PT Athaillah

Budget Penjualan
Januari-April 2018

Anggur Jeruk
Keterangan Jumlah
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
Januari
Kota A 120,000 50,000 6,000,000,000 175,000 45,000 7,875,000,000 13,875,000,000
Kota B 120,000 47,000 5,640,000,000 175,000 44,000 7,700,000,000 13,340,000,000
Kota C 280,000 49,000 13,720,000,000 140,000 45,000 6,300,000,000 20,020,000,000
Kota D 280,000 51,000 14,280,000,000 210,000 46,000 9,660,000,000 23,940,000,000
Jumlah 800,000 39,640,000,000 700,000 31,535,000,000 71,175,000,000
Februari
Kota A 132,000 55,000 7,260,000,000 210,000 49,500 10,395,000,000 17,655,000,000
Kota B 132,000 51,700 6,824,400,000 210,000 48,400 10,164,000,000 16,988,400,000
Kota C 308,000 53,900 16,601,200,000 168,000 49,500 8,316,000,000 24,917,200,000
Kota D 308,000 56,100 17,278,800,000 252,000 50,600 12,751,200,000 30,030,000,000
Jumlah 880,000 47,964,400,000 840,000 41,626,200,000 89,590,600,000
Maret
Kota A 145,200 60,500 8,784,600,000 252,000 54,450 13,721,400,000 22,506,000,000
Kota B 145,200 56,870 8,257,524,000 252,000 53,240 13,416,480,000 21,674,004,000
Kota C 338,800 59,290 20,087,452,000 201,600 54,450 10,977,120,000 31,064,572,000
Kota D 338,800 61,710 20,907,348,000 302,400 55,660 16,831,584,000 37,738,932,000
Jumlah 968,000 58,036,924,000 1,008,000 54,946,584,000 112,983,508,000
April
Kota A 159,720 66,550 10,629,366,000 302,400 59,895 18,112,248,000 28,741,614,000
Kota B 159,720 62,557 9,991,604,040 302,400 58,564 17,709,753,600 27,701,357,640
Kota C 372,680 65,219 24,305,816,920 241,920 59,895 14,489,798,400 38,795,615,320
Kota D 372,680 67,881 25,297,891,080 362,880 61,226 22,217,690,880 47,515,581,960
Jumlah 1,064,800 70,224,678,040 1,209,600 72,529,490,880 142,754,168,920
 Daya Serap Produk Harga (Rp)
Anggur Jeruk Anggur Jeruk
Kota A 0.15 0.25 50,000 45,000
Kota B 0.15 0.25 47,000 44,000
Kota C 0.35 0.20 49,000 45,000
Kota D 0.35 0.30 51,000 46,000

Produk Penjualan Kenaikan per bulan Persediaan

Minuman Januari 2018 Akhir
(per unit) Unit Harga
Anggur 800,000 10% 10% 50,000
Jeruk 700,000 20% 10% 40,000
 PT Athaillah
Budget Unit Yang Akan Diprosuksi
Januari-April 2018

Penjualan Persediaan Awal Kekurangan Produksi Persediaan Akhir

Keterangan
(Unit) (Unit) (Unit) (Unit) (Unit)
Melon
Januari 800,000 - 800,000 880,000 80,000
Februari 880,000 80,000 800,000 888,000 88,000
Maret 968,000 88,000 880,000 976,800 96,800
April 1,064,800 96,800 968,000 1,074,480 106,480
Jumlah 3,712,800 264,800 3,448,000 3,819,280 371,280
Apel
Januari 700,000 - 700,000 770,000 70,000
Februari 840,000 70,000 770,000 854,000 84,000
Maret 1,008,000 84,000 924,000 1,024,800 100,800
April 1,209,600 100,800 1,108,800 1,229,760 120,960
Jumlah 3,757,600 254,800 3,502,800 3,878,560 375,760
Kebijakan jumlah
persediaan akhir 10%
adalah
 PT Athaillah
Budget Unit Kebutuhan Bahan Mentah
Januari-April 2018

Jenis Bahan Mentah

Keterangan
Jenis X Jenis Y Jenis Z
Januari
Melon 22,000,000 10,560,000 3,520,000
Apel 15,400,000 19,250,000 3,850,000
Jumlah 37,400,000 29,810,000 7,370,000
Departemen I 26,180,000 2,981,000 2,948,000 Persediaan Akhir Januari-
Departemen II 11,220,000 14,905,000 4,422,000 Melon Apel Harga (Rp) April (unit)
Departemen III - 11,924,000 - Jenis X 25 20 2,000 20,000
Jumlah 37,400,000 29,810,000 7,370,000 Jenis Y 12 25 1,500 35,000
Februari Jenis Z 4 5 3,000 30,000
Melon 22,200,000 10,656,000 3,552,000
Apel 17,080,000 21,350,000 4,270,000 Dept I Dept II Dept III
Jumlah 39,280,000 32,006,000 7,822,000 Jenis X (dlm kg) 70% 30% 0%
Departemen I 27,496,000 3,200,600 3,128,800 Jenis Y (dlm liter) 10% 50% 40%
Departemen II 11,784,000 16,003,000 4,693,200 Jenis Z 40% 60% 0%
Departemen III - 12,802,400 -
Jumlah 39,280,000 32,006,000 7,822,000
Maret
Melon 24,420,000 11,721,600 3,907,200
Apel 20,496,000 25,620,000 5,124,000
Jumlah 44,916,000 37,341,600 9,031,200
Departemen I 31,441,200 3,734,160 3,612,480
Departemen II 13,474,800 18,670,800 5,418,720
Departemen III - 14,936,640 -
Jumlah 44,916,000 37,341,600 9,031,200
April
Melon 26,862,000 12,893,760 4,297,920
Apel 24,595,200 30,744,000 6,148,800
Jumlah 51,457,200 43,637,760 10,446,720
Departemen I 36,020,040 4,363,776 4,178,688
Departemen II 15,437,160 21,818,880 6,268,032
Departemen III - 17,455,104 -
Jumlah 51,457,200 43,637,760 10,446,720
 PT Athaillah
Budget Biaya Bahan Mentah
Januari-April 2018

Melon Apel
Keterangan
Kebutuhan (Unit) Harga (Rp) Biaya (Rp) Kebutuhan (Unit) Harga (Rp) Biaya (Rp) Melon Apel
Januari X 2,000 2,000
X 22,000,000 2,000 44,000,000,000 15,400,000 2,000 30,800,000,000 Y 1,500 1,500
Y 10,560,000 1,500 15,840,000,000 19,250,000 1,500 28,875,000,000 Z 3,000 3,000
Z 3,520,000 3,000 10,560,000,000 3,850,000 3,000 11,550,000,000
Jumlah 36,080,000 70,400,000,000 38,500,000 71,225,000,000
Februari
X 22,200,000 2,000 44,400,000,000 17,080,000 2,000 34,160,000,000
Y 10,656,000 1,500 15,984,000,000 21,350,000 1,500 32,025,000,000
Z 3,552,000 3,000 10,656,000,000 4,270,000 3,000 12,810,000,000
Jumlah 36,408,000 71,040,000,000 42,700,000 78,995,000,000
Maret
X 24,420,000 2,000 48,840,000,000 20,496,000 2,000 40,992,000,000
Y 11,721,600 1,500 17,582,400,000 25,620,000 1,500 38,430,000,000
Z 3,907,200 3,000 11,721,600,000 5,124,000 3,000 15,372,000,000
Jumlah 40,048,800 78,144,000,000 51,240,000 94,794,000,000
April
X 26,862,000 2,000 53,724,000,000 24,595,200 2,000 49,190,400,000
Y 12,893,760 1,500 19,340,640,000 30,744,000 1,500 46,116,000,000
Z 4,297,920 3,000 12,893,760,000 6,148,800 3,000 18,446,400,000
Jumlah 44,053,680 85,958,400,000 61,488,000 113,752,800,000
 PT Athaillah
Budget Pembelian Bahan Mentah
Januari-April 2018

Jenis Bahan Mentah Harga beli

Keterangan
X Y Z X 2,000
Januari Y 1,500
Kebutuhan 37,400,000 29,810,000 7,370,000 Z 3,000
Persediaan Awal - - -
37,400,000 29,810,000 7,370,000
Persediaan Akhir 20,000 35,000 30,000
Pembelian 37,420,000 29,845,000 7,400,000
Harga Beli 2,000 1,500 3,000
Jumlah Pembelian 74,840,000,000 44,767,500,000 22,200,000,000
Februari
Kebutuhan 39,280,000 32,006,000 7,822,000
Persediaan Awal 20,000 35,000 35,000
39,260,000 31,971,000 7,787,000
Persediaan Akhir 20,000 35,000 30,000
Pembelian 39,280,000 32,006,000 7,817,000
Harga Beli 2,000 1,500 3,000
Jumlah Pembelian 78,560,000,000 48,009,000,000 23,451,000,000
Maret
Kebutuhan 44,916,000 37,341,600 9,031,200
Persediaan Awal 20,000 35,000 30,000
44,896,000 37,306,600 9,001,200
Persediaan Akhir 20,000 35,000 30,000
Pembelian 44,916,000 37,341,600 9,031,200
Harga Beli 2,000 1,500 3,000
Jumlah Pembelian 89,832,000,000 56,012,400,000 27,093,600,000
April
Kebutuhan 51,457,200 43,637,760 10,446,720
Persediaan Awal 20,000 35,000 30,000
51,437,200 43,602,760 10,416,720
Persediaan Akhir 20,000 35,000 30,000
Pembelian 51,457,200 43,637,760 10,446,720
Harga Beli 2,000 1,500 3,000
Jumlah Pembelian 102,914,400,000 65,456,640,000 31,340,160,000
 PT Athaillah
Budget Upah Tenaga Kerja Langsung
Januari-April 2018

Keterangan Unit Produksi Standar Waktu (Jam) Jumlah Jam Upah Per Jam (Rp) Jumlah Upah (Rp)
Januari
Melon 880,000 0.25 220,000 25,000 5,500,000,000
Apel 770,000 0.35 269,500 25,000 6,737,500,000
Jumlah 489,500 12,237,500,000
Depertemen I 146,850 3,671,250,000
Depertemen II 195,800 4,895,000,000
Departemen III 146,850 3,671,250,000
Jumlah 489,500 12,237,500,000
Februari
Melon 888,000 0.25 222,000 25,000 5,550,000,000
Apel 854,000 0.35 298,900 25,000 7,472,500,000
Jumlah 520,900 13,022,500,000
Depertemen I 156,270 3,906,750,000
Depertemen II 208,360 5,209,000,000
Departemen III 156,270 3,906,750,000
Jumlah 520,900 13,022,500,000
Maret
Melon 976,800 0.25 244,200 25,000 6,105,000,000
Apel 1,024,800 0.35 358,680 25,000 8,967,000,000
Jumlah 602,880 15,072,000,000
Depertemen I 180,864 4,521,600,000
Depertemen II 241,152 6,028,800,000
Departemen III 180,864 4,521,600,000
Jumlah 602,880 15,072,000,000
April
Melon 1,074,480 0.25 268,620 25,000 6,715,500,000
Apel 1,229,760 0.35 430,416 25,000 10,760,400,000
Jumlah 699,036 17,475,900,000
Depertemen I 209,711 5,242,770,000
Depertemen II 279,614 6,990,360,000
Departemen III 209,711 5,242,770,000
Jumlah 699,036 17,475,900,000

Standar waktu penyelesain

Melon 0.25
Apel 0.35
Upah per jam 25,000

Tahap proses produksi (jam kerja)

Depertemen I 30%
Depertemen II 40%
Depertemen III 30%
 PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Umum
Januari-April 2018

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan
Jumlah Unit Aktivitas
Pemeliharaan Gedung 200,000 8 JKTKL
Listrik 500,000 - -
Depresiasi Gedung 200,000 - -

PT Athaillah
Variabel Budget
Departemen Pembantu
Januari-April 2018

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan
Jumlah Unit Aktivitas
Administrasi Pabrik
Gaji Tenaga Kerja 100,000 0 -
Bahan Pembantu - 0.5 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 10,000 0.2 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 20,000 0 -
Tenaga Diesel
Gaji Tenaga Kerja 200,000 0 -
Bahan Pembantu - 5 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 20,000 0 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 10,000 0 -
 PT Athaillah
Variabel Budget
Departemen Produksi
Januari-April 2018

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan
Jumlah Unit Aktivitas
Departemen I
Gaji Tenaga Kerja 500,000 0 -
Bahan Pembantu - 20 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 30,000 10 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 100,000 0 -
Departemen II
Gaji Tenaga Kerja 500,000 0 -
Bahan Pembantu - 10 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 30,000 5 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 50,000 0 -
Departemen III
Gaji Tenaga Kerja 400,000 0 -
Bahan Pembantu - 10 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 20,000 5 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 100,000 0 -

PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Administrasi
Januari-April 2018

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan
 Keterangan Unsur tetap per bulan
Jumlah Unit Aktivitas
Keuangan
Gaji Tenaga Kerja 1,000,000 0 -
Bahan Pembantu 100,000 0.5 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 50,000 0.4 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 50,000 0 -
Sekretariat
Gaji Tenaga Kerja 900,000 0 -
Bahan Pembantu 75,000 0.5 JKTKL
Pemeliharaan Alat-Alat 50,000 0.4 JKTKL
Depresiasi Alat-Alat 75,000 0 -

PT Athaillah
Variabel Budget
Biaya Penjualan
Januari-April 2018

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan
Jumlah Unit Aktivitas
Transaksi
Gaji Tenaga Kerja 800,000 0 -
Bahan-Bahan 50,000 0.4 Melon terjual
0.3 Apel terjual
Pemeliharaan Alat-Alat 50,000 0.2 Melon terjual
0.4 Apel terjual
Depresiasi Alat-Alat 40,000 0 -
Ekspedisi
Gaji Tenaga Kerja 800,000 0 -
Bahan-Bahan 100,000 0.5 Melon terjual
0.4 Apel terjual
Pemeliharaan Alat-Alat 50,000 0.2 Melon terjual
0.5 Apel terjual
Depresiasi Alat-Alat 50,000 0 -

P.Gedung Listrik Dep. Gedung

Pabrik 75% 80% 75%
Administrasi 15% 10% 15%
Penjualan 10% 10% 10%

Keuangan 10% 5% 10%

Sekretariat 5% 5% 5%

Transaksi 5% 5% 5%
Ekspedisi 10% 5% 10%

Adm. Pabrik Tenaga Diesel Dep 1 Dep II Dep III

P. Gedung 10% 5% 40% 20% 10%
Listrik 5% 5% 30% 20% 20%
Dep. Gedung 10% 5% 40% 20% 10%
 PT. Athahillah
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Pembantu
Januari - Juni 2017

Keterangan Administrasi Pabrik Tenaga Diesel

Januari
Gaji Tenaga Kerja 100,000 200,000
Bahan Pembantu 244,750 2,447,500
Pemeliharaan Gedung 308,700 154,350
Pemeliharaan Alat-alat 107,900 20,000
Listrik 20,000 20,000
Depresiasi Gedung 15,000 15,000
Depresiasi Alat Alat 20,000 10,000
Jumlah 816,350 2,866,850
Februari
Gaji Tenaga Kerja 100,000 200,000
Bahan Pembantu 260,450 2,604,500
Pemeliharaan Gedung 163,770 163,770
Pemeliharaan Alat-alat 114,180 20,000
Listrik 20,000 20,000
Depresiasi Gedung 7,500 7,500
Depresiasi Alat Alat 20,000 10,000
Jumlah 685,900 3,025,770
Maret
Gaji Tenaga Kerja 100,000 200,000
Bahan Pembantu 301,440 3,014,400
Pemeliharaan Gedung 376,728 188,364
Pemeliharaan Alat-alat 130,576 20,000
Listrik 20,000 20,000
Depresiasi Gedung 15,000 7,500
Depresiasi Alat Alat 20,000 10,000
Jumlah 963,744 3,460,264
April
Gaji Tenaga Kerja 100,000 200,000
Bahan Pembantu 349,518 3,495,180
Pemeliharaan Gedung 434,422 217,211
Pemeliharaan Alat-alat 149,807 1,500
Listrik 20,000 20,000
Depresiasi Gedung 15,000 7,500
Depresiasi Alat Alat 20,000 10,000
Jumlah 1,088,747 3,951,391
Jumlah 3,554,741 13,304,275
 S
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Produksi
Januari - Juni 2017

Keterangan Departemen I Departemen II Departemen III

Januari
Gaji Tenaga Kerja 500,000 500,000 400,000
Bahan Pembantu 2,937,000 1,958,000 1,468,500
Pemeliharaan Gedung 449,550 264,960 103,110
Pemeliharaan Alat-alat 1,498,500 151,350 754,250
Listrik 120,000 80,000 80,000
Depresiasi Gedung 60,000 30,000 15,000
Depresiasi Alat-Alat 100,000 50,000 100,000
Jumlah 5,665,050 3,034,310 2,920,860
Februari
Gaji Tenaga Kerja 500,000 500,000 400,000
Bahan Pembantu 3,125,400 2,083,600 1,562,700
Pemeliharaan Gedung 435,048 280,032 108,762
Pemeliharaan Alat-alat 1,592,700 1,071,800 801,350
Listrik 120,000 80,000 80,000
Depresiasi Gedung 60,000 30,000 15,000
Depresiasi Alat-Alat 100,000 50,000 100,000
Jumlah 5,933,148 4,095,432 3,067,812
Maret
Gaji Tenaga Kerja 500,000 500,000 400,000
Bahan Pembantu 3,617,280 2,411,520 1,808,640
Pemeliharaan Gedung 494,074 319,382 123,518
Pemeliharaan Alat-alat 1,838,640 1,235,760 924,320
Listrik 120,000 80,000 80,000
Depresiasi Gedung 60,000 30,000 15,000
Depresiasi Alat-Alat 100,000 50,000 100,000
Jumlah 6,729,994 4,626,662 3,451,478
April
Gaji Tenaga Kerja 500,000 500,000 400,000
Bahan Pembantu 4,194,216 2,796,144 2,097,108
Pemeliharaan Gedung 563,306 365,537 140,826
Pemeliharaan Alat-alat 2,127,108 1,428,072 1,068,554
Listrik 120,000 80,000 80,000
Depresiasi Gedung 60,000 30,000 15,000
Depresiasi Alat-Alat 100,000 50,000 100,000
Jumlah 7,664,630 5,249,753 3,901,488
 PT. Athahillah
Budget Biaya Administrasi
Januari - April 2018

Keterangan Keuangan Sekretariat

Januari
Gaji Tenaga Kerja 1,000,000 900,000
Bahan Pembantu 344,750 319,750
Pemeliharaan Gedung 61,740 30,870
Pemeliharaan Alat-alat 245,800 245,800
Listrik 2,500 2,500
Depresiasi Gedung 3,000 1,500
Depresiasi Alat Alat 50,000 75,000
Jumlah 1,707,790 1,575,420
Februari
Gaji Tenaga Kerja 1,000,000 900,000
Bahan Pembantu 360,450 335,450
Pemeliharaan Gedung 65,508 32,754
Pemeliharaan Alat-alat 258,360 258,360
Listrik 2,500 2,500
Depresiasi Gedung 3,000 1,500
Depresiasi Alat Alat 50,000 75,000
Jumlah 1,739,818 1,605,564
Maret
Gaji Tenaga Kerja 1,000,000 900,000
Bahan Pembantu 401,440 376,440
Pemeliharaan Gedung 75,346 37,673
Pemeliharaan Alat-alat 291,152 291,152
Listrik 2,500 2,500
Depresiasi Gedung 3,000 1,500
Depresiasi Alat Alat 50,000 75,000
Jumlah 1,823,438 1,684,265
April
Gaji Tenaga Kerja 1,000,000 900,000
Bahan Pembantu 449,518 424,518
Pemeliharaan Gedung 86,884 43,442
Pemeliharaan Alat-alat 329,614 329,614
Listrik 2,500 2,500
Depresiasi Gedung 3,000 1,500
Depresiasi Alat Alat 50,000 75,000
Jumlah 1,921,517 1,776,575
 PT. Athahillah
Budget Biaya Penjualan
Januari - April 2018

Transaksi Ekspedisi
Januari
Gaji Tenaga Kerja 800,000 800,000
Bahan-Bahan 392,650 540,550
Pemeliharaan Gedung 20,580 41,160
Pemeliharaan Alat-alat 343,700 392,650
Listrik 2,500 2,500
Depresiasi Gedung 1,000 2,000
Depresiasi Alat Alat 40,000 50,000
Jumlah 1,600,430 1,828,860
Februari
Gaji Tenaga Kerja 800,000 800,000
Bahan-Bahan 414,630 568,810
Pemeliharaan Gedung 21,836 43,672
Pemeliharaan Alat-alat 362,540 414,630
Listrik 2,500 2,500
Depresiasi Gedung 1,000 2,000
Depresiasi Alat Alat 40,000 50,000
Jumlah 1,642,506 1,881,612
Maret
Gaji Tenaga Kerja 800,000 800,000
Bahan-Bahan 472,016 642,592
Pemeliharaan Gedung 25,115 50,230
Pemeliharaan Alat-alat 411,728 472,016
Listrik 2,500 2,500
Depresiasi Gedung 1,000 2,000
Depresiasi Alat Alat 40,000 50,000
Jumlah 1,752,359 2,019,338
April
Gaji Tenaga Kerja 800,000 800,000
Bahan-Bahan 539,325 729,132
Pemeliharaan Gedung 28,961 57,923
Pemeliharaan Alat-alat 469,422 539,325
Listrik 2,500 2,500
Depresiasi Gedung 1,000 2,000
Depresiasi Alat Alat 40,000 50,000
Jumlah 1,881,208 2,180,880