2.1.3. POLÍTICO
28
para asumir por otro periodo legal la función de mandatario de la Nación,
asumiendo los mismos derechos y obligaciones que se consagran en la
Constitución Nacional de 1991.
De otro lado, se deben tener en cuenta las nuevas leyes o normas que se expidan
por parte del Congreso de la República y que se refieran al funcionamiento legal,
comercial o tributario del negocio de la empresa, de no tener clara la normatividad
colombiana para la el desarrollo de este proyecto se puede incurrir en
consecuencias que la ley Colombiana refiere como graves.
1.2.1.4. SOCIO-CULTURAL
29
Es un cliente cuya característica es hacer el menor esfuerzo frente a actividades
ineludibles pero que por su estilo y ritmo de vida se niega a hacer, brindando la
oportunidad a organizaciones especializadas para que se encarguen de esos
asuntos.
1.2.1.5. DEMOGRÁFICO
1.2.1.6. ECOLÓGICO
Este factor hoy día comprende una parte esencial y muy importante para el
desarrollo de una Organización, tener en cuenta la disponibilidad de Recursos
para efectuar las actividades hace parte integral de la Planeación de la empresa,
no debemos excluir el compromiso Ambiental por el que debemos propender en el
desarrollo de las actividades propias de la empresa.
1.2.1.7. TECNOLÓGICO
30
mantenimiento tanto preventivo como correctivo a fin de evitar exagerados costos
para su reparación.
1.3.1. Oportunidades
* Lograr identificar las nuevas necesidades que el consumidor presente para este
tipo de servicios, partiendo de la normatividad Legal del caso y de las buenas
prácticas como empresarios. Esto captará aún más la atención de los clientes y
generará confianza y respaldo para nuevos negocios.
1.3.2. Amenazas
31
de buena convivencia expida leyes, reformas, normas o sanciones que afecten
directa o indirectamente el funcionamiento y la estabilidad de la nueva empresa,
así mismo puede ser perjudicial un reforma tributaria que aumente los gastos
periódicos y las responsabilidades legales.
1.3.3. Estrategias
* Todos los factores externos traen consigo tanto oportunidades como amenazas,
por lo anterior la estrategia más adecuada para minimizar los impactos del exterior
es optimizar recursos, satisfacer siempre las necesidades del cliente y por sobre
todo planear de una manera pronosticada las actividades de la empresa.
32
2. ESTUDIO DE MERCADEO Y VENTAS
11
MIRANDA MIRANDA, Juan José. Gestión de Proyectos. 4 ed. Bogotá D.C. MM Editores, 2000 p.
88-89
12
STANTON William J. Fundamentos de Marketing. 11 ed. Bogotá D.C. Mc Graw Hill,1999 p. 173
33
En cuanto a su segmentación geográfica, demográfica y sociológica, ésta se
definirá de la siguiente manera:
Participación Socieconómica
Estrato 1
4,6% 5,9%
8% Estrato 2
39,4% Estrato 3
Estrato 4
26,6% Estrato 5
11,4% Estrato 6
34
Sin embargo la Empresa de Servicios de Outsourcing de Limpieza y
Mantenimiento se dirigirá a unidades residenciales que estén ubicadas en estratos
3, 4, 5 y 6; con habitantes que tengan como visión y políticas habitacionales el
aseo, cuidado y mantenimiento de sus zonas comunes.
35
2.2.3. Recopilación de información objetiva.
Las cifras anteriores significan que con un nivel de confianza del 90% se estima
que los resultados arrojados por la encuesta están denotados bajo este porcentaje
de exactitud, esta decisión la toman los investigadores ya que es de su libre
decisión, en caso de aumentar este nivel, se incrementan igualmente los costos de
la investigación de mercados, por ejemplo mayor inversión en tiempo, material,
personas y transporte lo que requiere mayor inversión en dinero, adicionalmente,
un 5% de variación no representa una desviación significativa del objeto de
investigación.
El margen de error refiere que del total de la población un 10% estará por fuera de
los objetivos de la investigación, es decir que dentro de la Campana de Gauss
13
PANORAMA TURÍSTICO DE 12 LOCALIDADES ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTÁ, D. C.
Instituto Distrital de Cultura y Turismo Ficha técnica turística Localidad de Chapinero 2004
36
Edificios de oficinas
n= 4pqN
e2 (N-1) + 4pq
Conjuntos Residenciales
n= 4pqN
e2 (N-1) + 4pq
7.69
37
2.2.6. RESUMEN DE TABULACION DE ENCUESTAS
Conjuntos Residenciales y Unidades habitacionales
38
Edificios de Oficinas
39
2.2.6.1. TABULACION DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA REALIZADA A
CONJUNTOS RESIDENCIALES Y UNIDADES HABITACIONALES
SI 60 69
NO 27 31
TOTAL 87 100
31%
SI
NO
69%
40
Gráfico Pregunta No. 2
9% M ayor productividad
14%
M ejoramiento de
imagen
M inimizacion de
77% Costos y Gastos
41
En los Conjuntos Residenciales ubicados en la Localidad de Chapinero es
importante la imagen de los mismos, ya que esto conlleva a que usuarios,
propietarios y visitantes se encuentren a gusto. Para los Propietarios es vital ya
que la buena imagen conlleva a que su apartamento y/o casa se venda y/o
arriende generando estatus y comodidad al residente. Sin embargo de acuerdo a
la información suministrada menos de la cuarta parte de la población encuestada
menciona que un servicio de limpieza y mantenimiento en ocasiones sale más
costoso que si realizaran dicha actividad ellos mismos.
Fuller 19 22
Serdan 13 15
Otras 23 26
TOTAL 87 100
26% Casalimpia
37%
Fuller
Serdan
15% Otras
22%
42
outsourcing en limpieza y mantenimiento, gracias a su trayectoria, reconocimiento,
y solidez. Entre ellas Casalimpia con una recordación amplia y suficiente
destacándose por su experiencia y calidad en el tema frente a otras de menos
recordación como Asecolbas, El Brillante, Mc Clean entre otras.
Mantenimiento locativo 17 19
Aseo General 61 70
Otros 2 3
TOTAL 87 100
Mantenimiento
locativo
8% 2% 20%
Aseo general
Lavado de alfombras
y muebles
70%
Otros
43
Sin embargo se debe denotar el segundo servicio demandado, mantenimiento
locativo de las instalaciones, ya que de éste depende también la buena marcha y
consolidación de demás servicios fundamentales para los Conjuntos
Residenciales y sus habitantes. Como otros servicios las personas entrevistadas
mencionaron: jurídicos, financieros, seguridad, etc.
No. De
Categoría Porcentaje
Personas
Más de $2.500.001 7 7
TOTAL 87 100
Entre $500.000 y
8% $1.000.000
14% 26%
Entre $1.000.001 y
$1.500.000
Entre $1.500.001 y
$2.500.000
52% Más de $2.500.001
44
como parqueaderos el dinero disponible para el pago de éste servicio oscila entre
$500.000.oo y 1.500.000.oo, lo que puede ser un valor agregado para el proyecto,
ya que se mantendrán precios bajos frente a los del mercado. Tan sólo el 7% de la
población estaría dispuesta a pagar más de 2.500.000 por el servicio, pero ello es
debido a que sus conjuntos son grandes y esto es lo que han cancelado hasta el
momento.
45
2.2.6.2. TABULACION DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA REALIZADA A
EDIFICIOS DE OFICINAS
6%
SI
NO
94%
46
Gráfico Pregunta No. 2
6% 18% M uy Satisfecho
30% Satisfecho
Poco Satisfecho
46% Insatisfecho
Mayor
22% productividad
33%
Mejoramiento de
imagen
45% Minimizacion de
Costos y Gastos
47
En los Edificios de Oficinas es importante conservar una buena imagen, ya que de
ello depende el desarrollo de sus actividades de trabajo, reconocimiento ante
posibles nuevos clientes y visitantes diarios a los mismos.
Casalimpia 27 29
Fuller 20 22
Serdan 20 22
Don Vapor 16 17
Otras 10 10
TOTAL 93 100
11% Casalimpia
28%
17% Fuller
Serdan
Don Vapor
22% 22% Otras
48
Conjuntos Residenciales. Casalimpia nuevamente es la de mayor recordación por
su trayectoria en éste sector, seguida de Fuller, Serdan y Don vapor, ésta última
con un reconocimiento y desarrollo de más de 40 años en el mercado.
Mantenimiento locativo 27 29
Aseo General 52 56
Otros 2 2
TOTAL 93 100
Mantenimiento
locativo
13% 2%
29% Aseo general
Lavado de alfombras
56% y muebles
Otros
49
capacitado para cualquier eventualidad que se presente en los Edificios como
daños eléctricos, telefónicos, físicos, entre otros.
No. De
Categoría Porcentaje
Personas
Más de $2.500.001 28 30
TOTAL 93 100
Entre $500.000 y
$1.000.000
13%
30% Entre $1.000.001 y
22% $1.500.000
Entre $1.500.001 y
$2.500.000
35%
M ás de $2.500.001
50
7. ¿Con que frecuencia le gustaría la prestación del Servicio de Limpieza y
Mantenimiento?
51
partiendo de la necesidad de conocer el Mercado, sus características y así poder
definir una estrategia sólida para Penetrar en el mismo. Adicionalmente los
resultados en cifras permiten establecer puntualmente la proyección inicial y
gradual de las ventas, en resumen, se conoce de antemano que existen unas
necesidades insatisfechas y por lo tanto se convierte en una debilidad de la
competencia y en una oportunidad para el Proyecto. Con el anterior análisis se
determina así que el Mercado al cual apuntará el proyecto se centra inicialmente
en satisfacer las necesidades visibles que proponen los residentes de los
Conjuntos Residenciales y Unidades Habitacionales. Posteriormente y con una
infraestructura más penetrar en el Mercado de los Edificios de Oficinas y Sector
Industrial.
2.2.7. EL CLIENTE
Quien es el Cliente
14
STANTON William. Op. Cit. p. 132
52
satisfacen.
Esta persona por lo general busca cumplir con los requerimientos o solicitudes de
los residentes, por ello debe garantizar un pleno desempeño administrativo
partiendo desde la base financiera y contable hasta la formalización de contratos
de actividades cotidianas.
2.2.8. COMPETENCIA
53
ABACENTRO INTEGRAL SERVICES LTDA BIEN ESTAR ADMINISTRACIONES LTDA COLOLMBIASEO
Ubicación: Carrera 76 No. 6 B 28. Telefax: 4-24- Ubicación: Av. 13 No. 146 – 40 Int. 2. Teléfono: Ubicación: Carrera 71 No. 68 - 50 Teléfono: 2-
34-09 6-26-77-28 52-53-79
Cobertura del mercado: Urbano. Cobertura del mercado: Urbano. Cobertura del mercado: Municipal y Urbano.
Capacidad de prestación de servicio: Limitada, Capacidad de prestación de servicio: Al no Capacidad de prestación de servicio: Por ser
ya que en el momento no cuenta con la contar con unos planes de control adecuados su un servicio 24 horas, no cuenta en ocasiones con
capacidad suficiente de prestar otros servicios capacidad se ve en ciertas ocasiones restringida. el personal disponible.
como lavado de tapetes, paredes, vidrios, entre
otros. Características del servicio: Expertos en Aseo Características del servicio: Lavandería de
y Mantenimiento de Áreas comunes. La alfombras, tapetes y muebles, Brillado de pisos
Características del servicio: Servicios de prestación de su servicio se realiza por medio de de madera, mármol, caucho y granito, Aseo
outsourcing de aseo, cafetería y mantenimiento, visita previa para la revisión de la locación, se general y mantenimiento residencial e
lavado de vidrios y fachadas, lavado de identifican las actividades a realizar, se fija el institucional. Como fortaleza su atención se
alfombras, sellado y cristalizado de pisos. La contrato y se realiza la labor. Como fortaleza extiende a Domingos y Festivos las 24 horas.
prestación de su servicio se realiza por medio de expertos en el mantenimiento en Conjuntos
la firma de un contrato, posteriormente se envía Residenciales en el sector, como debilidad la Canales de distribución: Distribución directa.
una persona encargada en identificar y definir las ausencia de otros servicios. No tienen definida una distribución oficial ya que
actividades que se van a realizar, finalmente se los equipos durante la vigencia del contrato
imparte la orden a los operarios para cumplir con Canales de distribución: Distribución directa. permanecen en las instalaciones del Cliente.
las labores encomendadas. Una debilidad visible Su sistema de transporte es Privado facilitando la
de ésta empresa es la ausencia de controles o movilización adecuada de los equipos y personal. Política comercial: La forma de pago se realiza
supervisiones con el fin de mejorar o en dos contados dependiendo del tipo de
reestructurar el servicio. Política comercial: Su forma de pago es en contrato que se maneje; 50% al iniciar la labor y
efectivo o cheque de gerencia, con un abono al el saldo restante al entregar la tarea finalizada.
iniciar la labor del 70% y el saldo al terminar la Cuando se pactan contratos de mantenimiento el
Canales de distribución: Distribución directa, actividad. Este competidor fija políticas pago se efectúa por mes anticipado. Dentro de
por su orientación de empresa familiar no se comerciales en periodos de cuatro meses, si el sus clientes mantienen niveles aceptables de
tienen definidos parámetros eficientes de mercado se comporta de manera irregular se recordación de marca y de servicios.
distribución normalmente utilizan servicio público proponen nuevas estrategias comerciales.
54
de transporte para el traslado de los equipos de Estrategias publicitarias: Publicitan por medio
un lugar a otro, por lo que los daños a los Estrategias publicitarias: Publicitan por medio de las Paginas Amarillas de Publicar S.A.
equipos son muy frecuentes. de las Paginas Amarillas de Publicar S.A. y Imprimen tarjetas de presentación, los uniformes
Directorios del Sector (Usaquén, Chapinero y de sus operarios se identifican mediante un color
Suba). Sus operarios se identifican mediante una azul de fondo y el Logotipo de la compañía en el
Política comercial: Esta parte se realiza Tarjeta de presentación pero no cuentan con una lado superior izquierdo.
mediante asesores comerciales, manejan dos (2) presentación visible en su vestido de trabajo.
formas de pago: contado y a crédito, 50% al Precio: Este competidor fija sus precios de
firmar el contrato y el saldo al terminar la labor. Precio: Este competidor fija sus precios de acuerdo con el aumento en el IPC anual y con el
Hace parte de la promoción de sus servicios y no acuerdo con el aumento en el IPC anual, por incremento del salario mínimo mensual legal
cuentan con mecanismos de difusión efectivos tener en su estructura financiera y contable con vigente fijado por el Estado cada año., el precio
que recuerden al cliente su marca. unos Costos Fijos considerables (vehículo, que fijan para un contrato de similares
oficina propia), el precio que fijan para un características a la propuesta del Proyecto es de
Estrategias publicitarias: Publicitan por medio contrato de similares características a la $780.000., representa así un 4.61% menos al
de las Páginas Amarillas de Publicar S.A., este propuesta del Proyecto es de $1.150.000., precio base propuesto por SERVILISTOS LTDA.
medio es limitado y al igual que la Promoción de representa un 19% sobre el sobre el precio base
sus servicios no genera impacto comercial que al propuesto por SERVILISTOS LTDA.
penetre en el mercado y derive en la obtención
de más clientes. No cuentan con una
identificación visual de sus operarios, lo cual es
una debilidad de competencia.
55
2.2.8.1. Participación en la Localidad de Chapinero
Participacion competencia
Abacentro Integral
Services Ltda.
7%
Bien estar
18% Administraciones
9% Ltda.
Colombiaseo
Ventas directas: Al inicio del proyecto no se contará con una fuerza de ventas
específica para la divulgación y reconocimiento del servicio puesto que ésta labor
será realizada por los gestores del proyecto.
Intermediarios: No aplica.
56
Cobertura del mercado: Zonal, con proyección urbana.
LOGOSÍMBOLO
LEMA DE LA EMPRESA
15
Ibíd. p. 482
57
presenten las características del servicio que se prestará, así como una
descripción formal de la empresa.
58
PRONOSTICO DE VENTAS
TOTAL INGRESOS
2006 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
CONTRATOS OPERACIONALES
Ventas 3 3 4 4 16.320.000
Total Contratos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 3 4 4 16.320.000
2007 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Ventas 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 15 194.256.000
Total Contratos 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 15 194.256.000
2008 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Ventas 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 26 437.880.000
Total Contratos 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 26 437.880.000
2009 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Ventas 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 37 703.080.000
Total Contratos 26 27 28 29 30 1 323 33 34 35 36 37 37 703.080.000
2010 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Ventas 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 48 991.440.000
Total Contratos 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 48 991.440.000
Fuente: Autores
Nota: De acuerdo con la Investigación de Mercados efectuada se determinó que las necesidades de Limpieza y
Mantenimiento de las unidades residenciales solo comprende un periodo de tiempo de tres días a la semana
durante cuatro horas promedio (resultados en cifras de la Investigación de Mercados). Lo anterior indica que los tres
operarios iniciales del proyecto son suficientes para cubrir esta condición. El número de apartamentos promedio por
edificio es de quince (15) distribuidos en cinco (05) pisos.
59
2.7. PRECIO
e. El Precio del Servicio de Lavado de tapetes será fijado por Mt2 con un valor
correspondiente a treinta mil pesos ($30.000).
16
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN DISTRITAL, Recorriendo Chapinero.
Diagnóstico Físico y Socioeconómico de las localidades, primer informe 2005.
60
3. ESTUDIO TÉCNICO
Esta información jugará dos papeles en el ciclo del proyecto: primero, dentro de la
misma etapa de preparación, proveerá la información indispensable para realizar
las evaluaciones financieras, económicas y sociales y que posteriormente
constituirá las bases de la normatividad técnica para la ejecución del proyecto18.
3.1. TAMAÑO
17
CONTRERAS BUITRAGO Marco Elías. Formulación y Evaluación de Proyectos VI edición.
Bogotá D.C. 669. Editorial UNAD 2004.
18
MOKATE Karen Marie, Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión 1ed. Bogotá Colombia
1998. Universidad de Los Andes. p.31
61
concentra un importante número de estos, así como de nuevas y modernas
construcciones.
Teniendo en cuenta la LEY 905 de 2004 con la cual se modificó la LEY 590 de
2000 consagra en el artículo 2º lo siguiente:
19
Artículo 2o. Definiciones. Para todos los efectos, se entiende por micro
incluidas las Famiempresas pequeña y mediana empresa, toda unidad de
explotación económica, realizada por persona natural o jurídica, en actividades
empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o
urbana, que responda a dos (2) de los siguientes parámetros:
1. Mediana empresa:
b) Activos totales por valor entre cinco mil uno (5.001) a treinta mil (30.000)
salarios mínimos mensuales legales vigentes.
2. Pequeña empresa:
b) Activos totales por valor entre quinientos uno (501) y menos de cinco mil
(5.000) salarios mínimos mensuales legales vigentes o,
3. Microempresa:
b) Activos totales excluida la vivienda por valor inferior a quinientos (500) salarios
mínimos mensuales legales vigentes
19
LEY 905 DE 2004 (agosto 2); Diario Oficial No. 45.628 de 2 de agosto de 2004.
62
De acuerdo a lo anterior se determina que el tamaño de SERVILISTOS Ltda. Será
una Microempresa ya que inicialmente se contará con no más de 10 trabajadores
y los activos no superan los 500 s.m.l.v
a. JURÍDICA – LEGISLACIÓN:
b. INFRAESTRUCTURA:
Ubicación
20
La Localidad de Chapinero está ubicada en el centro-oriente de la ciudad
y limita, al norte, con la calle 100 y la vía a La Calera, vías que la separan
de la Localidad de Usaquén: por el occidente, el eje vial Autopista Norte. La
Avenida Caracas la separa de las Localidades de Barrios Unidos y
Teusaquillo; en el oriente, las estribaciones del páramo de Cruz Verde, la
Piedra de la Ballena, el Pan de Azúcar y el cerro de la Moya, crean el límite
entre la localidad y los municipios de La Calera y Choachí. El río Arzobispo
(calle 39) define el límite de la localidad, al sur, con la localidad de Santa
Fe. Chapinero tiene una extensión total de 3.898,96 hectáreas (ha), con un
área rural de 2.664,25 ha, todas protegidas, y un área urbana de 1.234,71
(ha), 198,15 de ellas ubicadas en suelo protegido. Esta localidad no tiene
suelo de expansión y es la octava localidad en el Distrito con mayor área.
21
Servicios Públicos
Acueducto
20
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN DISTRITAL, RECORRIENDO
CHAPINERO. Diagnóstico Físico y Socioeconómico de las localidades de Bogotá.. 2004
21
Ibid.
63
prestadora de los servicios de acueducto y alcantarillado en la ciudad.,
Chapinero hace parte de la zona operativa.
Alcantarillado
Energía Eléctrica
Aseo
64
Esta concesión fue otorgada por la UESP mediante resolución 108 de 2003 y
estar vigente por un periodo de 7 años. La UESP sostiene que la cobertura del
servicio es del 100% en el área urbana del Distrito, de la que forma parte la
localidad.
Telecomunicaciones
c. SEGURIDAD:
65
comodidad y seguridad de acuerdo a las vías principales que allí
intervienen (Calle 72, Carrera 15, Carrera 11 y la Carrera 7ª.)
Las vías de acceso y salida son una excelente alternativa para llegar de
forma inmediata, a la hora oportuna y en el momento que el cliente
requiera de un servicio urgente.
66
3.3. DIAGRAMA DE PROCESO DE FLUJO
INICIA
NO
TOTAL EJECUCIÓN 22
DÍAS
SI
FIN
Presentar la
Propuesta (1 día)
Retroalimentación (1 día)
Toma del
Servicio NO
Auditoria del Servicio
10 días H (Cada 5 días)
SI
Diagnóstico de Necesidades e
Firma del Contrato de
identificación de Problemas y Elaboración del Plan
Prestación de Servicios
Fijación de Precio. (2 días) de Servicio (1 día)
(1 día)
67
En el Diagrama de Flujo, se visualiza dos tiempos el primero de ellos abarca el
tiempo en días comprendido desde el momento de la cita con el cliente hasta la
firma del contrato. Para el segundo es importante aclarar que este se determinó
bajo condiciones normales de servicio, es decir, un contrato que requiera de tres
(3) servicios en la semana, de acuerdo a las necesidades del cliente, este tiempo
puede variar.
3.4. PROVEEDORES
Los siguientes datos corresponden al consumo de tres meses; cabe anotar que
estos pueden variar de acuerdo a las necesidades del cliente. De acuerdo con las
condiciones de negociación pactadas entre Makro de Colombia y SERVILISTOS
LTDA., se acordó que éste Hipermercado obsequiaría la dotación para el personal,
siempre y cuando se mantengan relaciones comerciales entre las partes durante
el tiempo estimado del proyecto.
PLAZO UNIDAD
PLAZO DE
DE DE
PRODUCTO PRECIO PROVEEDOR PAGO DISPONIBILIDAD
ENTREGA MEDIDA
Detergente
Polvo Inmediata 30 Kg $64.390 Makro Contraentrega Inmediata
Industrial
Blanqueador
Industrial Inmediata 20 Litros $20.190 Makro Contraentrega Inmediata
Removedor
de ceras y $97.450 Contraentrega Inmediata
Inmediata 20 Litros Makro
Sellados
Cera
Inmediata Makro
Emulsionada 20 Litros $38.090 Contraentrega Inmediata
Varsol
Inmediata Makro Inmediata
Industrial 20 Litros $53.580 Contraentrega
68
Ácido Makro
8 Litros $19.980 Inmediata
Muriático Inmediata Contraentrega
Limpia
Inmediata 8 Litros
sanitarios $24.980 Makro Contraentrega Inmediata
Limpia Vidrios
Inmediata 12 Litros $34.570 Makro Contraentrega Inmediata
Shampoo
Alfombras y
Muebles Inmediata 16 Litros $27.890 Makro Contraentrega Inmediata
Limpiador
Piso Inmediata 30 Litros $56.070 Makro Contraentrega Inmediata
10
Escobas Inmediata $66.950 Makro Contraentrega Inmediata
Unidades
Cepillos para 10
Inmediata $66.950 Makro Contraentrega Inmediata
piso Unidades
Trapero 10
Inmediata $74.950 Makro Contraentrega Inmediata
intercambiable Unidades
Repuesto 10
Inmediata $71.900 Makro Contraentrega Inmediata
para traperos Unidades
Brilladores 10
Inmediata $172.200 Makro Contraentrega Inmediata
desechables Unidades
Cepillos de 10
Inmediata $19.900 Makro Contraentrega Inmediata
mano Unidades
12
Guantes Inmediata $22.760 Makro Contraentrega Inmediata
Unidades
5
Recogedores Inmediata $25.000 Makro Contraentrega Inmediata
unidades
Bolsas de 150
Inmediata $26.970 Makro Contraentrega Inmediata
Basura unidades
TOTAL $984.770
69
3.6. INGENIERÍA DE LA PLANTA (Condiciones Locales)
3.6.1. Transportes:
COMPARATIVO TRANSPORTE
70
3.7. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA
71
ESPECIFICACIONES
MAQUINARIA Y CANTIDAD PRECIO VALOR TOTAL
TÉCNICAS
EQUIPO
Brilladora, Lavadora
(toda superficie) y 3 Howell 1.5 HP 4.830000 14.490.000
Pulidora Industrial
TOTAL 5 20.590.000
La oficina es, entre otros factores, la imagen de la empresa ante los clientes,
competencia y demás visitantes. Para que esto sea así, es necesario que se reúna
una serie de condiciones de aspecto físico con el fin de brindarle comodidad de
trabajo a los empleados en un ambiente confortable y sano.
PRECIO DEL
MUEBLES Y PRECIO
CANTIDAD CLASE Mercado /
ENSERES TOTAL PROVEEDOR
unidad
Computador de
Escritorio y Clon con
3 $2.250.000 $6.750.000 Microsatélite Ltda.
Licencias de licencias
Autorización
72
Licencia de
software 1 Estándar $9.000.000 $9.000.000 SQL Software
Contable
Panasoni Makro de
Fax 1 $321.000 $321.000
c Colombia
Makro de
Teléfono Panasoni
3 $59.990 $59.990 Colombia
c
Impresora EPSON
1 CX 3.500 $359.000 $359.000 Microsatélite Ltda.
Sumadora Makro de
1 CASIO $144.190 $144.190
Colombia
Compra e Oficinas
Isoconstrucciones
instalación de 5 y $400.000 $2.000.000
Ltda.
Divisiones Espacios
73
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Este estudio tiene como objetivo definir la estructura orgánica que requerirá el
proyecto para su operación. Se definirán los procedimientos administrativos que
están encaminados a buscar la coordinación y armonía entre las diferentes
funciones de la empresa, con el fin de garantizar el objetivo social de la empresa.22
Autoridad de línea.
4.3. MISIÓN
22
MIRANDA MIRANDA, Juan José. Gestión de proyectos. 4 ed. Bogotá D.C.,.MN Editores, 2.000.
23
MOKATE Karen Marie. Universidad de los Andes. Facultad de Economía.1.998 p. 32
74
4.4. VISIÓN
4.5. VALORES
Compromiso hará parte del día a día de todo el equipo humano que componga la
compañía y generará el sentido de pertenencia en cada uno de sus integrantes.
4.6. POLÍTICAS
Diseño de procesos eficientes, éstos deben ser estructurados de tal forma de que
se busque la optimización de los servicios de la empresa.
75
4.6.3. Política de Trabajo en equipo:
Servicio
Estabilidad Financiera
Mercadeo
76
4.7.1. ESTRUCTURA DE EJES ESTRATÉGICOS
EJE ESTRATÉGICO: 1
- DESCRIPCIÓN: Servicio: Elaboración de planes con el fin de garantizar la satisfacción de las
necesidades de los clientes.
RETO: Garantizar que los planes realizados una vez puestos en marcha cumplan con sus objetivos.
ESTRATEGIA: Diseñar planes de servicio de acuerdo a cada cliente.
OBJETIVO GENERAL: Orientar resultados que sirvan de retroalimentación para dinamizar
funciones.
ACTIVIDADES Y SUBACTIVIDADES RESPONSABLE RECURSOS FÍSICOS Y TALENTO
LOGÍSTICOS. HUMANO
1. Análisis de las tendencias del *Junta de Socios. *Información
mercado. suministrada de niveles
1.1. Realización de encuestas. *Compañías de satisfacción de los
1.2. Tabulación de Resultados. especializadas en clientes.
1.3. Formulación de metas teniendo marketing y *Documentación
en cuenta los resultados. publicidad. actualizada referente al
1.4. Realizar campañas publicitarias. sector. *Computador
como herramienta
tecnológica de
tabulación de
información y
consolidación de
resultados.
2. Implementación de servicios * Junta de Socios Registros de las nuevas
adicionales a los iniciales y la necesidades requeridas
diversificación del portafolio. por los clientes, Planta
2.1. Análisis de la capacidad de la * Gerente física, investigación del
empresa para éste efecto. mercado, cotizaciones
2.2. Compra, adecuación e de proveedores.
implementación de equipos y
servicios novedosos.
3. Garantizar que el momento de * Todos los * Agilidad en los *Operarios.
verdad (interacción del cliente con colaboradores de las procesos de
el servicio), sirva de punto de áreas funcionales de contratación *Asistente.
retorno. la empresa. (minimización de
3.1. Rapidez en el servicio. trámites). *Conductor
3.2. Entregar informe pre y post * Gerente * Contar con un
servicio. adecuado sistema de
transporte y equipos en
buenas condiciones.
77
EJE ESTRATÉGICO: 2
- DESCRIPCIÓN: Estabilidad Financiera: De una manera clara, transparente y acogiéndose a las
normas contables y la legislación Colombiana programar sus inversiones, operaciones económicas
y todo el manejo de los recursos económicos necesarios para su funcionamiento.
78
EJE ESTRATÉGICO: 3
- DESCRIPCIÓN; Mercadeo: Desarrollo de investigaciones de las variables que influyen en el
presente y que tienen incidencia en el futuro, con el fin de tomar decisiones basadas en los
comportamientos de la sociedad de consumo del momento y saber llegar a los clientes objetivos y a
los potenciales.
RETO:
Lograr posicionar y usar esta herramienta como pilar para el liderazgo en el sector.
ESTRATEGIA
Comparar los resultados obtenidos en las investigaciones realizadas para así reestructurar los
procedimientos necesarios.
OBJETIVO GENERAL
Tomar las decisiones más acertadas para alcanzar el reconocimiento de la empresa en la Localidad
y posteriormente en toda la capital.
79
4.8. OBJETIVOS ÁREAS FUNCIONALES
Objetivo General:
Objetivos Específicos:
80
• Orientar la ejecución presupuestal, la actividad contable y el control de
inventarios para garantizar una rotación eficiente en los suministros
necesarios para la prestación del servicio.
Objetivo General:
Objetivos Específicos:
81
4.9. ORGANIGRAMA
4.9.1. Organigrama al inicio del Proyecto
JUNTA DE SOCIOS
GERENTE GENERAL
CONTADOR
ASISTENTE
JEFE DE OPERACIONES
OPERARIO ( 3 )
JUNTA DE SOCIOS
CONTADOR
ASISTENTE ASISTENTE
ASESOR COMERCIAL ( 2 )
OPERARIO ( 5 )
82
4.10. TALENTO HUMANO REQUERIDO
PRINCIPALES FUNCIONES
Administrar correctamente la organización, dirigiéndola hacia el logro de las
metas y los objetivos, por medio de una buena planeación, organización, control
y dirección de la misma.
PERFIL
Hombre y / o mujer entre 26 y 36 años de edad. Con buenas relaciones
interpersonales, excelente relaciones personales y preferiblemente dominio de
un segundo idioma.
PERFIL PROFESIONAL
PERFIL LABORAL
A término indefinido
83
CARGO: Jefe de Operaciones
PRINCIPALES FUNCIONES
PERFIL
Hombre o mujer mayor de 23 con dominio de excelentes relaciones
interpersonales, habilidad en manejo de personal y toma de decisiones,
conocimientos en operaciones y control de procesos.
PERFIL PROFESIONAL
PERFIL LABORAL
Experiencia mínimo de un año en manejo de personal y procesos productivos.
84
CARGO: Asistente
PRINCIPALES FUNCIONES
PERFIL PERSONAL
Mujer no mayor de 35 años. Buena comunicación con alto sentido de la
responsabilidad, dinámica y proactiva.
PERFIL ACADÉMICO:
Estudiante Universitaria Nocturna de carreras profesionales en el área
administrativa o de Servicio al Cliente. Excelente manejo de redacción y de
ortografía, habilidad expresiva, iniciativa y conocimiento en sistemas (Word,
Excel, Internet).
PERFIL LABORAL
85
CARGO: Contador
PRINCIPALES FUNCIONES
Presentar informes financieros a la Junta de Socios en las Asambleas Ordinarias
y en el momento que se requieran, registrar operaciones contables de ingresos y
egresos con base en normas legales. Brindar apoyo contable frente al diseño del
presupuesto con la Junta de Socios. Legalizar todos los trámites tributarios y de
nómina.
PERFIL PERSONAL
Hombre o Mujer mayor de 28 años, que sea un profesional organizado, honesto
y con suficientes valores y ética profesional.
PERFIL ACADÉMICO
Contador Público titulado con conocimientos administrativos y tributarios.
Excelente manejo de Excel y programa contables.
PERFIL LABORAL
Experiencia mínima de cinco años en el área contable y manejo financiero en
empresas de servicios.
86
CARGO: Operario
PRINCIPALES FUNCIONES
Operar los equipos y dar un manejo adecuado a los insumos requeridos para el
servicio de limpieza y mantenimiento de manera óptima, será el responsable por
el buen o mal uso que haga de éste. De acuerdo al tipo de servicio de limpieza o
mantenimiento contratado cumplirá a cabalidad con los distintos estándares de
calidad planificados por la organización.
PERFIL PERSONAL
Hombre o Mujer mayor de 25 años, que se destaque por ser una persona
honesta, cumplidora de su deber y con suficientes valores y ética profesional.
PERFIL ACADÉMICO
PERFIL LABORAL
87
4.10.1. PROCESO DE CONTRATACIÓN
4.10.1.1. JUSTIFICACIÓN
La selección y vinculación del personal requerido debe funcionar como filtro que
permita que sólo las personas que posean las características deseadas puedan
hacer parte de éste proyecto.
4.10.1.2. OBJETIVOS
* Selección:
* Contratación:
4.10.1.3. POLÍTICAS
88
• Los candidatos finalistas para cargos de Manejo y Confianza serán
entrevistados por la Gerencia General.
89
4.11. MANUAL DE FUNCIONES
90
NOMBRE DEL CARGO: JEFE DE OPERACIONES
DEPENDENCIA: OPERACIONAL
REPORTAR A: GERENTE GENERAL
CARGOS BAJO SU MANDO: INICIALMENTE TRES (3)
FUNCIÓN GENERAL
Selección, contratación y capacitación de los operarios requeridos. Coordinación
de la prestación de servicios a los clientes, control en mantenimiento a los
equipos.
FUNCIONES ESPECIFICAS
- Ajustar los procedimientos adecuados frente a la convocatoria finalizando en
la contratación exitosa de personal.
- Ejecutar los planes de acción que sean pactados en cada contrato
asegurando el cumplimiento de los procedimientos que deben realizar cada
uno de los operarios en la prestación del servicio.
- Dinamizar y propiciar un ambiente laboral enmarcado en planes de
motivación y bienestar. Así mismo, resolver todos los conflictos laborales que
se presenten al interior de la Jefatura de Operaciones.
- Propender por el adecuado uso de los recursos disponibles en la prestación
del servicio así como de su inventario.
RELACION INTERNA
El Jefe de Operaciones, al interior de la empresa tiene contacto directo con el
Gerente General, un asistente y cada uno de los operarios.
RELACION EXTERNA
Relación a nivel externo con solicitudes adicionales de los clientes.
RESPONSABILIDAD POR MANEJO
- Control permanente del inventario de equipo, insumos, suministros y activos
fijos.
- Velar por el cumplimiento de las funciones de los operarios.
- Cumplir a cabalidad con los objetivos propuestos día a día.
RESPONSABILIDAD POR CONTACTOS
Atender solicitudes extras de los clientes dándoles a ellas una pronta solución.
RESPONSABILIDAD POR VALORES
- Responder frente al presupuesto asignado de un periodo.
- Cumplir bajo las normas legales con las cláusulas firmadas en el Contrato de
Prestación del Servicio.
- Brindar un excelente servicio al cliente dejando el nombre de la empresa en
alto.
- No suministrar información confidencial de la empresa.
REQUERIMIENTOS DEL CARGO
Buena atención, iniciativa, excelente presentación, habilidad mental, eficiencia,
eficacia, responsabilidad, buena expresión corporal, actitud positiva.
91
NOMBRE DEL CARGO: ASISTENTE
DEPENDENCIA: OPERACIONAL
REPORTAR A: GERENTE GRAL Y JEFE DE
OPERACIONES
CARGOS BAJO SU MANDO: NINGUNO
FUNCION GENERAL
Brindar soporte administrativo al Gerente General y al jefe de Operaciones
consolidando información relevante que se requiera de carácter inmediato.
FUNCIONES ESPECIFICAS
- Atención al cliente vía telefónica y personalizada.
- Recepción de mensajes y divulgación de los mismos.
- Remisión de facturas a clientes y cobranza.
- Manejo de Caja Menor.
- Organizar y actualizar la documentación de la empresa.
- Manejar correctamente la información organizacional.
RELACION INTERNA
La asistente, al interior de la empresa tiene contacto directo con el Gerente
General, la Jefatura de Operaciones, Contador y cada uno de los operarios.
RELACION EXTERNA
Relación a nivel externo con todas las solicitudes y comunicados de los clientes.
92
NOMBRE DEL CARGO: CONTADOR
DEPENDENCIA: STAFF
REPORTAR A: JUNTA DE SOCIOS - GERENTE
GENERAL
CARGOS BAJO SU MANDO: NINGUNO
FUNCION GENERAL
Velar por el manejo legal y profesional de toda la información financiera y los
movimientos contables de la empresa.
FUNCIONES ESPECIFICAS
- Presentar informes financieros a la Junta de Socios en las Asambleas
Ordinarias y en el momento que se requieran.
- registrar operaciones contables de ingresos y egresos con base en normas
legales.
- Brindar apoyo contable frente al diseño del presupuesto con la Junta de
Socios.
- Legalizar todos los trámites tributarios y liquidación de nómina.
RELACION INTERNA
El Contador, al interior de la empresa tiene contacto directo con el Gerente
General, Jefe de Operaciones y Asistente.
RELACION EXTERNA
No aplica
93
NOMBRE DEL CARGO: OPERARIO
DEPENDENCIA: OPERACIONAL
REPORTAR A: JEFE DE OPERACIONES
CARGOS BAJO SU MANDO: NINGUNO
FUNCION GENERAL
Ejecución directa del servicio de limpieza y/o mantenimiento.
FUNCIONES ESPECIFICAS
- Operar los equipos y dar un manejo adecuado a los insumos requeridos para
el servicio de limpieza y mantenimiento de manera óptima.
- Responder por el buen o mal uso que haga de éste. De acuerdo al tipo de
servicio de limpieza o mantenimiento contratado cumplirá a cabalidad con los
distintos estándares de calidad planificados por la organización.
RELACION INTERNA
El Operario al interior de la empresa tiene contacto directo con el Jefe de
Operaciones y con la asistente y con los demás operarios.
RELACION EXTERNA
Este cargo tiene relación a nivel externo con el cliente a quién le ejecute el
trabajo.
94
4.12. ELABORACIÓN DE NOMINA
Se presenta un reporte detallado del número de trabajadores requeridos, la remuneración mensual y las
obligaciones propias del empleador.
SERVILISTOS LTDA
GASTOS DE NOMINA MENSUAL PARA EL AÑO 2006
DEVENGADO DEDUCCIONES NETO TOTAL
NETO
CARGO SALARIO DIAS SUELDO AUX TRANS SALUD PENSION OTROSDEDUCCIONES A PAGAR
DEVENGADO
Gerente
General 1.000.000 30 1.000.000 - 1.000.000 40.000 37.500 - 77.500 922.500
Jefe de
Operacione
s 900.000 30 900.000 - 900.000 36.000 33.750 - 69.750 830.250
Asistente 450.000 30 450.000 47.700 497.700 18.000 16.875 - 34.875 462.825
Operario 1 408.000 30 408.000 47.700 455.700 16.320 15.300 - 31.620 424.080
Operario 2 408.000 30 408.000 47.700 455.700 16.320 15.300 31.620 424.080
Operario 3 408.000 30 408.000 47.700 455.700 16.320 15.300 31.620 424.080
TOTAL 3.574.000 3.574.000 190.800 3.764.800 142.960 134.025 - 276.985 3.487.815
95
4.12.1. RUBROS MENSUALES PAGADOS POR PARTE DEL EMPLEADOR
96
4.12.2. TOTAL PAGOS PARAFISCALES
Los pagos parafiscales que debe cancelar la empresa corresponden al nueve por
ciento (9%) del valor total de la nomina mensual, discriminados de la siguiente
manera:
• Caja de Compensación Familiar : 4%
• ICBF: 3%
• SENA: 2%
97
5. ESTUDIO LEGAL
Regida por el Código de Comercio Colombiano, menciona todos los requisitos que
por ley debe consagrar toda Sociedad Limitada que se constituya en Colombia.
(Ver Anexo 5)
99
6. ESTUDIO FINANCIERO
* Valor base para los ingresos sobre salario mínimo legal del 2006 408.000
100
Cuadro modelo de presupuesto
Año 2006 Año 2007 Año 2008 Año 2009 Año 2010
Salario Basico Vigente 408.000 426.000 445.000 465.000 486.000
Auxilio de Transporte 47.700 49.900 52.100 54.500 57.000
Servicio lavado tapete metro cuadrado 30.000 31.350 32.800 34.300 35.900
PRECIOS DE VENTA Año 2006 Año 2007 Año 2008 Año 2009 Año 2010
CONTRATO DE SERVICIOS * 1.632.000 1.704.000 1.780.000 1.860.000 1.944.000
Fuente: Autores * Valor de los ingresos proyectados por años
ESCALA
ÁREA CARGO CANTIDAD Año 2006 Año 2007 Año 2008 Año 2009 Año 2010
SALARIAL
Servicios Jefe de Oper. 1 900.000 900.000 940.500 982.820 1.027.050 1.073.270
Operarios 3 408.000 408.000 426.000 445.000 465.000 486.000
Admón. Gerente 1 1.000.000 1.000.000 1.045.000 1.092.025 1.141.170 1.192.520
Contador 1 600.000 600.000 627.000 655.215 684.700 715.510
Asistente 1 450.000 450.000 470.250 491.400 513.500 536.610
Fuente: Autores
99
6.2.3. OTROS GASTOS MENSUALES DE BASE DE PROYECCIÓN
Nota: De acuerdo con la Investigación de Mercados efectuada se determinó que las necesidades de Limpieza y
Mantenimiento d-e las unidades residenciales solo comprende un periodo de tiempo de tres días a la semana
durante cuatro horas promedio. Lo anterior indica que los tres operarios iniciales del proyecto son suficientes para
cubrir esta condición. El número de apartamentos promedio por edificio es de quince (15) distribuidos en cinco (05)
pisos.
100
6.2.4. PROYECCIÓN DE VENTAS CONTRATOS, OPERARIOS, COMPRA DE MAQUINARIA, IMPUESTOS,
CARTERA
De acuerdo al estudio de mercado, donde se establece el número de contratos que se efectuaran durante el
proyecto, éstos son base para estimar la mano de obra, las maquinaria y equipo, los ingresos, y los respectivos
impuestos que se nesecitaran y ejecutaran en el desarrollo del mismo, partiendo sobre el IPC estimado del 4.5%
anual. Es válido tener en cuenta que por cada contrato es necesario dos (2) operarios, en donde las horas
semanales a trabajar son cuarenta y ochos (48); es decir Ciento noventa y dos (192) horas al mes.
Tiempo Laboral (Horas mes)
C O
Tiempo Servicios (horas)
Aspiradora Industrial
O P Brilladora, Brilladora, Brilladora
M N E Lavadora Lavadora Lavadora
E T R BASE IMPUESTO INGRESO DE
V/R INGRESOS (toda (toda (toda IMP.AL VALOR
S R A IMP.RETENIDO RETENIDO POR CARTERA
CONTRATOS superficie) y superficie) y superficie) y AGREGADO
E A R POR SS. SERVICIOS MENSUAL
Pulidora Pulidora Pulidora
S T I Industrial Industrial Industrial
O O
S S
Oct-06 3 144 3 528 4.896.000 3 2 4.830.000 3.050.000 783.360 293.760 541 3.818.339
Nov-06 3 144 3 528 4.896.000 783.360 293.760 541 3.818.339
Dic-06 4 192 3 576 6.528.000 1.044.480 391.680 721 5.091.119
Ene-07 4 192 3 576 6.816.000 1.090.560 408.960 752 5.315.728
Feb-07 5 240 3 624 8.520.000 1.363.200 511.200 941 6.644.659
Mar-07 6 288 3 480 10.224.000 1.635.840 613.440 1.129 7.973.591
Abr-07 7 336 3 528 11.928.000 1.908.480 715.680 1.317 9.302.523
May-07 8 384 3 576 13.632.000 2.181.120 817.920 1.505 10.631.455
Jun-07 9 432 3 624 15.336.000 2.453.760 920.160 1.693 11.960.387
Jul-07 10 480 3 480 17.040.000 2.726.400 1.022.400 1.881 13.289.319
Ago-07 11 528 3 528 18.744.000 2.999.040 1.124.640 2.069 14.618.251
Sep-07 12 576 3 576 20.448.000 3.271.680 1.226.880 2.257 15.947.183
Oct-07 13 624 3 624 22.152.000 3.544.320 1.329.120 2.446 17.276.114
Nov-07 14 672 4 672 23.856.000 1 1 5.047.350 3.187.250 3.816.960 1.431.360 2.634 18.605.046
Dic-07 15 720 4 720 25.560.000 4.089.600 1.533.600 2.822 19.933.978
* Continuación siguiente hoja.
101
Ene-08 15 720 4 720 26.700.000 7 4.272.000 1.602.000 2.948 20.823.052
Feb-08 16 768 4 768 28.480.000 7 4.556.800 1.708.800 3.144 22.211.256
Mar-08 17 816 4 816 30.260.000 7 4.841.600 1.815.600 3.341 23.599.459
Abr-08 18 864 5 864 32.040.000 1 1 5.274.481 3.330.676 9 5.126.400 1.922.400 3.537 24.987.663
May-08 19 912 5 912 33.820.000 9 5.411.200 2.029.200 3.734 26.375.866
Jun-08 20 960 5 960 35.600.000 9 5.696.000 2.136.000 3.930 27.764.070
Jul-08 21 1008 5 1.008 37.380.000 9 5.980.800 2.242.800 4.127 29.152.273
Ago-08 22 1056 6 1.056 39.160.000 1 1 5.274.481 3.330.676 11 6.265.600 2.349.600 4.323 30.540.477
Sep-08 23 1104 6 1.104 40.940.000 11 6.550.400 2.456.400 4.520 31.928.680
Oct-08 24 1152 6 1.152 42.720.000 11 6.835.200 2.563.200 4.716 33.316.884
Nov-08 25 1200 6 1.200 44.500.000 11 7.120.000 2.670.000 4.913 34.705.087
Dic-08 26 1248 7 1.248 46.280.000 1 1 5.274.481 3.330.676 13 7.404.800 2.776.800 5.109 36.093.291
Ene-09 26 1248 7 1.248 48.360.000 13 7.737.600 2.901.600 5.339 37.715.461
Feb-09 27 1296 7 1.296 50.220.000 13 8.035.200 3.013.200 5.544 39.166.056
Mar-09 28 1344 7 1.344 52.080.000 13 8.332.800 3.124.800 5.750 40.616.650
Abr-09 29 1392 7 1.392 53.940.000 13 8.630.400 3.236.400 5.955 42.067.245
May-09 30 1440 8 1.440 55.800.000 1 1 5.511.833 3.480.556 15 8.928.000 3.348.000 6.160 43.517.840
Jun-09 31 1488 8 1.488 57.660.000 15 9.225.600 3.459.600 6.366 44.968.434
Jul-09 32 1536 8 1.536 59.520.000 15 9.523.200 3.571.200 6.571 46.419.029
Ago-09 33 1584 8 1.584 61.380.000 15 9.820.800 3.682.800 6.776 47.869.624
Sep-09 34 1632 9 1.632 63.240.000 1 1 5.511.833 3.480.556 17 10.118.400 3.794.400 6.982 49.320.218
Oct-09 35 1680 9 1.680 65.100.000 17 10.416.000 3.906.000 7.187 50.770.813
Nov-09 36 1728 9 1.728 66.960.000 17 10.713.600 4.017.600 7.392 52.221.408
Dic-09 37 1776 9 1.776 68.820.000 17 11.011.200 4.129.200 7.598 53.672.002
Ene-10 37 1776 9 1.776 71.928.000 17 11.508.480 4.315.680 7.941 56.095.899
Feb-10 38 1824 10 1.824 73.872.000 1 1 5.759.865 3.637.181 19 11.819.520 4.432.320 8.155 57.612.005
Mar-10 39 1872 10 1.872 75.816.000 19 12.130.560 4.548.960 8.370 59.128.110
Abr-10 40 1920 10 1.920 77.760.000 19 12.441.600 4.665.600 8.585 60.644.215
May-10 41 1968 10 1.968 79.704.000 19 12.752.640 4.782.240 8.799 62.160.321
Jun-10 42 2016 11 2.016 81.648.000 1 1 5.759.865 3.637.181 21 13.063.680 4.898.880 9.014 63.676.426
Jul-10 43 2064 11 2.064 83.592.000 21 13.374.720 5.015.520 9.229 65.192.531
Ago-10 44 2112 11 2.112 85.536.000 21 13.685.760 5.132.160 9.443 66.708.637
Sep-10 45 2160 11 2.160 87.480.000 21 13.996.800 5.248.800 9.658 68.224.742
Oct-10 46 2208 12 2.208 89.424.000 1 1 5.759.865 3.637.181 23 14.307.840 5.365.440 9.872 69.740.848
Nov-10 47 2256 12 2.256 91.368.000 23 14.618.880 5.482.080 10.087 71.256.953
Dic-10 48 2304 12 2.304 93.312.000 23 14.929.920 5.598.720 10.302 72.773.058
Fuente:Autores
102
6.2.5. DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
103
6.3. NOMINA PROYECTADA
La determinación de los operarios que incidirán en el desarrollo del proyecto, conllevara una serie de gastos que se
aplicaran ya sean a nivel de gasto de ventas y/o administrativo, partiendo de la base aplicativa del IPC proyectado o
estimado del 4.5% sobre los salarios debidamente registrados en numeral 6.2.1, Así se proyecta en los siguientes
cuadros los gastos relativos a la aplicación de nomina, aportes parafiscales, carga prestacional, deducciones y
salarios por pagar los cuales repercutirán en el balance y estado de perdidas y ganancia del proyecto.
104
6.3.1 TOTAL DEVENGADO
105
6.3.3 CARGA PRESTACIONAL
TOTAL
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
CARGOS AÑO
AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
2006
Gerente General 249.900 1.044.582 1.091.588 1.140.714 1.192.043
CESANTÍAS
Jefe de Operación 224.910 940.124 982.427 1.026.639 1.072.841
Asistente Admón. 112.455 470.062 491.203 513.295 536.395
Operarios 305.878 1.348.460 2.335.316 3.718.512 5.222.410
TOTAL CESANTÍAS 893.143 3.803.228 4.900.534 6.399.159 8.023.689
Gerente General 2.499 10.446 10.916 11.407 11.920
LAS CESANTÍAS
INTERESES A
106
6.4. FINANCIACIÓN PROYECTO
LEY MIPYMES:
Monto 60.000.000 0 0 0 0
CRÉDITO PARA
Amortización 1.886.287 8.460.283 10.140.099 12.153.448 14.566.553
INVERSIÓN INICIAL
Fuente: Autores
107
6.4.1. TABLA AMORTIZACIÓN SEMESTRAL CON CUOTA FIJA
0 15/09/2006 60.000.000 0 0 0 0 0
6 15/03/2007 56.140.054 863.900 1.531.741 667.840 5.330.498 6
12 15/09/2007 51.914.245 800.599 1.531.741 731.141 10.295.133 12
18 15/03/2008 47.287.895 731.299 1.531.741 800.442 14.859.227 18
24 15/09/2008 42.223.038 655.429 1.531.741 876.312 18.984.815 24
30 15/03/2009 36.678.111 572.368 1.531.741 959.372 22.630.332 30
36 15/09/2009 30.607.611 481.435 1.531.741 1.050.306 25.750.277 36
42 15/03/2010 23.961.722 381.882 1.531.741 1.149.859 28.294.831 42
48 15/09/2010 16.685.905 272.893 1.531.741 1.258.848 30.209.459 48
54 15/03/2011 8.720.453 153.574 1.531.741 1.378.167 31.434.451 54
60 15/09/2011 0 22.945 1.531.741 1.508.796 31.904.442 60
Fuente: Autores
108
6.5. PROYECCIÓN DE LOS INSUMOS POR CANTIDAD Y VALOR
Partiendo de la base aplicativa del IPC proyectado o estimado del 4.5% sobre
el costo inicial de las primeras compras, se determinan las deudas y/o pagos
efectuados sobre ellos.
PRODUCTO
Detergente Polvo
Industrial 30 38 65 93 120
Blanqueador
Industrial 20 25 43 62 80
Removedor de
Ceras y Sellado 20 25 43 62 80
Cera Emulsionada 20 25 43 62 80
Varsol Industrial 20 25 43 62 80
Ácido Muriático 8 10 17 25 32
Limpia sanitarios 8 10 17 25 32
Limpia Vidrios 12 15 26 37 48
Shampoo
Alfombras y
Muebles 16 20 35 49 64
Limpiador Piso 30 38 65 93 120
Escobas 10 13 22 31 40
Cepillos para piso 10 13 22 31 40
Trapero
intercambiable 10 13 22 31 40
Repuesto para
traperos 10 13 22 31 40
Brilladores
desechables 10 13 22 31 40
Cepillos de mano 10 13 22 31 40
Guantes 12 15 26 37 48
Recogedores 5 6 11 15 20
Bolsas de Basura 150 188 325 463 600
Fuente: Autores
123
6.5.2. PROYECCIÓN POR VALOR DE INSUMOS
TOTAL AÑO TOTAL AÑO TOTAL AÑO TOTAL AÑO TOTAL AÑO
2006 2007 2008 2009 2010
Contratos - - - -
PRODUCTO
Detergente Polvo
Industrial 64.390 639.232 1.441.468 2.314.610 3.263.417
Blanqueador
Industrial 20.190 200.436 451.984 725.765 1.023.270
Removedor de
Ceras y Sellado 97.450 967.435 2.181.566 3.503.009 4.938.965
Cera Emulsionada 38.090 378.138 852.702 1.369.211 1.930.479
Varsol Industrial 53.580 531.915 1.199.469 1.926.026 2.715.544
Acido Muriático 19.980 198.351 447.283 718.216 1.012.627
Limpia sanitarios 24.980 247.989 559.215 897.949 1.266.037
Limpia Vidrios 34.570 343.194 773.902 1.242.679 1.752.078
Shampoo
Alfombras y
Muebles 27.890 276.878 624.360 1.002.554 1.413.522
Limpiador Piso 56.070 556.635 1.255.212 2.015.533 2.841.742
Escobas 66.950 664.646 1.498.777 2.406.634 3.393.163
Cepillos para piso 66.950 664.646 1.498.777 2.406.634 3.393.163
Trapero
intercambiable 74.950 744.066 1.677.869 2.694.208 3.798.619
Repuesto para
traperos 71.900 713.787 1.609.590 2.584.570 3.644.039
Brilladores
desechables 172.200 1.709.516 3.854.957 6.190.027 8.727.447
Cepillos de mano 19.900 197.557 445.492 715.340 1.008.573
Guantes 22.760 225.950 509.517 818.148 1.153.523
Recogedores 25.000 248.188 559.663 898.668 1.267.051
Bolsas de Basura 26.970 267.745 603.764 969.483 1.366.895
TOTAL 984.770 9.776.304 22.045.566 35.399.264 49.910.153
Fuente: Autores
124
6.6. OTROS GASTOS Y COSTOS
125
6.6.2. TOTAL GASTOS Y COSTOS DE SERVILISTOS LTDA.
CONCEPTO DEL TOTAL TOTAL AÑO TOTAL TOTAL AÑO TOTAL AÑO
GASTO AÑO 2006 2007 AÑO 2008 2009 2010
126
6.6.3. OTRAS PROYECCIONES
127
6.6.3.2 IMPUESTOS DISTRITALES
6.7. PATRIMONIO
128
6.8. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
Servicios 50.294 0,76 210.229 0,04 219.689 0,04 229.575 0,04 239.906
Mantenimiento 150.000 0,76 627.000 0,04 655.215 0,04 684.700 0,04 715.511
Arrendamientos 2.670.000 0,76 11.117.400 0,04 11.572.733 0,04 12.046.736 0,04 12.540.175
Financieros 2.708.935 0,73 9.920.605 -0,20 8.240.789 -0,32 6.227.441 -0,63 3.814.336
Depreciaciones Costo Histórico 587.054 0,75 2.348.215 0,00 2.348.215 0,00 2.348.215 0,00 2.348.215
Depreciaciones Ajustes Inflación 4.414 0,95 85.204 0,57 196.995 0,37 313.921 0,28 436.220
Diversos 330.000 0,76 1.379.400 0,04 1.441.473 0,04 1.506.339 0,04 1.574.125
Total Gastos Administración 14.647.795 0,76 60.027.283 0,01 60.855.344 0,01 61.475.596 0,00 61.503.064
Gastos de personal 8.645.750 0,77 37.447.716 0,30 53.763.674 0,29 76.238.283 0,24 100.429.274
Impuestos 1.801.728 0,92 21.445.862 0,56 48.341.952 0,38 77.620.032 0,29 109.454.976
Insumos 984.770 0,90 9.776.304 0,56 22.045.566 0,38 35.399.264 0,29 49.910.153
Gastos de Ventas
Servicio de Transporte 1.800.000 0,91 20.520.000 0,54 44.280.000 0,35 68.040.000 0,26 91.800.000
Mantenimiento 300.000 0,78 1.337.600 0,46 2.489.817 0,39 4.108.198 0,30 5.867.192
Servicios 159.706 0,76 667.571 0,04 697.612 0,04 729.004 0,04 761.809
Depreciaciones Costo Histórico 1.052.875 0,76 4.348.741 0,29 6.110.603 0,28 8.515.744 0,23 11.059.466
Depreciaciones Ajustes Inflación 7.916 0,95 153.586 0,61 396.545 0,48 755.761 0,39 1.242.789
Diversos 270.000 0,76 1.128.600 0,04 1.179.387 0,04 1.232.459 0,04 1.287.920
Total Gastos de Ventas 15.022.744 0,84 96.825.980 0,46 179.305.155 0,34 272.638.746 0,27 371.813.579
Total Gastos Operacionales 29.670.539 0,81 156.853.263 0,35 240.160.499 0,28 334.114.341 0,23 433.316.643
Utilidad Operacional -13.350.539 1,36 37.402.737 0,81 197.719.501 0,46 368.965.659 0,34 558.123.357
Financi
Intereses 2.708.935 0,73 9.920.605 -0,20 8.240.789 -0,32 6.227.441 -0,63 3.814.336
eros
Total Gastos Financieros 2.708.935 0,73 9.920.605 -0,20 8.240.789 -0,32 6.227.441 -0,63 3.814.336
Utilidad antes de Ajuste -16.059.474 1,58 27.482.132 0,85 189.478.712 0,48 362.738.218 0,35 554.309.022
Corrección Monetaria 341.638 0,73 1.279.384 0,29 1.798.888 0,27 2.469.994 0,19 3.057.939
Utilidad antes de Impuestos -15.717.836 1,55 28.761.516 0,85 191.277.600 0,48 365.208.212 0,34 557.366.960
Impuesto de Renta 0 1,00 10.066.530 0,85 66.947.160 0,48 127.822.874 0,34 195.078.436
Utilidad Liquida -15.717.836 1,84 18.694.985 0,85 124.330.440 0,48 237.385.338 0,34 362.288.524
Fuente: Autores
129
6.9. FLUJO DE CAJA / EFECTIVO
130
6.10. BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Efectivo 11.105.195 1.899.052 130.961.378 358.953.925 683.234.753
Total Efectivo 11.105.195 1.899.052 130.961.378 358.953.925 683.234.753
Clientes 5.091.119 19.933.978 36.093.291 53.672.002 72.773.058
Anticipos y Saldos a Favor 0 8.695.222 0 0 0
Total Deudores 5.091.119 28.629.200 36.093.291 53.672.002 72.773.058
Total Activo Corriente 16.196.315 30.528.252 167.054.668 412.625.927 756.007.812
Maquinaria y Equipo 20.590.000 28.824.600 54.640.071 72.624.849 100.815.989
Muebles y Equipo Oficina 3.505.190 3.505.190 3.505.190 3.505.190 3.505.190
Equipo de Computacion 6.750.000 6.750.000 6.750.000 6.750.000 6.750.000
Equipo de Comunicaciones 500.970 500.970 500.970 500.970 500.970
Licencias y software 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000
Ajustes por Inflacion 455.599 2.391.899 5.223.224 9.268.983 14.579.440
Valor Bruto 40.801.759 50.972.659 79.619.455 101.649.992 135.151.589
Depreciacion Acumulada 546.643 615.264 830.393 980.266 1.215.193
Dep. Acum. Ajustes por Inflacion 6.173 32.085 65.904 110.488 166.852
Total Activos Fijos 40.248.943 50.325.310 78.723.157 100.559.238 133.769.544
Otros Activos 0 86.525.552 171.078.379 281.955.359
Total Otros Activos 0 0 86.525.552 171.078.379 281.955.359
TOTAL ACTIVOS 56.445.258 80.853.562 332.303.378 684.263.543 1.171.732.715
PASIVO AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Obligaciones Financieras 58.113.713 49.653.430 39.513.331 27.359.883 12.793.330
Total Obligaciones Financieras 58.113.713 49.653.430 39.513.331 27.359.883 12.793.330
Proveedores Nacionales 0 1.227.171 2.222.815 3.305.582 4.481.298
Total Proveedores 0 1.227.171 2.222.815 3.305.582 4.481.298
Gastos por Pagar 0 7.441.519 11.896.147 16.523.510 21.422.963
Retenciones por Pagar 99.689 159.139 227.213 296.625 372.999
Aportes por Pagar 823.896 1.057.868 1.587.706 2.081.544 2.628.293
Intereses por Pagar 893.465 766.733 614.839 432.785 214.584
Total Cuentas por Pagar 1.817.050 9.425.260 14.325.904 19.334.463 24.638.839
Imp. al IVA por Pagar 1.402.798 7.175.399 13.446.487 20.269.566 27.684.900
Impuesto de Renta por Pagar 0 0 124.330.440 237.385.338 362.288.524
Impuesto de Ind. y Cio por Pagar 1.261 5.456 10.022 14.990 20.389
Total Impuestos por Pagar 1.404.059 7.180.855 137.786.949 257.669.894 389.993.813
Prestaciones por Pâgar 747.441 869.941 1.188.136 1.436.058 1.805.738
Total Obligaciones Laborales 747.441 869.941 1.188.136 1.436.058 1.805.738
Total Pasivo Corriente 62.082.264 68.356.656 195.037.135 309.105.881 433.713.018
TOTAL PASIVO 62.082.264 68.356.656 195.037.135 309.105.881 433.713.018
PATRIMONIO
Capital 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000
Reseva Legal 0 0 297.715 12.730.759 36.469.293
Utilidades Ejercicios Anteriores 0 0 2.679.434 114.576.830 328.223.634
Utilidad del Ejercicio -15.717.836 2.977.149 124.330.440 237.385.338 362.288.524
Revalorizacion del Patrimonio 101.630 519.757 958.654 1.464.736 2.038.246
TOTAL PATRIMONIO -5.637.006 12.496.906 137.266.243 375.157.663 738.019.697
Fuente: Autores
131
6.11. EVALUACIÓN FINANCIERA - FLUJO DE FONDO NETO
Inversión ($ 60.000.000)
Fuente: Autores
Este método comienza por escoger una tasa de descuento apropiada y emplea la
diferencia para aplicársela a pagos futuros e ingresos y compara este valor con el
costo actual de la inversión que seria necesaria en el día de hoy para empezar el
proyecto, sin tener que utilizar recursos de terceros ni reinvertir las utilidades
futuras en el mismo.
Este indica los beneficios netos que se esperan del proyecto durante su vida útil,
expresado como un porcentaje comparable al costo de oportunidad del capital o a
la tasa de interés prevaleciente en el mercado.
132
Valor Presente Neto $ 439.588.807
Tasa Interna de
Retorno 7,3648%
Fuente: Autores
133
La unidades generadas de – 0.276829015, establece que después de ponderar
los contratos de servicios con que cuenta la empresa es innecesario buscar u
obtener más de ellos, con los que tenemos sobrepasan y cubren los gastos de
ventas y administración del proyecto
6.12.4. GRAFICO
100.000.000
90.000.000
80.000.000
70.000.000
60.000.000
VENTAS
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
COSTOS
Y
GASTOS
Fuente: Autores
134
6.13 ANÁLISIS COSTO – BENEFICIO
CONCEPTO AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
más la acumulada del período anterior. 13.350.539 28.892.009 54.707.480 72.692.258 100.883.397
Inversión por recuperar: Es la inversión
acumulada menos la utilidad acumulada, siempre
que el resultado sea positivo, ya que si no lo es
será un dividendo. 40.346.160 40.346.160 40.346.160 40.346.160 40.346.160
Fuente: Autores
135
6.14. GASTOS DEL PROYECTO DE GRADO
136
7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
123
impuestas ya sea por el mercado o por políticas de la empresa, lo anterior nos
debe llevar a maximizar la rentabilidad del proyecto, es decir, del producto
diseñado. Este análisis podemos representarlo con el siguiente modelo:
BALANCE AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Total Efectivo 11105195,31 1899051,636 130961377,6 358953924,5 683234753,3
Total Deudores 5091119,309 28629200,18 36093290,69 53672002,27 72773058,36
Total Gastos Anticipados 0 0 0 0 0
Total Activos Fijos 40248942,96 50325310,36 78723157,4 100559237,7 133769544
Total Otros Activos 0 0 86525552 171078379 281955359
TOTAL ACTIVOS 56445257,58 80853562,17 332303377,7 684263543,5 1171732715
Total Obligaciones Financieras 58113712,98 49653429,78 39513330,72 27359883,07 12793330,14
Total Proveedores 0 1227170,582 2222814,98 3305582,354 4481297,591
Total Cuentas por Pagar 1817050,116 9425259,538 14325904,43 19334463,4 24638839,09
Total Impuestos por Pagar 1404059,076 7180854,795 137786949,1 257669894,1 389993813,2
Total Obligaciones Laborales 747441,342 869940,9968 1188135,811 1436057,753 1805737,976
TOTAL PASIVO 62082263,52 68356655,69 195037135 309105880,6 433713018
TOTAL PATRIMONIO -5637006,044 12496906,33 137266243 375157663,2 738019696,8
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 56445257,48 80853562,03 332303378 684263543,9 1171732715
ECOMONICO AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Utilidad Bruta en Ventas 16320000 194256000 437880000 703080000 991440000
Total Gastos Administracion 14647794,85 60027282,76 60855343,99 61475595,51 61503063,65
Total Gastos de Ventas 15022744,39 96825980,41 179305154,6 272638745,9 371813579,2
Total Gastos Operacionales 29670539,24 156853263,2 240160498,6 334114341,4 433316642,8
Utilidad Operacional -13350539,24 37402736,83 197719501,4 368965658,6 558123357,2
Total Gastos Financieros 2708935,1 9920605,262 8240789,401 6227440,814 3814335,527
Total otros Ingresos 0 0 0 0 0
Utilidad antes de Ajuste -16059474,34 27482131,57 189478712 362738217,8 554309021,7
Corrección Monetaria 341638,1298 1279383,941 1798888,246 2469994,258 3057938,628
Utilidad antes de Impuestos -15717836,21 28761515,51 191277600,2 365208212 557366960,3
Impuesto de Renta 0 10066530,43 66947160,08 127822874,2 195078436,1
Utilidad Liquida -15717836,21 18694985,08 124330440,2 237385337,8 362288524,2
SUPUESTOS AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Ventas de Unidades 4 15 26 37 48
Precio de venta Unitario 1632000 1704000 1780000 1860000 1944000
Gastos de Ventas 15022744,39 96825980,41 179305154,6 272638745,9 371813579,2
Gastos de Administracion 14647794,85 60027282,76 60855343,99 61475595,51 61503063,65
Impuesto 0 10066530,43 66947160,08 127822874,2 195078436,1
FLUJO DE CAJA AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Saldo Anterior 0 11105195,31 1899051,636 130961377,6 358953924,5
Total Ingresos 12727798,27 151498234,1 341498058 548324780 773213745
Total Disponible 12727798,27 162603429,4 343397109,7 679286157,6 1132167670
Total Egresos 66027380,85 171287420,6 318385283,8 539336682,4 792840551,9
Superavit o (Deficit) Operacional -53299582,58 -8683991,18 25011825,9 139949475,1 339327117,6
Financiacion Neta 64404777,88 10583042,82 105949551,7 219004449,4 343907635,7
Superavit o (Deficit) 11105195,31 1899051,636 130961377,6 358953924,5 683234753,3
Fuente: Autores
124
7.1. RESULTADOS PESIMISTAS
Variables a afectar
BALANCE AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Total Efectivo -42.475.887 -49.799.068 -23.852.107 57.799.664 164.126.083
Total Deudores 5.091.119 23.033.461 24.039.592 34.221.080 44.905.544
Total Gastos Anticipados 0 0 0 0 0
Total Activos Fijos 40.048.783 49.104.655 75.708.220 95.321.439 125.509.669
Total Otros Activos 0 0 86.525.552 171.078.379 281.955.359
TOTAL ACTIVOS 2.664.015 22.339.048 162.421.256 358.420.562 616.496.654
Total Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0
Total Proveedores 0 882.702 1.480.531 2.107.701 2.765.304
Total Cuentas por Pagar 923.585 7.076.161 10.395.128 13.694.420 17.147.460
Total Impuestos por Pagar 1.404.059 5.009.655 72.841.560 138.591.267 204.426.447
Total Obligaciones Laborales 747.441 853.286 1.143.072 1.355.144 1.671.393
TOTAL PASIVO 3.075.085 13.821.804 85.860.291 155.748.531 226.010.603
TOTAL PATRIMONIO -411.070 8.517.244 76.560.965 202.672.031 390.486.051
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.664.015 22.339.048 162.421.256 358.420.562 616.496.654
ECOMONICO AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Utilidad Bruta en Ventas 16.320.000 147.079.680 294.543.808 449.324.954 611.780.697
Total Gastos Administracion 11.936.895 49.174.403 50.664.413 52.199.512 53.480.138
Total Gastos de Ventas 15.019.221 83.715.063 140.522.906 204.819.473 271.415.248
Total Gastos Operacionales 26.956.116 132.889.465 191.187.319 257.018.985 324.895.386
Utilidad Operacional -10.636.116 14.190.215 103.356.489 192.305.969 286.885.311
Total Gastos Financieros 0 0 0 0 0
Total otros Ingresos 0 0 0 0 0
Utilidad antes de Ajuste -10.636.116 14.190.215 103.356.489 192.305.969 286.885.311
Corrección Monetaria 189.479 699.773 963.746 1.319.633 1.637.748
Utilidad antes de Impuestos -10.446.637 14.889.988 104.320.235 193.625.602 288.523.059
Impuesto de Renta 0 5.211.496 36.512.082 67.768.961 100.983.070
Utilidad Liquida -10.446.637 9.678.492 67.808.153 125.856.641 187.539.989
SUPUESTOS AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Ventas de Unidades 4 11 18 25 32
Precio de venta Unitario 1.632.000 1.704.000 1.780.000 1.860.000 1.944.000
Gastos de Ventas 15.019.221 83.715.063 140.522.906 204.819.473 271.415.248
Gastos de Administracion 11.936.895 49.174.403 50.664.413 52.199.512 53.480.138
Impuesto 0 5.211.496 36.512.082 67.768.961 100.983.070
FLUJO DE CAJA AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Saldo Anterior 0 -44.299.583 -68.598.659 -28.304.759 63.216.984
Total Ingresos 12.727.798 114.705.913 229.711.653 350.423.858 477.121.403
Total Disponible 12.727.798 70.406.330 161.112.994 322.119.099 540.338.387
Total Egresos 66.027.381 152.228.977 257.225.906 384.758.756 537.119.819
Superavit o (Deficit) Operacional -53.299.583 -81.822.647 -96.112.912 -62.639.657 3.218.568
Financiacion Neta 9.000.000 13.223.988 67.808.153 125.856.641 187.539.988
Superavit o (Deficit) -44.299.583 -68.598.659 -28.304.759 63.216.984 190.758.556
Fuente: Autores
125
7.2. RESULTADOS OPTIMISTAS
Variables a afectar
BALANCE AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Total Efectivo 64.690.384 37.083.473 153.507.300 428.333.954 811.787.371
Total Deudores 5.091.119 30.161.777 39.617.778 59.706.531 81.899.674
Total Gastos Anticipados 0 0 0 0 0
Total Activos Fijos 40.349.273 50.945.155 80.278.069 103.291.875 138.112.845
Total Otros Activos 0 0 86.525.552 171.078.379 281.955.359
TOTAL ACTIVOS 110.130.776 118.190.405 359.928.698 762.410.738 1.313.755.248
Total Obligaciones Financieras 116.227.426 99.306.860 79.026.661 54.719.766 25.586.660
Total Proveedores 0 1.321.508 2.439.834 3.677.179 5.043.251
Total Cuentas por Pagar 2.710.515 10.621.216 15.879.864 21.303.672 27.088.949
Total Impuestos por Pagar 1.404.059 7.773.057 131.514.468 286.682.305 445.056.121
Total Obligaciones Laborales 747.441 878.269 1.210.994 1.477.695 1.875.870
TOTAL PASIVO 121.089.441 119.900.910 230.071.821 367.860.617 504.650.850
TOTAL PATRIMONIO -10.958.665 -1.710.505 129.856.877 394.550.121 809.104.398
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 110.130.776 118.190.405 359.928.698 762.410.738 1.313.755.248
ECOMONICO AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Utilidad Bruta en Ventas 16.320.000 202.997.760 475.335.491 777.060.359 1.110.729.711
Total Gastos Administracion 17.357.714 70.414.260 70.085.626 69.271.946 67.514.061
Total Gastos de Ventas 15.024.509 99.375.628 189.435.389 292.181.111 402.769.636
Total Gastos Operacionales 32.382.223 169.789.888 259.521.015 361.453.057 470.283.697
Utilidad Operacional -16.062.223 33.207.873 215.814.476 415.607.302 640.446.014
Total Gastos Financieros 5.417.870 19.841.211 16.481.579 12.454.882 7.628.671
Total otros Ingresos 0 0 0 0 0
Utilidad antes de Ajuste -21.480.093 13.366.662 199.332.897 403.152.420 632.817.343
Corrección Monetaria 417.910 1.575.918 2.238.846 3.097.579 3.824.082
Utilidad antes de Impuestos -21.062.183 14.942.580 201.571.743 406.249.999 636.641.425
Impuesto de Renta 0 5.229.903 70.550.110 142.187.500 222.824.499
Utilidad Liquida -21.062.183 9.712.677 131.021.633 264.062.499 413.816.926
SUPUESTOS AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Ventas de Unidades 4 16 28 40 52
Precio de venta Unitario 1.632.000 1.704.000 1.780.000 1.860.000 1.944.000
Gastos de Ventas 15.024.509 99.375.628 189.435.389 292.181.111 402.769.636
Gastos de Administracion 17.357.714 70.414.260 70.085.626 69.271.946 67.514.061
Impuesto 0 5.229.903 70.550.110 142.187.500 222.824.499
FLUJO DE CAJA AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2010
Saldo Anterior 0 66.509.973 39.826.989 177.271.063 443.168.166
Total Ingresos 12.727.798 158.315.842 370.709.207 606.021.292 866.246.550
Total Disponible 12.727.798 224.825.815 410.536.196 783.292.355 1.309.414.716
Total Egresos 66.027.381 175.054.626 327.524.989 567.424.911 865.391.174
Superavit o (Deficit) Operacional -53.299.583 49.771.189 83.011.207 215.867.444 444.023.542
Financiacion Neta 119.809.556 -9.944.200 94.259.856 227.300.722 377.055.149
Superavit o (Deficit) 66.509.973 39.826.989 177.271.063 443.168.166 821.078.691
Fuente: Autores
126
Sobre flujo de Caja Pesimista Protecto Optimista
Valor Presente Neto $ 275.127.173 $ 439.588.807 $ 419.270.311
Tasa Interna de Retorno 15,4981% 7,3648% 5,2413%
Tasa Nominal Mes 1,1000% 1,1000% 1,1000%
Fuente: Autores
7.3. GRAFICO
$ 500.000.000
$ 450.000.000
$ 400.000.000
$ 350.000.000
$ 300.000.000
Pesimista
$ 250.000.000 Proyecto
Optimista
$ 200.000.000
$ 150.000.000
$ 100.000.000
$ 50.000.000
$0
1 2 3
Fuente: Autores
127
7.4. IMPACTO SOCIAL Y ECOLÓGICO DEL PROYECTO
Para que SERVILISTOS LTDA sea una empresa viable y sostenible en el tiempo,
es importante analizar el impacto que el desarrollo de la empresa genere en el
ambiente Social y Ecológico.
Solo así se garantiza el cumplimiento de las normas ambientales, así mismo, cada
unidad se hará responsable por el manejo del agua que se consuma durante la
labor del servicio de Limpieza, asumiendo el costo que ello genere bajo
condiciones normales y previamente acordadas, el agua que ha sido utilizada en
el servicio, se arrojará en un desagüe destinado para ello por parte de la
administración de la unidad. Las Materias Primas usadas en el servicio están
previamente certificadas por el INVIMA y son responsabilidad directa del
fabricante, tanto su composición química como los niveles de contaminación
ambiental que sus productos provoquen en el Medio Ambiente.
128
En Conclusión SERVILISTOS LTDA contribuirá con la conservación del Medio
Ecológico a nivel local y regional, haciendo limpios sus procesos y orientado cada
uno de ellos en el marco Legal y Constitucional.
129
CONCLUSIONES
130
comprobando que la calidad educativa y los altos niveles de competencia hacen
parte de su objetivo de formación.
131
BIBLIOGRAFÍA
12. LEY 905 DE 2004 (agosto 2); Diario Oficial No. 45.628 de 2 de agosto de
2004.
132
13. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL Informe
Quincenal Actualidad Colombiana.; Bogotá Octubre de 2005.
14. MIRANDA MIRANDA, Juan José. Gestión de Proyectos. 4 ed. Bogotá D.C.
MM Editores, 2000.
133
ANEXOS
CRONOGRAMA TOTAL DE ACTIVIDADES PARA EL MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA DE SERVILISTOS LTDA. A PARTIR DE LA
APROBACIÓN DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Abril 1º de 2.006
Grado Colectivo
134
ANEXO 2. Encuesta
Con base en la siguiente encuesta podemos conocer la opinión de los Administradores y/o
Representantes Legales de los Edificios de Oficinas y Conjuntos Residenciales en la Localidad de
Chapinero acerca de la contratación de servicios de outsourcing en limpieza y mantenimiento.
3. ¿Qué ventaja(s) cree usted que se obtiene al contratar servicios de limpieza y mantenimiento?
a. Incremento en la Productividad
b. Mejor en la imagen de la organización.
c. Minimización de costos y gastos
6. Teniendo en cuenta las dimensiones de su Edificio ¿Qué valor está Usted dispuesto a pagar por
el servicio de Limpieza y Mantenimiento?
a. Entre $ 500.000 y $1.000.000
b. Entre $1.000.001 y $1.500.000
c. Entre $1.500.001 y $2.500.000
d. Más de $2.500.001
135
ANEXO 3. Macrolocalización y Microlocalización de SERVILISTOS Ltda.
MACROLOCALIZACIÓN *
Localidad Chapinero
136
MICROLOCALIZACIÓN
SERVILISTOS Ltda.
OFICINA
137
ANEXO 4.
LEY MIPYME: UNA POLÍTICA DE ESTADO PARA LA MICRO, PEQUEÑA Y
MEDIANA EMPRESA COLOMBIANA
A continuación se describe los ROLES que cumplirán cada uno de los ámbitos de
acción como son: el Entorno Institucional, Acceso a los Mercados de Bienes y
Servicios, Desarrollo Tecnológico y Formación de Capital Humano, Acceso a
Mercados Financieros y Estímulos Tributarios a la Creación de Empresas.
138
La estructuración de dependencias en entidades relacionadas con el sector, para
garantizar las acciones de apoyo a la MIPYME. Informarán anualmente a la
Secretaría Técnica de los Consejos Superiores, sobre los recursos que aplicarán a
la ejecución de las acciones, programas y resultado de los mismos. Además para
agilizar la tramitología la Superintendencia de industria y Comercio creó el
Registro Único Mercantil tendiente a aumentar la eficiencia y eficacia de la
actividad empresarial.
139
Se crea EMPRENDER - Fondo de Inversiones de Capital de Riesgo de las
Mipymes Rurales. Los recursos de EMPRENDER estarán orientados. 1) Al apoyo
de productores micro, pequeños y medianos empresarios que trabajen las áreas
campesinas, estimulando la creación y el fortalecimiento de Mipymes rurales,
mediante el aporte de capital social y el financiamiento de la preinversión en
asocio con los productores y las entidades territoriales.
140
Línea de Crédito El Gobierno Nacional establecerá líneas de crédito para la
capitalización empresarial, sin perjuicio de las que existen actualmente.
141
ANEXO 5. NORMATIVIDAD PARA CONSTITUIR UNA SOCIEDAD LIMITADA:
142
ANEXO 6. PASOS A SEGUIR PARA LA CREACIÓN DE EMPRESA26
26
BOGOTA. CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTA. Guía para constituir y formalizar una
empresa. 4 ed. Bogotá: El autor, 1997. P. 30-76
143
a. Diligenciar el correspondiente formulario de la matricula de la sociedad exigido
por la Cámara de Comercio.
b. Adjuntar una de las copias de la Escritura de Constitución.
c. En caso de aportes de inmuebles al capital social, se debe acreditar el pago
del impuesto de registro y anotación (beneficencia).
Así mismo, una vez la empresa empieza a funcionar el empresario debe tener en
cuenta ciertos tramites de funcionamiento y de seguridad laboral. (Pasos
posteriores a la legalización)
27
CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTA. Proceso para la formalización de Empresa. (On line).
Bogotá, D.C. 2.005. Disponible en Internet.<http: //www.ccb.org.co>
144
• Afiliar a los trabajadores a los fondos de cesantías.
• Inscribirse a un programa de Seguridad Industrial.
Servicios Registrales
• Trámite del NIT, RUT y RIT: con el ánimo de simplificar los trámites para la
creación y formalización de empresas, La Cámara de Comercio de Bogotá
celebró un convenio con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales,
DIAN, y la Secretaría de Hacienda Distrital, SHDI mediante el cual recopila
información requerida y adelanta los trámites para:
Registro Mercantil
* La inscripción de los actos, libros y documentos respecto a los cuales la ley exige
esta formalidad.
145
conjunto de actos que la ley determina y solo surten efecto frente a terceras
personas, desde el momento de su inscripción. De este modo, la ley
garantiza que los terceros estén en condiciones de conocer aquellos actos
de los comerciantes, en los cuales tengan algún interés, pues a partir de su
inscripción están en un Registro Público que puede ser consultado por
cualquier persona.
Una de las copias del Certificado de Constitución y Gerencia se debe llevar, junto
con la solicitud respectiva, en original y copia a la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales, para solicitar el NIT (Número de Identificación Tributaria),
respectivo de la empresa. Aprobación y numeración de las facturas de ventas por
parte de la DIAN. También se solicita RUT y demás documentos tributarios y
fiscales.
146
ANEXO 7. ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN
ESCRITURA No.
147
TERCERO: Duración. La sociedad tendrá una duración de veinte (20) años
contados a partir de la fecha de la presente escritura, pudiendo prorrogar o
disolver antes, conforme a los estatutos.
148
OCTAVO: Registro de Socios. La sociedad tendrá un libro de socios inscrito en
la Cámara de Comercio, en el que se anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio,
documento de identificación y número de cuotas que cada uno posea, así como
los embargos, demandas, gravámenes que afecten los derechos de cada socio y
las cuotas realzadas aún por vía remate.
Las reuniones ordinarias con la Junta de Socios se efectuará una (1) vez al año,
dentro de los tres (3) meses vigentes al vencimiento de cada ejercicio, para
examinar la marcha de la sociedad, designar administraciones y determinar las
directrices económicas de la SERVILISTOS LTDA. a su vez considerar sus
cuentas y balances, resolver la distribución de utilidades, así como también
acordar todas las providencias tendientes a asegurar el cumplimiento del objeto
social.
b. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que
deben rendir los administradores.
d. Considerar los informes del Gerente sobre el estado de los negocios sociales.
149
e. Adoptar todas las medidas que reclamen el cumplimiento de los estatutos y el
interés común de los asociados.
i. Fijar el mosto del dividendo, así como la forma y plazos en que se pagarán.
j. Delegar las funciones que por ley no sean privativas de la Junta de Socios.
150
DÉCIMO SEXTO: Facultades. Las atribuciones y facultades del Gerente son las
siguientes:
151
respectivo ejercicio.
c. Por haber sufrido pérdidas que alcancen una suma superior al cincuenta por
ciento (50%) del capital social.
152
con los herederos del socio fallecido, quienes se obligarán a nombrar un solo
representante.
_____________________________ _________________________
LUIS GUILLERMO CHÁVEZ ROZO EDITH LANDINEZ AGUILAR
C.C. No. 19.278.780 de Bogotá C.C. No. 41.398.746 de Bogotá
_____________________________ _________________________
ELIANA PAOLA CHÁVEZ ROSERO OSWALDO AMADO LANDINEZ
C.C. No. 52.873.919 de Bogotá C.C. No. 79.900.456 de Bogotá
153
ANEXO 8. NORMAS REFERENTES AL (AIU)
En primer término es importante señalar que por regla general la base para
liquidar el impuesto sobre las ventas en la prestación de servicios es el valor total
de la operación, sea que ésta se realice de contado o a crédito, incluyendo entre
otros los gastos directos de financiación ordinaria, extraordinaria, o moratoria,
accesorios, acarreos, instalaciones, seguros, comisiones, garantías y demás
erogaciones complementarias, aunque se facturen o convengan por separado y
aunque, considerados independientemente, no se encuentren sometidos a
imposición.
De acuerdo con la norma reglamentaria del Artículo 463-3 (Decreto 522 de 2002),
la cláusula del AIU, que constituye la base del impuesto, se determina respecto de
cada contrato como el monto correspondiente a la diferencia entre el valor total del
contrato y los costos y gastos directos imputables al mismo, discriminados y
comprobables, que correspondan a mano de obra, suministros o insumos, y
seguros cuando estos sean obligatorios.
La misma norma reglamentaria señaló que los contratos a los que nos hemos
venido refiriendo, que hubieren sido suscritos con anterioridad a la fecha de
entrada en vigencia de la Ley 788 de 2002 (antes del 1 de enero de 2003), en los
cuales no se expresó la cláusula AIU, deben ser adicionados con dicha cláusula
para efectos de señalar expresamente la base de causación del IVA.
Finalmente, frente a este mismo asunto el Decreto 522 de 2002, indicó que
cuando para la prestación de alguno de los servicios a los que nos hemos referido
no se requiera de contrato escrito y en consecuencia no exista cláusula AIU, el
impuesto sobre las ventas (IVA) se causará sobre el valor total del servicio,
aplicando las reglas generales del impuesto.
154
De otra parte, si bien no existe una clara alusión al denominado AIU
(Administración, imprevistos y utilidad) como base del Impuesto sobre las ventas,
uno de sus componentes, la utilidad, constituye base gravable especial en el caso
de la construcción de bines inmuebles.
En efecto, el Artículo 3 del Decreto 1372 de 1992, señala que en los contratos de
construcción de bien inmueble, el impuesto sobre las ventas se genera sobre la
parte de los ingresos correspondiente a los honorarios obtenidos por el constructor
y que, cuando no se pacten honorarios, el impuesto se causará sobre la
remuneración del servicio que corresponda a la utilidad del constructor.
Para estos efectos, el Decreto 1372 de 1992, precisa que en el respectivo contrato
se debe señalar la parte correspondiente a los honorarios o utilidad, la cual en
ningún caso podrá ser inferior a la que comercialmente corresponda a contratos
iguales o similares.
155
vigilancia y temporal de empleo, independientemente de la calidad del beneficiario
de los mismos.
156
ANEXO 9. FICHA TÉCNICA MAQUINARIA Y EQUIPO
Modelo ZI-16
Procedencia Italia
Capacidad Tanque 15.5 L
Volumen de Inyección 0.8 L/1´
Longitud Cable 8 Mts
Voltaje 110-120V
Potencia Bomba Inyección 48W
Capacidad reservario detergente 3L
Presión de la Bomba 2 Bar (29 PSI)
157
BRILLADORA INDUSTRIAL
Modelo KF-175
Motor 3 SATÉLITES U.S.A.
Potencia 1.5 H.P.
Velocidad 175 r.p.m
Voltios 110-120 voltios
Caja ENGRANAJE
Chasis ALUMINIO BRILLANTE
Ruedas CAUCHO 6”
Disco 13” 17” y 21”
Cable 15 metros TIPO INDUSTRIAL
Garantía 12 meses
Peso 41-44Kgs
158
Bogotá D.C., Mayo de 2.006
Señores:
EDIFICIO MANGLARES
ATN. Eduardo Niño Prieto
E. S. D.
Respetados Señores:
Esperamos que esta propuesta sea acogida favorablemente por ustedes y nos
permitan así atenderles, como es nuestro deseo.
Un Cordial Saludo.
159
QUIENES SOMOS
PORTAFOLIO DE SERVICIOS
SERVICIO DE LIMPIEZA
Limpieza
Sellado de Piso
Diario:
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- Pasar la maquina de alta velocidad en las zonas de alto trafico para quitar
rayones.
Semanal
Mensual
Cristalizado de Pisos
Mantenimiento diario
Barrer y trapear el piso las veces que sean necesarias para mantenerlo
constantemente libre de mugre y polvo (utilizar escoba muy suave o trapeador
húmedo). Utilizar solo agua y jabón neutro. NO UTILIZAR NINGUN OTRO TIPO
DE JABON O DETERGENTE. NO SE DEBE APLICAR CERA.
Mantenimiento semanal
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Mantenimiento del acabado
Diamantado de pisos:
Recolección de desechos:
SERVICIOS ADICIONALES
Lavado de Tapetes:
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