FORMATO 5.

2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO: FEBREO 2018

RUC: 10403232993
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: JR CONTABILIDAD SAC

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación TOTAL

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 403 421 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual
ASIENTO DE APERTURA DEL
1-Feb
MES DE FEBRERO

COMPRA DE UTILES DE
2-Feb 45.00 -295.00 250.00 -
OFICINA

PAGO DE LA COMPRA DE
2-Feb -295.00 295.00 -
UTILES DE OFICINA

POR EL DESTINO A GASTOS

2-Feb POR LA COMPRA DE UTILES DE
OFICINA

COMPRAS DE UTENSILIOS DE
2-Feb 9.00 -59.00 50.00 -
LIMPIEZA

PAGO DE LA COMPRA DE LOS

2-Feb -59.00 59.00 -
UTENSILIOS DE LIMPIEZA

POR EL DESTINO A GASTOS

2-Feb POR LA COMPRA
DEUTENSILIOS DE LIMPIEZA

COMPRA 1 ESCRITORIO + 1
3-Feb 4,000.00 720.00 -4,720.00 -
COMPUTADORA

PAGO DE LA COMPRA DEL

3-Feb -1,770.00 1,770.00 -
ESCRITORIO

VENTA DE LIBROS DE
9-Feb -
ASESORIA LABORAL 590.00 -90.00 -500.00
COBRO DE LA VENTA DE
9-Feb LIBROS DE ASESORIA 590.00 -590.00 -
LABORAL

VENTA DE LIBROS DE
12-Feb ASESORÍA TRIBUTARIA AL 500.00 -76.27 -423.73 -
CREDITO

COMPRA DE LIBROS DE
14-Feb ASESORIA LABORAL Y 306.00 -2,006.00 1,700.00 -
ASESORIA TRIBUTARIA

PO EL DESTINO DE LA
COMPRA DE LIBROS DE
14-Feb
ASESORIA LABORAL Y
TRIBUTARIA

16-Feb PAGO DE ONP -130.00 130.00 -

16-Feb PAGO DE IGV -400.00 400.00 -

TOTALES -2,064.00 500.00 - - - 4,000.00 - - - - 1,480.00 -166.27 - - - 130.00 -4,956.00 - - - - - - 1,700.00 - - 300.00 - - - - - - - - -923.73 - - - - - -

LA EMPRESA "JR CONTABILIDAD Y ASOCIADOS"

02/02/2018 COMPRA UTILES DE ODIFINA POR 250 SOLES + IGV AL CONTADO 100% GASTOS DE ADMINISTRACCIÓN
02/02 /2018 COMPRA UTENSILIOS DE LIMPIEZA POR 50 SOLES + IGV AL CONTADO 70% GASTOS DE ADMINISTRACION Y 30% GASTOS DE VENTA
03/02/2018 COMPRA 1 ESCRITORIO AL CONTADO POR 1500 SOLES + IGV Y 1 COMPUTADORA AL CREDITO POR 2500 SOLES + IGV 30% GASTOS DE ADMINISTRACION Y 70% GASTOS DE VENTAS
09/02/2018 VENDE LIBROS DE ASESORIA LABORAL AL CONTADO POR 500 SOLES +IGV
12/02/ 2018 VENDE LIBROS DE ASESORIA TRIBUTARIA AL CREDITO POR 500 SOLES INCUIDO IGV
14/02/2018 COMPRA LIBROS DE ASESORIA LABORAL POR 1000 SOLES Y LIBROS DE ASESORIA TRIBUTARIA POR 700 SOLES TODO MAS IGV AL CREDITO
16/02/2018 PAGA ONP POR 130 SOLES
16/02/2018 PAGA IGV POR 400 SOLES

METODOLOGÍA

1. LOS INGRESOS SIEMPRE DEBEN ESTAR EN NEGATIVO, CONTABILIDAD INVERSA

2. LOS GASTOS (ELEMENTOS 6 Y 9) USO DE CONTABILIDAD INVERSA, LOS GASTOS SON POSITIVOS EXCEPTO LA CUENTA 61 QUE DE APARECER EN NEGATIVO
3. LAS CUENTAS POR PAGAR DEBEN ESTAR EN NEGATIVO CON SE COMPRA Y EN POSITIVO CUANDO SE PAGAPARA QUE CUADRE LA CUENTA 10
4. TOMANDO LA LOGICA DEL PUNTO (3) LAS CUENTAS POR COBRAR DEBEN ENCONTRARSE EN POSITIVO CUANDO SE VENDE Y EN NEGATIVO CUANDO SE COBRA
5. SI DESEAS PUEDES TRABAJAR A 3 DIGITOS (SUBCUENTAS), PERO SOLO SI DESEAS ESPECIFICAR EL MOVIMIENTO, POR EJEMPLO CUANDO DESEAS VER SI EL DINERO ENTRA A CAJA O A BANCO / CUANDO HACES HONORARIOS POR PAGAR Y FACTURAS POR PAGAR
6. LOS TOTALES DE LA ULTIMA COLUMNA SIEMPRE DEBE DAR CERO "0" Y EL TOTAL DE LA ULTIMA FILA DEBE SER DE IGUAL MANERA DEBE SUMAR CERO "0"
7. SIEMPRE DEBE HABER UN TOTAL EN CADA COLUMNA, DICHO TOTAL SE JALA PARA EL SIGUIENTE MES COMO ASIENTO DE APERTURA
8. EL LIBRO DIARIO SIMPLIFICADO SE TRABAJA MENSUALMENTE, SIEMPRE DEBE TENER UN ASIENTO DE APERTURA QUE VIENE A HACER EL TOTAL DE CADA COLUMNA DEL MES ANTERIOR Y UN ASIENTO POR COSTO DE VENTA O COSTO DE SERVICIO.

RESOLVER LOS SIGUIENTES PUNTOS, DESPUES DE ANALIZAR EL LIBRO Y LEER DETENIDAMENTE LA METODOLOGÍA (NO TODO SALE GRATIS)

1. REALIZAR ASIENTOS DE DESTINO

2. REALIZAR ASIENTO DE APERTURA (SE TIENE COMO APERTURA 500 SOLES EN CAJA , 300 SOLES DE IGV CREDITO , 700 SOLES POR CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS)
3. REALIZAR EL ASIENTO POR COSTO DE VENTA
4. SE TIENE A 3 TRABAJADORES, REALIZAR ASIENTO DE PLANILLA TODOS GANAN RMV Y SE ENCUENTRA EN REGIMEN MYPE DE PEQUEÑA EMPRESA, GOZAN DE BENEFICIOS LABORALES COMO INDICA LA LEY REMYPE
5. SE PAGA PLANILLA DEL MES DE FEBRERO
6. EL MISMO 28 DE FEBRERO SE VENDE LIBROS DE ASESORIA LABORAL POR 800 SOLES Y ASESORIA TRIBUTARIA POR 600 SOLES
7. EL MISMO 28 DE FEBRERO SE PAGA LAS CUENTAS PENDIENTES POR COMPRA DE LIBROS AL CREDITO
8. SE RECIBE EL 50% POR LA VENTA DE LIBROS AL CREDITO

OJO: UN CONTADOR SIEMPRE ES ORDENADO, DETERMINEN QUE PUNTO DESARROLLARAN PRIMERO Y CUAL ULTIMO